石油公司風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控管理程序

石油公司風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理

第一條 風(fēng)險(xiǎn)管理,是指企業(yè)圍繞戰(zhàn)略目標(biāo),通過在管理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系,為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供保證的過程和方法。公司及所屬單位應(yīng)組織建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制體系,以保障公司經(jīng)營管理活動(dòng)健康進(jìn)行,規(guī)避和減少風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失,保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第二條 風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系建設(shè)原則

(一)戰(zhàn)略導(dǎo)向原則:以公司發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向,從戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā),為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù);

(二)重要性原則:風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作的重點(diǎn)是評估并管理對集團(tuán)公司發(fā)展有重大影響的風(fēng)險(xiǎn),以及建立適合公司發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)控制體系;

(三)實(shí)際需求原則:反映公司目前的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控狀況,滿足業(yè)務(wù)發(fā)展對風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的需要;

(四)防范控制原則:把風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制向業(yè)務(wù)工作的前端推進(jìn),加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范和統(tǒng)籌管理。

第三條 風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理組織機(jī)構(gòu)

公司應(yīng)建立由黨政聯(lián)席會(huì)負(fù)責(zé),總經(jīng)理辦公會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo),以風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門為依托,相關(guān)職能部室密切配合,覆蓋所有業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。

公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)是公司風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理的歸口管理部門,負(fù)責(zé)組織建立健全內(nèi)控管理相關(guān)制度和體系,指導(dǎo)監(jiān)督所屬單位風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控體系的建設(shè)健全工作。

公司內(nèi)控審計(jì)部參與研究、制定公司的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度和內(nèi)控管理程序,對公司及所屬單位內(nèi)部控制制度的健全性、有效性、風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行審計(jì)、評估與評價(jià)。

其他風(fēng)險(xiǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)健全相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和體系,并指導(dǎo)所屬單位建立健全風(fēng)險(xiǎn)管控體系。

所屬單位根據(jù)需要成立專門或兼職的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理職能部門,統(tǒng)一負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系的建設(shè)。原則上,所屬單位的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系建設(shè),應(yīng)在公司指導(dǎo)下組織開展。

第四條 風(fēng)險(xiǎn)管理體系

各風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè),由公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)進(jìn)行統(tǒng)一歸口管理,提交公司審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議、黨政聯(lián)席會(huì)審批后,報(bào)集團(tuán)公司備案。

全資公司在產(chǎn)品經(jīng)銷公司指導(dǎo)下,建立本公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系,由本公司決策機(jī)構(gòu)審批后,報(bào)公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案;控參股公司建立本公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系,由本公司決策機(jī)構(gòu)審批。

第五條 風(fēng)險(xiǎn)評估管理

公司各職能部門及所屬單位,根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)的要求,對公司主要的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)進(jìn)行盤點(diǎn),并定期收集相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息。

公司各風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息對各風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估,編制風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告,提交公司內(nèi)控審計(jì)部統(tǒng)一審查匯總,出具公司風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告,提交公司審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議、黨政聯(lián)席會(huì)審批,為決策提供參考,并報(bào)集團(tuán)公司備案。

全資公司編寫風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告經(jīng)本公司決策機(jī)構(gòu)審批后,報(bào)公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案;控參股公司自行編寫風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告,提交本公司決策機(jī)構(gòu)審批。

第六條 風(fēng)險(xiǎn)管理策略與方案的制定及實(shí)施

公司各風(fēng)險(xiǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略與方案,公司內(nèi)控審計(jì)部參與制定,方案經(jīng)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)審議后,提交公司黨政聯(lián)席會(huì)審定。

風(fēng)險(xiǎn)管理方案是風(fēng)險(xiǎn)管理策略分解落實(shí)到具體風(fēng)險(xiǎn)的管理措施。各職能部門和所屬單位針對每類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對方案,其中所屬單位一般風(fēng)險(xiǎn)管理方案報(bào)公司內(nèi)控審計(jì)部備案,重大風(fēng)險(xiǎn)管理方案報(bào)公司審批。公司重大風(fēng)險(xiǎn)管理方案報(bào)集團(tuán)公司審批。

風(fēng)險(xiǎn)管理方案由公司內(nèi)控審計(jì)部組織實(shí)施,各部門、所屬單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與部門關(guān)系,負(fù)責(zé)執(zhí)行相關(guān)內(nèi)容。

第七條 風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控

公司各職能部門與所屬單位應(yīng)對其管理的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的日常監(jiān)控,對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行分析評價(jià),并將監(jiān)控與分析結(jié)果匯總提交公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部),由其進(jìn)行整理、分析評價(jià),形成風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控評價(jià)報(bào)告,并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控結(jié)果對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行改進(jìn)與提升,確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。

第八條 風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)、程序、內(nèi)容的相關(guān)要求,公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要形成以下工作報(bào)告:風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告、重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制監(jiān)督評價(jià)報(bào)告。

第九條 內(nèi)控體系建設(shè)

公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)組織建立內(nèi)控管理體系,提交公司審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議、黨政聯(lián)席會(huì)審批后,報(bào)集團(tuán)公司備案。

全資公司在產(chǎn)品經(jīng)銷公司的原則指導(dǎo)下,建立本公司內(nèi)控體系,由本公司決策機(jī)構(gòu)審批后報(bào)公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案;控參股公司建立本公司內(nèi)控體系,由本公司決策機(jī)構(gòu)審批。

第十條 內(nèi)控評價(jià)

公司內(nèi)控審計(jì)部定期、不定期對公司內(nèi)控體系執(zhí)行情況進(jìn)行評價(jià),形成內(nèi)控評價(jià)報(bào)告及改進(jìn)方案,提交審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議、黨政聯(lián)席會(huì)審批后督促相關(guān)部門、單位執(zhí)行,上報(bào)集團(tuán)備案。

全資公司做好本單位內(nèi)控評價(jià)工作,提交本公司決策機(jī)構(gòu)審批后執(zhí)行,并報(bào)公司內(nèi)控審計(jì)部備案;控參股公司做好本單位內(nèi)控評價(jià)工作,提交本公司決策機(jī)構(gòu)審批后執(zhí)行。