第1篇 某某酒店收入管理制度

第一條為加強集團酒店業(yè)收入環(huán)節(jié)的控制,杜絕收入流失,同時又能夠充分滿足酒店靈活高效的經營管理,制定本制度。第二條本制度所指收入僅指酒店因提供商品或服務產生的、需要向消費者收取的各項收入和費用,包括變賣財產及廢舊物品、往來單位進場費及罰沒款收入等。具體包括:1、客房收入中的房租收入、電話費收入、迷你吧收入、商務吧收入、洗衣費、賠償金及雜項(麻將、麻將桌)等;2、餐飲收入中的食品收入、香煙酒水收入、服務費、茶位費、宴會收入及因宴會產生的場租、主持等;3、康樂收入中的桑拿收入、美容美發(fā)、足療收入、按摩收入、小費收入等;4、娛樂收入中的廳租收入、門票收入等;5、免單、其他收入等。第二章商品訂價第三條為確保酒店毛收益,規(guī)范定價程序,制定食品、酒水和香煙毛利率標準及制價程序。第四條制價原則:參考相近星級酒店售價,結合酒店指導毛利率。特色情況,可由銷售部、餐飲部等部門會同財務部進行市場調查后訂價。1、指導毛利率:項 目天 怡 酒 店花 源 酒 店食品一樓餐廳55%一樓餐廳57%二樓餐廳58%三樓餐廳55%三樓餐廳無二、四、五樓廳房60%酒水一、二樓餐廳40%一、三樓餐廳35%西餐廳、大堂吧、洗浴中心40%二、四、五樓廳房40%三樓餐廳無迪吧、歌廳、球館45%香煙一、二樓餐廳18%一、三樓餐廳、商品部15%西餐廳、大堂吧、洗浴中心、商場20%二、四、五樓廳房,迪吧、歌廳、球館20%2、指導毛利率定價公式銷售價格=成本/成本率* 100% 成本率 = 1- 毛利率毛利率=銷售凈收入-銷售成本*100% 銷售凈收入第五條制價部門先由業(yè)務部門(廚部或餐飲部)提出建議價,再由酒店財務部成本稽核負責商品的定價審核,最后由財務負責人和酒店總經理簽字確定。必要時,還應報集團批準。第六條制價程序1、 食品類廚部每推出一個新菜品,應先以標準價格單的形式,詳細注明該菜品所須原、輔材料名稱和用量(毛重及凈重),并提出各餐廳的建議售價,然后將其結果送交財務部成本會計。財務成本會計根據其標準成本和上述規(guī)定中的理論毛利率,測算理論售價,同時參照業(yè)務部門的建議價,擬定該商品售價,最后由總經理核準定價。財務部成本會計將該定價輸入電腦,并通知廚部、餐飲部和收銀員。2、酒水香煙類酒水及香煙應由餐飲部根據該商品的行業(yè)價格,適時提出建議價交財務部。財務部成本會計根據各商品的理論毛利率,測算出理論售價,同時參照部門建議價,擬定該商品的售價,最后請總經理核準定價。電腦錄入等工作同食品定價等程序。3、迷你吧客房部房務中心將推出的新品名稱、進價(倉庫領料單已注明)送交財務部成本稽核員,成本稽核員根據成本價按平均毛利率65%制定出參考售價。4、其他訂價商品部除香煙、酒水外,其他商品原則上按30%毛利率制定售價。第七條價格變動,業(yè)務部門對食品、酒水和香煙等市場價格信息應及時進行跟蹤反饋;各部門在執(zhí)行過程中對上述毛利率標準及制價程序如有建議,應及時以書面形式反饋財務部,以便財務部適時進行調整。第三章折扣規(guī)定第八條折扣管理按照以下范圍和程序進行辦理:(一)折扣范圍1、花源酒店:折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)、客房房租的夜租(7樓除外)和洗浴中心的全天房租。其它如客房日租、鐘點房租、7樓房租、香煙、酒水、廳租、服務費及雜項均不在折扣范圍。特殊情況下折扣,必須有酒店總經理親筆簽字。2、天怡酒店:折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)類、客房房租的夜租。其它項目如香煙、酒水、雜項、服務費、客房日租不在折扣范圍。特殊情況下折扣,必須有酒店總經理親筆簽字。(二)折扣審簽1、原則上要求帳單上有相應折扣權限人當場親筆簽字。如當事人不在現(xiàn)場,可電話委托值班經理代簽。如果是收銀員接到折扣權限人電話指示的,收銀員必須在帳單上注明“××電話指示×折”字樣。發(fā)生委托代簽行為的折扣權限人,第二天早上11:00之前必須到財務部親筆簽字,否則,對折扣權限人每次處以20元罰款。2、信貸回收貨款折扣由往來帳會計審核實際消費當日是否享受折扣后,報酒店管理公司總經理審簽。對于應收帳款收回困難,需要部分或全額確認呆死的,必須經應收帳款專題會議或例會討論通過后報集團審批。(三)折扣額度1、對仙桃籍或在仙桃工作的集團領導個人消費,實行住房五折、餐飲七折;集團其他人員消費按照酒店規(guī)定執(zhí)行,打折時必須相關人員簽字確認。2、對集團內各單位消費實行8.5折,與其它單位一樣,掛帳必須簽定協(xié)議。3、酒店部門經理以上人員個人消費實行住房5折、餐飲8折,保齡球每局2元,健身房每小時2元。集團人員、湖北工業(yè)城部門領導享受保齡球每局2元,健身房每小時2元的待遇。4、以上優(yōu)惠及權限僅限本人使用,若發(fā)現(xiàn)非本人使用的一律按規(guī)定收費。(四)折扣簽批權限:①酒店部門經理簽字實行8.5折;②酒店總經理、酒店管理公司部門負責人和酒店管理公司總經理簽字實行8折。第四章免單控制第九條因服務質量或者菜品質量等引起客人投訴,需要對賬單或點菜單免單的,根據實際情況,酒店總經理現(xiàn)場或電話委托部門經理免單,詳細注明原因,并親筆簽字或最遲次日補簽,費用記入酒店交際費。第十條因服務質量或者菜品質量等引起客人投訴,需要免單奉送菜肴的,按照費用管理制度執(zhí)行。第十一條因服務質量或者菜品質量等引起客人投訴,需要賠償?shù)?根據實際情況,酒店總經理現(xiàn)場或電話委托部門經理免單,詳細注明原因,并親筆簽字或最遲次日補簽,費用記入酒店交際費。第五章收銀控制第十二條酒店消費除房租收入、電話費收入、門票收入,服務費外,其他酒店各項消費事項或收入包括退酒水或其他退還服務都必須由相關營業(yè)部門落單。要嚴厲杜絕內部人員采用自用房、維修房名義或福利名義消費,否則,作貪污處理。食品收入落單填寫一式四份的食品單,一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交地喱、一聯(lián)交廚房、一聯(lián)留存;香煙酒水收入落單填寫一式二份的酒水單,一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交水吧;客房收入中的迷你吧、雜項收入(麻將、麻將桌)落單由客房部服務員填寫一份二聯(lián)的租借條或酒水單,經客人簽字認可后,一聯(lián)交前臺收銀、一聯(lián)交客房房務中心提貨?？头糠縿罩行谋仨殞λ浌艿奈锲酚蓪Ｈ诉M行登記;對于退酒水或其他退還服務還必須有相關營業(yè)部門簽字認可或簽收。所有單據必須由相關部門按序號保留齊全,次日交財務部稽核會計。第十三條收銀人員必須保證酒店所有收入款項全額收取,對于折扣手續(xù)不全、少輸漏輸、少收漏收造成損失的,由相關經手收銀員全額賠償。第十四條每班收銀結束后,收銀員都應打印當班交班報表,一式兩聯(lián),一聯(lián)隨當班賬單一起交夜審,一聯(lián)交營業(yè)部門存檔。餐飲賬單要求按賬單號從小到大順序整理,不得遺失賬單;餐飲作廢賬單和零賬單必須詳細注明理由。第十五條收銀員每日必須及時將押金收入、消費收入及各項其他預收收入款項(含ic卡、貴賓卡預售收入)上繳。收銀員每日交(下)班清賬時,必須清點本日所收現(xiàn)金、信用卡、轉ar賬和轉招待賬等,并與當班報表核對一致。收銀員在當日下班前,必須將當班營業(yè)款在至少有另一名員工在場的情況下投入指定保險箱中,并在繳款表上填寫清楚,同時要求見證人簽字證明。第十六條收銀員必須將備用金與個人款項嚴格區(qū)分,保證備用金結構合理,不得以白條充抵,不得挪用。第五章夜審控制第十七條夜審人員每日對當天收入進行全面審核:1、必須對餐飲賬單數(shù)目和金額進行核對。檢查已收檔收銀點賬單、報表是否上交,是否存在少交漏交賬單現(xiàn)象。如有上述現(xiàn)象應及時登記,以便上級進行處理。打印菜單統(tǒng)計報表與每張賬單進行逐項核對,查看賬單金額與報表對應統(tǒng)計數(shù)量是否一致,是否存在賬單不全或有效賬單沒有放在最上面。如有上述現(xiàn)象應及時登記,以便日審人員及上級主管及時進行處理。2、檢查餐娛賬單的消費明細是否與酒水單、食品單一致,單據時候聯(lián)號,數(shù)量、金額是否相同,退菜是否符合手續(xù);檢查前臺賬單的消費項目與底單是否一致,是否存在多計少計現(xiàn)象。3、打印餐娛、服務費變動表、贈免單及單品折扣報表、免零報表、沖減報表、異常賬單報表、前臺優(yōu)惠對沖明細賬,審查其折扣、免服、免零是否符合手續(xù),審批各種優(yōu)惠券 、免費券及有價證券的使用是否符合規(guī)定,是否在有效期內。4、核對登記招待、轉賬:打印前臺、餐娛招待明細表、轉賬明細表,與實際賬單進行核對。查看招待,轉ar賬是否符合手續(xù)并整理造表。5、核對房態(tài):與接待、樓層核對房價、房態(tài),查看是否存在房態(tài)、房價不符現(xiàn)象,是否存在已入住未開房、客人已退電腦未退等現(xiàn)象,如有應及時進行登記,并通知有關部門進行補救。客房部一般應于每日早10點、下午2點和下午6點由領班現(xiàn)場查房,做手工房態(tài)報表。與前廳部進行核對一致后,由兩個部門簽字認可。雙方部門負責人對報表真實性負全部責任。財務部負責人每月不少于三次親自對維修房、空房進行現(xiàn)場查房,發(fā)現(xiàn)弄虛作假的,屬工作失職的,應分別對前廳部和客房部經理處于每次不少2000元的經濟處罰。問題嚴重的報集團給予降級或降職處分。6、審核當日退房結賬:打印前臺實際結賬、退房報表,審核前臺入住、退房、結賬時間,查看房租、雜項單據時候聯(lián)號,是否全部計入,應加收半價、全價房租是否加收,免收或少收是否有規(guī)定批準手續(xù),核對已結賬賬單有客人簽名,是否存在押金收據未收回已結賬現(xiàn)象。是否符合有關手續(xù),即由客人出示身份證,登記身份證號碼,其簽名與登記表是否一致。7、核對賓客賬:核對餐娛收入及報表、客房收入日報及報表上賓客賬數(shù)是否一致,是否存在餐娛已發(fā)生前臺未達或未計前臺已達的現(xiàn)象,并查明原因。8、核對儲值卡:打印當日儲值卡消費明細表與營業(yè)日報相核對,核對儲值卡消費數(shù)是否一致,是否存在多下賬、未下賬現(xiàn)象的現(xiàn)象,檢查儲值卡消費明細表上的每一筆消費是否有儲值卡消費回執(zhí)單,并有客人簽名。9、審核客房報表:將每日客房交來的當日迷你吧、雜項租金報表、商務吧消費報表、賠償報表與日報表中數(shù)字進行核對,如有不一致,則打印一份明細賬、根據其時間、房號、單據號一一核對,查看是否存在少報、漏報的現(xiàn)象。10、稽核報告:夜審將每日夜審過程中所發(fā)現(xiàn)的問題要詳細記錄下來,作出一份稽核報告,以便收銀主管及時核實處理。第六章日審控制第十八條日審人員按照下列程序和辦法進行稽核:1、核對水吧賬:進入水吧系統(tǒng),分吧臺打印當日進銷存報表,與當日倉庫出庫、收銀當日銷售進行核對,檢查其當日賬務是否真實準確。并不定期盤查實物,檢查是否有白條抵貨、借貨不辦理調撥手續(xù)的現(xiàn)象2、對夜審工作進行抽查:每日對夜審工作中的一兩個工作項目進行審核,對夜審工作中的準確完整性進行抽查。3、對收銀每日繳款數(shù)進行核對,對每日收銀應繳數(shù)目與實繳數(shù)目進行核對。4、對夜審所交稽核報告中有關與相關部門、相關人員有關需要核實的事宜進行跟綜核實、督促解決,并作好記錄;如屬部門配合問題應及時向上反映。5、對電話計費的抽查:日審每日應核查電話計費是否正常。如電話費收入偏低,應通知總機房與電腦房核數(shù),查看是否有人為計時器終止或死機現(xiàn)象。第七章收入繳存控制第十九條開箱工作:除節(jié)假日開箱時間另行規(guī)定外,每日所有營業(yè)款應及時開箱清點,每日開箱時間定為早上8:30分;每日開箱時至少兩人同時到場,當場清點當日繳款袋個數(shù),與當日現(xiàn)金繳款匯總報表上是否一致。如所報數(shù)目少于登記表數(shù)目,應立即通知人員到場核實,查找原因。第二十條開箱完畢后,將繳款袋由開箱人員一同到財務室進行現(xiàn)場清點,核對總數(shù)。第二十一條清點完畢后,在不少于兩人情況將營業(yè)款交到相關財務部指定開戶銀行。第八章其他收入第二十二條供應商因產品進入酒店銷售而繳納的進場費,由財務部、采購部、總經辦聯(lián)合進行市場調查后方可確定進場費額度,由采購部與供應商簽訂協(xié)議后執(zhí)行。對收取的進場費,財務部作相應的賬務處理。第二十三條酒店垃圾、廢料等物資的變賣,采取競標方式對外招標,由財務部、采購部對競標人進行篩選,對中標人收取保證金,簽訂協(xié)議后按照協(xié)議執(zhí)行。第二十四條對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產、低耗品等,需要變賣的,由倉庫領班根據《資產報廢處置申請書》,注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價格,采取競標方式變賣,由倉庫保管、資產會計、總經辦人員共同將實物變賣,交財務入帳。第二十五條因客人損壞酒店物品而作出的賠償,按照酒店門市價格收取,財務部視損壞物品的項目作相應的賬務處理。第二十六條因員工損壞酒店物品,按照內部價格作出的賠償,財務部視損壞物品的項目作相應的賬務處理。第二十七條因員工違反酒店管理制度而繳納的罰沒款項,直接繳納現(xiàn)金或從工資中扣除,財務部作相應的賬務處理。第九章其他要求第二十八條以上收入控制環(huán)節(jié)需要相關部門提供報表資料的,相關部門必須及時、準確提供。否則,按照每次不低于50元對相關部門負責人進行經濟處罰。情節(jié)嚴重的還要報集團相關部門進行紀律處罰。第二十九條以上相關人員未按時按質完成以上規(guī)定的,按照每次每條不低于20元進行處罰。第三十條對于涉及酒店收入的項目,尤其是客房租用物品、維修房應該由財務經理或收銀主管經常組織抽查的方式,相應部門在不影響正常經營的前提下,必須給予無條件的支持與配合。第三十一條本制度自頒布之日起實施。

第2篇 酒店管理公司收入管理制度3

酒店管理公司收入管理制度(三)

第一章總則

第一條為加強集團酒店業(yè)收入環(huán)節(jié)的控制,杜絕收入流失,同時又能夠充分滿足酒店靈活高效的經營管理,制定本制度。

第二條本制度所指收入僅指酒店因提供商品或服務產生的、需要向消費者收取的各項收入和費用,包括變賣財產及廢舊物品、往來單位進場費及罰沒款收入等。

具體包括:

1、客房收入中的房租收入、電話費收入、迷你吧收入、商務吧收入、洗衣費、賠償金及雜項(麻將、麻將桌)等;

2、餐飲收入中的食品收入、香煙酒水收入、服務費、茶位費、宴會收入及因宴會產生的場租、主持等;

3、康樂收入中的桑拿收入、美容美發(fā)、足療收入、按摩收入、小費收入等;

4、娛樂收入中的廳租收入、門票收入等;

5、免單、其他收入等。

第二章商品訂價

第三條為確保酒店毛收益,規(guī)范定價程序,制定食品、酒水和香煙毛利率標準及制價程序。

第四條制價原則:參考相近星級酒店售價,結合酒店指導毛利率。

特色情況,可由銷售部、餐飲部等部門會同財務部進行市場調查后訂價。

1、指導毛利率:項目天怡酒店花源酒店食品一樓餐廳55%一樓餐廳57%二樓餐廳58%三樓餐廳55%三樓餐廳無二、四、五樓廳房60%酒水一、二樓餐廳40%一、三樓餐廳35%西餐廳、大堂吧、洗浴中心40%二、四、五樓廳房40%三樓餐廳無迪吧、歌廳、球館45%香煙一、二樓餐廳18%一、三樓餐廳、商品部15%西餐廳、大堂吧、洗浴中心、商場20%二、四、五樓廳房,迪吧、歌廳、球館20%

2、指導毛利率定價公式銷售價格=成本/成本率*100%成本率=1-毛利率毛利率=銷售凈收入-銷售成本*100%銷售凈收入第五條制價部門先由業(yè)務部門(廚部或餐飲部)提出建議價,再由酒店財務部成本稽核負責商品的定價審核,最后由財務負責人和酒店總經理簽字確定。必要時,還應報集團批準。

第六條制價程序1、食品類廚部每推出一個新菜品,應先以標準價格單的形式,詳細注明該菜品所須原、輔材料名稱和用量(毛重及凈重),并提出各餐廳的建議售價,然后將其結果送交財務部成本會計。財務成本會計根據其標準成本和上述規(guī)定中的理論毛利率,測算理論售價,同時參照業(yè)務部門的建議價,擬定該商品售價,最后由總經理核準定價。財務部成本會計將該定價輸入電腦,并通知廚部、餐飲部和收銀員。

2、酒水香煙類酒水及香煙應由餐飲部根據該商品的行業(yè)價格,適時提出建議價交財務部。財務部成本會計根據各商品的理論毛利率,測算出理論售價,同時參照部門建議價,擬定該商品的售價,最后請總經理核準定價。電腦錄入等工作同食品定價等程序。

3、迷你吧客房部房務中心將推出的新品名稱、進價(倉庫領料單已注明)送交財務部成本稽核員,成本稽核員根據成本價按平均毛利率65%制定出參考售價。

4、其他訂價商品部除香煙、酒水外,其他商品原則上按30%毛利率制定售價。

第七條價格變動,業(yè)務部門對食品、酒水和香煙等市場價格信息應及時進行跟蹤反饋;各部門在執(zhí)行過程中對上述毛利率標準及制價程序如有建議,應及時以書面形式反饋財務部,以便財務部適時進行調整。

第三章折扣規(guī)定

第八條折扣管理按照以下范圍和程序進行辦理:(一)折扣范圍

1、花源酒店:折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)、客房房租的夜租(7樓除外)和洗浴中心的全天房租。其它如客房日租、鐘點房租、7樓房租、香煙、酒水、廳租、服務費及雜項均不在折扣范圍。特殊情況下折扣,必須有酒店總經理親筆簽字。

2、天怡酒店:折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)類、客房房租的夜租。其它項目如香煙、酒水、雜項、服務費、客房日租不在折扣范圍。特殊情況下折扣,必須有酒店總經理親筆簽字。

(二)折扣審簽

1、原則上要求帳單上有相應折扣權限人當場親筆簽字。如當事人不在現(xiàn)場,可電話委托值班經理代簽。如果是收銀員接到折扣權限人電話指示的,收銀員必須在帳單上注明“××電話指示×折”字樣。發(fā)生委托代簽行為的折扣權限人,第二天早上11:00之前必須到財務部親筆簽字,否則,對折扣權限人每次處以20元罰款。

2、信貸回收貨款折扣由往來帳會計審核實際消費當日是否享受折扣后,報酒店管理公司總經理審簽。對于應收帳款收回困難,需要部分或全額確認呆死的,必須經應收帳款專題會議或例會討論通過后報集團審批。

(三)折扣額度

1、對仙桃籍或在仙桃工作的集團領導個人消費,實行住房五折、餐飲七折;集團其他人員消費按照酒店規(guī)定執(zhí)行,打折時必須相關人員簽字確認。

2、對集團內各單位消費實行8。5折,與其它單位一樣,掛帳必須簽定協(xié)議。

3、酒店部門經理以上人員個人消費實行住房5折、餐飲8折,保齡球每局2元,健身房每小時2元。

集團人員、湖北工業(yè)城部門領導享受保齡球每局2元,健身房每小時2元的待遇。

4、以上優(yōu)惠及權限僅限本人使用,若發(fā)現(xiàn)非本人使用的一律按規(guī)定收費。

(四)折扣簽批權限:①酒店部門經理簽字實行8。5折;②酒店總經理、酒店管理公司部門負責人和酒店管理公司總經理簽字實行8折。

第四章免單控制

第九條因服務質量或者菜品質量等引起客人投訴,需要對賬單或點菜單免單的,根據實際情況,酒店總經理現(xiàn)場或電話委托部門經理免單,詳細注明原因,并親筆簽字或最遲次日補簽,費用記入酒店交際費。

第十條因服務質量或者菜品質量等引起客人投訴,需要免單奉送菜肴的,按照費用管理制度執(zhí)行。

第十一條因服務質量或者菜品質量等引起客人投訴,需要賠償?shù)?根據實際情況,酒店總經理現(xiàn)場或電話委托部門經理免單,詳細注明原因,并親筆簽字或最遲次日補簽,費用記入酒店交際費。

第五章收銀控制第十二條酒店消費除房租收入、電話費收入、門票收入,服務費外,其他酒店各項消費事項或收入包括退酒水或其他退還服務都必須由相關營業(yè)部門落單。要嚴厲杜絕內部人員采用自用房、維修房名義或福利名義消費,否則,作貪污處理。

食品收入落單填寫一式四份的食品單,一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交地喱、一聯(lián)交廚房、一聯(lián)留存;

香煙酒水收入落單填寫一式二份的酒水單,一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交水吧;

客房收入中的迷你吧、雜項收入(麻將、麻將桌)落單由客房部服務員填寫一份二聯(lián)的租借條或酒水單,經客人簽字認可后,一聯(lián)交前臺收銀、一聯(lián)交客房房務中心提貨?？头糠縿罩行谋仨殞λ浌艿奈锲酚蓪Ｈ诉M行登記;

對于退酒水或其他退還服務還

必須有相關營業(yè)部門簽字認可或簽收。

所有單據必須由相關部門按序號保留齊全,次日交財務部稽核會計。

第十三條收銀人員必須保證酒店所有收入款項全額收取,對于折扣手續(xù)不全、少輸漏輸、少收漏收造成損失的,由相關經手收銀員全額賠償。

第十四條每班收銀結束后,收銀員都應打印當班交班報表,一式兩聯(lián),一聯(lián)隨當班賬單一起交夜審,一聯(lián)交營業(yè)部門存檔。

餐飲賬單要求按賬單號從小到大順序整理,不得遺失賬單;餐飲作廢賬單和零賬單必須詳細注明理由。

第十五條收銀員每日必須及時將押金收入、消費收入及各項其他預收收入款項(含ic卡、貴賓卡預售收入)上繳。

收銀員每日交(下)班清賬時,必須清點本日所收現(xiàn)金、信用卡、轉ar賬和轉招待賬等,并與當班報表核對一致。

收銀員在當日下班前,必須將當班營業(yè)款在至少有另一名員工在場的情況下投入指定保險箱中,并在繳款表上填寫清楚,同時要求見證人簽字證明。

第十六條收銀員必須將備用金與個人款項嚴格區(qū)分,保證備用金結構合理,不得以白條充抵,不得挪用。

第五章夜審控制

第十七條夜審人員每日對當天收入進行全面審核:

1、必須對餐飲賬單數(shù)目和金額進行核對。檢查已收檔收銀點賬單、報表是否上交,是否存在少交漏交賬單現(xiàn)象。如有上述現(xiàn)象應及時登記,以便上級進行處理。

打印菜單統(tǒng)計報表與每張賬單進行逐項核對,查看賬單金額與報表對應統(tǒng)計數(shù)量是否一致,是否存在賬單不全或有效賬單沒有放在最上面。

如有上述現(xiàn)象應及時登記,以便日審人員及上級主管及時進行處理。

2、檢查餐娛賬單的消費明細是否與酒水單、食品單一致,單據時候聯(lián)號,數(shù)量、金額是否相同,退菜是否符合手續(xù);檢查前臺賬單的消費項目與底單是否一致,是否存在多計少計現(xiàn)象。

3、打印餐娛、服務費變動表、贈免單及單品折扣報表、免零報表、沖減報表、異常賬單報表、前臺優(yōu)惠對沖明細賬,審查其折扣、免服、免零是否符合手續(xù),審批各種優(yōu)惠券、免費券及有價證券的使用是否符合規(guī)定,是否在有效期內。

4、核對登記招待、轉賬:打印前臺、餐娛招待明細表、轉賬明細表,與實際賬單進行核對。查看招待,轉ar賬是否符合手續(xù)并整理造表。

5、核對房態(tài):與接待、樓層核對房價、房態(tài),查看是否存在房態(tài)、房價不符現(xiàn)象,是否存在已入住未開房、客人已退電腦未退等現(xiàn)象,如有應及時進行登記,并通知有關部門進行補救。

客房部一般應于每日早10點、下午2點和下午6點由領班現(xiàn)場查房,做手工房態(tài)報表。與前廳部進行核對一致后,由兩個部門簽字認可。雙方部門負責人對報表真實性負全部責任。

財務部負責人每月不少于三次親自對維修房、空房進行現(xiàn)場查房,發(fā)現(xiàn)弄虛作假的,屬工作失職的,應分別對前廳部和客房部經理處于每次不少2000元的經濟處罰。問題嚴重的報集團給予降級或降職處分。

6、審核當日退房結賬:打印前臺實際結賬、退房報表,審核前臺入住、退房、結賬時間,查看房租、雜項單據時候聯(lián)號,是否全部計入,應加收半價、全價房租是否加收,免收或少收是否有規(guī)定批準手續(xù),核對已結賬賬單有客人簽名,是否存在押金收據未收回已結賬現(xiàn)象。是否符合有關手續(xù),即由客人出示身份證,登記身份證號碼,其簽名與登記表是否一致。

7、核對賓客賬:核對餐娛收入及報表、客房收入日報及報表上賓客賬數(shù)是否一致,是否存在餐娛已發(fā)生前臺未達或未計前臺已達的現(xiàn)象,并查明原因。

8、核對儲值卡:打印當日儲值卡消費明細表與營業(yè)日報相核對,核對儲值卡消費數(shù)是否一致,是否存在多下賬、未下賬現(xiàn)象的現(xiàn)象,檢查儲值卡消費明細表上的每一筆消費是否有儲值卡消費回執(zhí)單,并有客人簽名。

9、審核客房報表:將每日客房交來的當日迷你吧、雜項租金報表、商務吧消費報表、賠償報表與日報表中數(shù)字進行核對,如有不一致,則打印一份明細賬、根據其時間、房號、單據號一一核對,查看是否存在少報、漏報的現(xiàn)象。

10、稽核報告:夜審將每日夜審過程中所發(fā)現(xiàn)的問題要詳細記錄下來,作出一份稽核報告,以便收銀主管及時核實處理。

第六章日審控制

第十八條日審人員按照下列程序和辦法進行稽核:

1、核對水吧賬:進入水吧系統(tǒng),分吧臺打印當日進銷存報表,與當日倉庫出庫、收銀當日銷售進行核對,檢查其當日賬務是否真實準確。并不定期盤查實物,檢查是否有白條抵貨、借貨不辦理調撥手續(xù)的現(xiàn)象

2、對夜審工作進行抽查:每日對夜審工作中的一兩個工作項目進行審核,對夜審工作中的準確完整性進行抽查。

3、對收銀每日繳款數(shù)進行核對,對每日收銀應繳數(shù)目與實繳數(shù)目進行核對。

4、對夜審所交稽核報告中有關與相關部門、相關人員有關需要核實的事宜進行跟綜核實、督促解決,并作好記錄;如屬部門配合問題應及時向上反映。

5、對電話計費的抽查:日審每日應核查電話計費是否正常。如電話費收入偏低,應通知總機房與電腦房核數(shù),查看是否有人為計時器終止或死機現(xiàn)象。

第七章收入繳存控制

第十九條開箱工作:除節(jié)假日開箱時間另行規(guī)定外,每日所有營業(yè)款應及時開箱清點,每日開箱時間定為早上8:30分;每日開箱時至少兩人同時到場,當場清點當日繳款袋個數(shù),與當日現(xiàn)金繳款匯總報表上是否一致。如所報數(shù)目少于登記表數(shù)目,應立即通知人員到場核實,查找原因。

第二十條開箱完畢后,將繳款袋由開箱人員一同到財務室進行現(xiàn)場清點,核對總數(shù)。

第二十一條清點完畢后,在不少于兩人情況將營業(yè)款交到相關財務部指定開戶銀行。

第八章其他收入第二十二條供應商因產品進入酒店銷售而繳納的進場費,由財務部、采購部、總經辦聯(lián)合進行市場調查后方可確定進場費額度,由采購部與供應商簽訂協(xié)議后執(zhí)行。對收取的進場費,財務部作相應的賬務處理。

第二十三條酒店垃圾、廢料等物資的變賣,采取競標方式對外招標,由財務部、采購部對競標人進行篩選,對中標人收取保證金,簽訂協(xié)議后按照協(xié)議執(zhí)行。

第二十四條對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產、低耗品等,需要變賣的,由倉庫領班根據《資產報廢處置申請書》,注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價格,采取競標方式變賣,由倉庫保管、資產會計、總經辦人員共同將實物變賣,交財務入帳。

第二十五條因客人損壞酒店物品而作出的賠償,按照酒店門市價格收取,財務部視損壞物品的項目作相應的賬務處理。

第二十六條因員工損壞酒店物品,按照內部價格作出的賠償,財務部視損壞物品的項目作相應的賬務處理。

第二十七條因員工違反酒店管理制度而繳納的罰沒款項,直

接繳納現(xiàn)金或從工資中扣除,財務部作相應的賬務處理。

第九章其他要求第二十八條以上收入控制環(huán)節(jié)需要相關部門提供報表資料的,相關部門必須及時、準確提供。否則,按照每次不低于50元對相關部門負責人進行經濟處罰。情節(jié)嚴重的還要報集團相關部門進行紀律處罰。

第二十九條以上相關人員未按時按質完成以上規(guī)定的,按照每次每條不低于20元進行處罰。

第三十條對于涉及酒店收入的項目,尤其是客房租用物品、維修房應該由財務經理或收銀主管經常組織抽查的方式,相應部門在不影響正常經營的前提下,必須給予無條件的支持與配合。

第3篇 某酒店收入管理制度

酒店收入管理制度

第一章 總則

第一條 為加強集團酒店業(yè)收入環(huán)節(jié)的控制,杜絕收入流失,同時又能夠充分滿足酒店靈活高效的經營管理,制定本制度。

第二條 本制度所指收入僅指酒店因提供商品或服務產生的、需要向消費者收取的各項收入和費用,包括變賣財產及廢舊物品、往來單位進場費及罰沒款收入等。

具體包括:

1、客房收入中的房租收入、電話費收入、迷你吧收入、商務吧收入、洗衣費、賠償金及雜項(麻將、麻將桌)等;

2、餐飲收入中的食品收入、香煙酒水收入、服務費、茶位費、宴會收入及因宴會產生的場租、主持等;

3、康樂收入中的桑拿收入、美容美發(fā)、足療收入、按摩收入、小費收入等;

4、娛樂收入中的廳租收入、門票收入等;

5、免單、其他收入等。

第二章 商品訂價

第三條 為確保酒店毛收益,規(guī)范定價程序,制定食品、酒水和香煙毛利率標準及制價程序。

第四條 制價原則:參考相近星級酒店售價,結合酒店指導毛利率。

特色情況,可由銷售部、餐飲部等部門會同財務部進行市場調查后訂價。

1、指導毛利率:

項目 天 怡 酒 店 花 源 酒 店

食品 一樓餐廳 55% 一樓餐廳 57%

二樓餐廳58% 三樓餐廳 55%

三樓餐廳無 二、四、五樓廳房 60%

酒水 一、二樓餐廳 40% 一、三樓餐廳 35%

西餐廳、大堂吧、洗浴中心40% 二、四、五樓廳房 40%

三樓餐廳無 迪吧、歌廳、球館 45%

香煙 一、二樓餐廳 18% 一、三樓餐廳、商品部 15%

西餐廳、大堂吧、洗浴中心、商場20% 二、四、五樓廳房,迪吧、歌廳、球館 20%

2、指導毛利率定價公式

銷售價格=成本/成本率*100%

成本率= 1- 毛利率

毛利率=銷售凈收入-銷售成本* 100%

銷售凈收入

第五條 制價部門先由業(yè)務部門(廚部或餐飲部)提出建議價,再由

酒店財務部成本稽核負責商品的定價審核,最后由財務負責人和酒店總經理簽字確定。必要時,還應報集團批準。

第六條 制價程序

1、食品類廚部每推出一個新菜品,應先以標準價格單的形式,詳細注明該菜品所須原、輔材料名稱和用量(毛重及凈重),并提出各餐廳的建議售價,然后將其結果送交財務部成本會計。財務成本會計根據其標準成本和上述規(guī)定中的理論毛利率,測算理論售價,同時參照業(yè)務部門的建議價,擬定該商品售價,最后由總經理核準定價。財務部成本會計將該定價輸入電腦,并通知廚部、餐飲部和收銀員。

2、酒水香煙類酒水及香煙應由餐飲部根據該商品的行業(yè)價格,適時提出建議價交財務部。財務部成本會計根據各商品的理論毛利率,測算出理論售價,同時參照部門建議價,擬定該商品的售價,最后請總經理核準定價。電腦錄入等工作同食品定價等程序。

3、迷你吧

客房部房務中心將推出的新品名稱、進價(倉庫領料單已注明)送交財務部成本稽核員,成本稽核員根據成本價按平均毛利率65%制定出參考售價。

4、其他訂價

商品部除香煙、酒水外,其他商品原則上按30%毛利率制定售價。

第七條 價格變動,業(yè)務部門對食品、酒水和香煙等市場價格信息應及時進行跟蹤反饋;各部門在執(zhí)行過程中對上述毛利率標準及制價程序如有建議,應及時以書面形式反饋財務部,以便財務部適時進行調整。

第三章 折扣規(guī)定

第八條 折扣管理按照以下范圍和程序進行辦理:

(一)折扣范圍

1、花源酒店:折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)、客房房租的夜租(7樓除外)和洗浴中心的全天房租。其它如客房日租、鐘點房租、7樓房租、香煙、酒水、廳租、服務費及雜項均不在折扣范圍。特殊情況下折扣,必須有酒店總經理親筆簽字。

2、天怡酒店:折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)類、客房房租的夜租。其它項目如香煙、酒水、雜項、服務費、客房日租不在折扣范圍。特殊情況下折扣,必須有酒店總經理親筆簽字。

(二)折扣審簽

1、原則上要求帳單上有相應折扣權限人當場親筆簽字。如當事人不在現(xiàn)場,可電話委托值班經理代簽。如果是收銀員接到折扣權限人電話指示的,收銀員必須在帳單上注明“××電話指示×折”字樣。發(fā)生委托代簽行為的折扣權限人,第二天早上11:00之前必須到財務部親筆簽字,否則,對折扣權限人每次處以20元罰款。

2、信貸回收貨款折扣由往來帳會計審核實際消費當日是否享受折扣后,報酒店管理公司總經理審簽。對于應收帳款收回困難,需要部分或全額確認呆死的,必須經應收帳款專題會議或例會討論通過后報集團審批。

(三)折扣額度

1、對仙桃籍或在仙桃工作的集團領導個人消費,實行住房五折、餐飲七折;集團其他人員消費按照酒店規(guī)定執(zhí)行,打折時必須相關人員簽字確認。

2、對集團內各單位消費實行8.5折,與其它單位一樣,掛帳必須簽定協(xié)議。

3、酒店部門經理以上人員個人消費實行住房5折、餐飲8折,保齡球每局2元,健身房每小時2元。

集團人員、湖北工業(yè)城部門領導享受保齡球每局2元,健身房每小時2元的待遇。

4、以上優(yōu)惠及權限僅限本人使用,若發(fā)現(xiàn)非本人使用的一律按規(guī)定收費。

(四)折扣簽批權限:①酒店部門經理簽字實行8.5折;②酒店總經理、酒店管理公司部門負責人和酒店管理公司總經理簽字實行8折。

第四章 免單控制

第九條 因服務質量或者菜品質量等引起客人投訴,需要對賬單或點菜單免單的,根據實際情況,酒店總經理現(xiàn)場或電話委托部門經理免單,詳細注明原因,并親筆簽字或最遲次日補簽,費用記入酒店交際費。

第十條 因服務質量或者菜品質量等引起客人投訴,需要免單奉送菜肴的,按照費用管理制度執(zhí)行。

第十一條 因服務質量或者菜品質量等引起客人投訴,需要賠償?shù)?根據實際情況,酒店總經理現(xiàn)場或電話委托部門經理免單,詳細注明原因,并親筆簽字或最遲次日補簽,費用記入酒店交際費。

第五章 收銀控制

第十二條 酒店消費除房租收入、電話費收入、門票收入,服務費外,其他酒店各項消費事項或收入包括退酒水或其他退還服務都必須由相關營業(yè)部門落單。要嚴厲杜絕內部人員采用自用房、維修房名義或福利名義消費,否則,作貪污處理。

食品收入落單填寫一式四份的食品單,一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交地喱、一聯(lián)交廚房、一聯(lián)留存;

香煙酒水收入落單填寫一式二份的酒水單,一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交水吧;

客房收入中的迷你吧、雜項收入(麻將、麻將桌)落單由客房部服務員填寫一份二聯(lián)的租借條或酒水單,經客人簽字認可后,一聯(lián)交前臺收銀、一聯(lián)交客房房務中心提貨?？头糠縿罩行谋仨殞λ浌艿奈锲酚蓪Ｈ诉M行登記;

對于退酒水或其他退還服務還必須有相關營業(yè)部門簽字認可或簽收。

所有單據必須由相關部門按序號保留齊全,次日交財務部稽核會計。

第十三條 收銀人員必須保證酒店所有收入款項全額收取,對于折扣手續(xù)不全、少輸漏輸、少收漏收造成損失的,由相關經手收銀員全額賠償。

第十四條 每班收銀結束后,收銀員都應打印當班交班報表,一式兩聯(lián),一聯(lián)隨當班賬單一起交夜審,一聯(lián)交營業(yè)部門存檔。

餐飲賬單要求按賬單號從小到大順序整理,不得遺失賬單;餐飲作廢賬單和零賬單必須詳細注明理由。

第十五條 收銀員每日必須及時將押金收入、消費收入及各項其他預收收入款項(含ic卡、貴賓卡預售收入)上繳。

收銀員每日交(下)班清賬時,必須清點本日所收現(xiàn)金、信用卡、轉ar賬和轉招待賬等,并與當班報表核對一致。

收銀員在當日下班前,必須將當班營業(yè)款在至少有另一名員工在場的情況下投入指定保險箱中,并在繳款表上填寫清楚,同時要求見證人簽字證明。

第十六條 收銀員必須將備用金與個人款項嚴格區(qū)分,保證備用金結構合理,不得以白條充抵,不得挪用。

第六章 夜審控制

第十七條 夜審人員每日對當天收入進行全面審核:

1、必須對餐飲賬單數(shù)目和金額進行核對。檢查已收檔收銀點賬單、報表是否上交,是否存在少交漏交賬單現(xiàn)象。如有上述現(xiàn)象應及時登記,以便上級進行處理。

打印菜單統(tǒng)計報表與每張賬單進行逐項核對,查看賬單金額與報表對應統(tǒng)計數(shù)量是否一致,是否存在賬單不全或有效賬單沒有放在最上面。

如有上述現(xiàn)象應及時登記,以便日審人員及上級主管及時進行處理。

2、檢查餐娛賬單的消費明細是否與酒水單、食品單一致,單據時候聯(lián)號,數(shù)量、金額是否相同,退菜是否符合手續(xù);檢查前臺賬單的消費項目與底單是否一致,是否存在多計少計現(xiàn)象。

3、打印餐娛、服務費變動表、贈免單及單品折扣報表、免零報表、沖減報表、異常賬單報表、前臺優(yōu)惠對沖明細賬,審查其折扣、免服、免零是否符合手續(xù),審批各種優(yōu)惠券、免費券及有價證券的使用是否符合規(guī)定,是否在有效期內。

4、核對登記招待、轉賬:打印前臺、餐娛招待明細表、轉賬明細表,與實際賬單進行核對。查看招待,轉ar賬是否符合手續(xù)并整理造表。

5、核對房態(tài):與接待、樓層核對房價、房態(tài),查看是否存在房態(tài)、房價不符現(xiàn)象,是否存在已入住未開房、客人已退電腦未退等現(xiàn)象,如有應及時進行登記,并通知有關部門進行補救。

客房部一般應于每日早10點、下午2點和下午6點由領班現(xiàn)場查房,做手工房態(tài)報表。與前廳部進行核對一致后,由兩個部門簽字認可。雙方部門負責人對報表真實性負全部責任。

財務部負責人每月不少于三次親自對維修房、空房進行現(xiàn)場查房,發(fā)現(xiàn)弄虛作假的,屬工作失職的,應分別對前廳部和客房部經理處于每次不少2000元的經濟處罰。問題嚴重的報集團給予降級或降職處分。

6、審核當日退房結賬:打印前臺實際結賬、退房報表,審核前臺入住、退房、結賬時間,查看房租、雜項單據時候聯(lián)號,是否全部計入,應加收半價、全價房租是否加收,免收或少收是否有規(guī)定批準手續(xù),核對已結賬賬單有客人簽名,是否存在押金收據未收回已結賬現(xiàn)象。是否符合有關手續(xù),即由客人出示身份證,登記身份證號碼,其簽名與登記表是否一致。

7、核對賓客賬:核對餐娛收入及報表、客房收入日報及報表上賓客賬數(shù)是否一致,是否存在餐娛已發(fā)生前臺未達或未計前臺已達的現(xiàn)象,并查明原因。

8、核對儲值卡:打印當日儲值卡消費明細表與營業(yè)日報相核對,核對儲值卡消費數(shù)是否一致,是否存在多下賬、未下賬現(xiàn)象的現(xiàn)象,檢查儲值卡消費明細表上的每一筆消費是否有儲值卡消費回執(zhí)單,并有客人簽名。

9、審核客房報表:將每日客房交來的當日迷你吧、雜項租金報表、商務吧消費報表、賠償報表與日報表中數(shù)字進行核對,如有不一致,則打印一份明細賬、根據其時間、房號、單據號一一核對,查看是否存在少報、漏報的現(xiàn)象。

10、稽核報告:夜審將每日夜審過程中所發(fā)現(xiàn)的問題要詳細記錄下來,作出一份稽核報告,以便收銀主管及時核實處理。

第七章 日審控制

第十八條 日審人員按照下列程序和辦法進行稽核:

1、核對水吧賬:進入水吧系統(tǒng),分吧臺打印當日進銷存報表,與當日倉庫出庫、收銀當日銷售進行核對,檢查其當日賬務是否真實準確。并不定期盤查實物,檢查是否有白條抵貨、借貨不辦理調撥手續(xù)的現(xiàn)象

2、對夜審工作進行抽查:每日對夜審工作中的一兩個工作項目進行審核,對夜審工作中的準確完整性進行抽查。

3、對收銀每日繳款數(shù)進行核對,對每日收銀應繳數(shù)目與實繳數(shù)目進行核對。

4、對夜審所交稽核報告中有關與相關部門、相關人員有關需要核實的事宜進行跟綜核實、督促解決,并作好記錄;如屬部門配合問題應及時向上反映。

5、對電話計費的抽查:日審每日應核查電話計費是否正常。如電話費收入偏低,應通知總機房與電腦房核數(shù),查看是否有人為計時器終止或死機現(xiàn)象。

第八章 收入繳存控制

第十九條開箱工作:除節(jié)假日開箱時間另行規(guī)定外,每日所有營業(yè)款應及時開箱清點,每日開箱時間定為早上8:30分;每日開箱時至少兩人同時到場,當場清點當日繳款袋個數(shù),與當日現(xiàn)金繳款匯總報表上是否一致。如所報數(shù)目少于登記表數(shù)目,應立即通知人員到場核實,查找原因。

第二十條 開箱完畢后,將繳款袋由開箱人員一同到財務室進行現(xiàn)場清點,核對總數(shù)。

第二十一條 清點完畢后,在不少于兩人情況將營業(yè)款交到相關財務部指定開戶銀行。

第九章 其他收入

第二十二條 供應商因產品進入酒店銷售而繳納的進場費,由財務部、采購部、總經辦聯(lián)合進行市場調查后方可確定進場費額度,由采購部與供應商簽訂協(xié)議后執(zhí)行。對收取的進場費,財務部作相應的賬務處理。

第二十三條 酒店垃圾、廢料等物資的變賣,采取競標方式對外招標,由財務部、采購部對競標人進行篩選,對中標人收取保證金,簽訂協(xié)議后按照協(xié)議執(zhí)行。

第二十四條 對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產、低耗品等,需要變賣的,由倉庫領班根據《資產報廢處置申請書》,注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價格,采取競標方式變賣,由倉庫保管、資產會計、總經辦人員共同將實物變賣,交財務入帳。

第二十五條 因客人損壞酒店物品而作出的賠償,按照酒店門市價格收取,財務部視損壞物品的項目作相應的賬務處理。

第二十六條 因員工損壞酒店物品,按照內部價格作出的賠償,財務部視損壞物品的項目作相應的賬務處理。

第二十七條因員工違反酒店管理制度而繳納的罰沒款項,直接繳納現(xiàn)金或從工資中扣除,財務部作相應的賬務處理。

第十章 其他要求

第二十八條 以上收入控制環(huán)節(jié)需要相關部門提供報表資料的,相關部門必須及時、準確提供。否則,按照每次不低于50元對相關部門負責人進行經濟處罰。情節(jié)嚴重的還要報集團相關部門進行紀律處罰。

第二十九條以上相關人員未按時按質完成以上規(guī)定的,按照每次每條不低于20元進行處罰。

第三十條 對于涉及酒店收入的項目,尤其是客房租用物品、維修房應該由財務經理或收銀主管經常組織抽查的方式,相應部門在不影響正常經營的前提下,必須給予無條件的支持與配合。

第4篇 酒店收入成本和費用管理財務管理制度

酒店財務管理制度之收入、成本和費用管理

一、酒店每年對經營收入、經營成本、經營管理費用實行計劃管理。

1、營銷部于每年十月底前編制酒店下一年度的《銷售預測分析報告》報總經辦審批;

2、總經辦于五個工作日內將批準的《銷售預測分析報告》下發(fā)財務部與各營業(yè)部門;

3、酒店各部門于每年十一月十五日前制訂本部門下一年度經營管理計劃報送財務部。其中,營業(yè)部門根據《銷售預測分析報告》及本部門對下一年度經營管理情況的預測編制計劃(見附件三),管理部門根據本部門上年同期管理數(shù)據及同行業(yè)相關管理狀況編制計劃(見附件四);

4、財務部根據各部門報送的經營管理計劃,在歸納分析和綜合平?的基礎上制訂下一年度酒店經營管理計劃(見附件五)、經調整后的部門經營管理計劃及《酒店經營管理考核方案》報總經辦審批;

5、財務部將經審批同意的部門經營管理計劃分別下發(fā)相應部門執(zhí)行。

二、酒店經營收入分為營業(yè)收入和營業(yè)外收入。其中營業(yè)收入由收銀部收銀員按酒店《收銀操作規(guī)定》執(zhí)行,營業(yè)外收入由相關部門按酒店《營業(yè)外收入管理規(guī)定》執(zhí)行。

三、營業(yè)部門根據總經辦審定的成本率或經營情況制訂銷售項目收費標準,并填寫《營業(yè)項目收費標準(調整)表》(見附件六 )經部門負責人簽認--財務部成本經理審核--財務總監(jiān)審批后執(zhí)行(財務部成本經理、財務總監(jiān)須二個工作日內審批)。

四、酒店對生產經營過程實行成本控制和經營管理考核。

1、成本部按酒店《物資市場調查規(guī)定》定期或不定期進行市場調查,并于每季度末編寫《物資市場調查分析報告》報總經辦審批;

2、成本部收到采購部報送的固定供應商《固定采購價格定價表》和《直接采購參考價格表》或《直接采購參考價格調價表》后,于兩個工作日內進行市場調查及價格審核確認,并返回采購部;

3、成本部每月按總經辦批準營業(yè)部門的成本率與經營費用和管理部門的管理費用進行監(jiān)督檢查,并于次月十日前編寫《成本、費用數(shù)理分析報告》,呈報總經辦;

4、收銀部收銀員按總經辦批準的營業(yè)部門價格折扣率、優(yōu)惠權限對營業(yè)部門各級管理人員上述權限的使用進行監(jiān)督,成本部夜間核算員須每日逐單審核并編制營業(yè)收入日報表交日間核算員復審。

5、成本部成本核算人員按酒店《付款單證審核規(guī)定》執(zhí)行成本審核工作。

五、酒店收入、成本和費用按照權責發(fā)生制原則準確、完整地進行核算。

六、財務部根據酒店和部門上月經營管理收支狀況,結合已審批的酒店及各部門經營管理計劃于每月九日前編制《酒店經營與計劃考核對照表》(見附件七)與《部門經營(管理)與計劃考核對照表》(見附件八),上報總經辦及送給各相應部門。