公司逾期應(yīng)收賬款管理細(xì)則
公司逾期應(yīng)收賬款管理細(xì)則
1、目的
為強(qiáng)化管理,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制,加快資金周轉(zhuǎn),預(yù)防呆壞賬的產(chǎn)生,根據(jù)《對(duì)外法律事務(wù)管理辦法》之規(guī)定,特制訂本細(xì)則。
2、定義
本細(xì)則所指逾期應(yīng)收賬款指超過(guò)付款期限6個(gè)月以上(含6個(gè)月)且已無(wú)業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶所欠貨款。同一客戶多筆貨款逾期的,逾期付款期限以最后一筆貨款的付款期限為起算點(diǎn)??蛻舻母犊钇谙蘅梢允菚?shū)面合同/訂單明確規(guī)定的,也可以是根據(jù)商業(yè)往來(lái)交易習(xí)慣確定的。
客戶雖欠款超過(guò)6個(gè)月,但仍有業(yè)務(wù)往來(lái)的,不屬于本規(guī)定所指逾期應(yīng)收賬款。
3、監(jiān)控管理
3.1法律事務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)逾期應(yīng)收賬款的監(jiān)管。
3.2銷售公司、考核結(jié)算部設(shè)置專人負(fù)責(zé)逾期應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)和上報(bào)工作??己私Y(jié)算部做好應(yīng)收賬款的賬齡分析,每月中旬須將上月底前逾期應(yīng)收賬款變化情況報(bào)法律事務(wù)部。銷售公司每月中旬須將上月逾期應(yīng)收賬款處理過(guò)程中發(fā)出的催款函、簽訂的還款協(xié)議復(fù)印件報(bào)法律事務(wù)部。法律事務(wù)部每季度向法務(wù)和銷售,以及銷售公司總經(jīng)理提供一份逾期應(yīng)收賬款匯總表。
3.3銷售公司業(yè)務(wù)員應(yīng)將與逾期應(yīng)收賬款相關(guān)的材料復(fù)印件提交給法律事務(wù)部,包括但不限于客戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照、銷售發(fā)票、收貨簽收記錄、對(duì)賬單、催款記錄、還款協(xié)議書(shū)、客戶經(jīng)營(yíng)狀況、催收方案等。法律事務(wù)部建立健全逾期應(yīng)收賬款檔案,并逐步建立逾期應(yīng)收賬款信息庫(kù),與銷售公司、考核結(jié)算部等相關(guān)部門(mén)通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)保證信息共享和互通。
3.4法律事務(wù)部應(yīng)了解每筆逾期應(yīng)收賬款形成的原因,向業(yè)務(wù)員了解是否與客戶存在貨物數(shù)量、發(fā)貨期、質(zhì)量、金額等方面的爭(zhēng)議,并提出處理建議,消除客戶拒絕付款的借口并盡可能維護(hù)與客戶的良好關(guān)系。
4、催收管理
4.1銷售公司業(yè)務(wù)員根據(jù)催收工作程序,開(kāi)展對(duì)逾期應(yīng)收賬款的日常催收工作。
4.2催款方式包括電話、傳真、上門(mén)拜訪等方式。
1)欠款金額1萬(wàn)元以下的,以電話催收為主。自貨款逾期6個(gè)月后,原則上應(yīng)每半個(gè)月至少催收一次,直至客戶付款或做出同意付款的承諾。若客戶違反承諾拒絕付款,業(yè)務(wù)員應(yīng)提高電話催款的頻率,原則上每星期至少催收一次。在催款過(guò)程中,可要求法律事務(wù)部予以協(xié)助,法律事務(wù)部的協(xié)助方式主要為以郵寄或傳真方式向客戶發(fā)出正式催款函。
2)欠款金額1萬(wàn)元以上的,自貨款逾期6個(gè)月后,原則上應(yīng)每月對(duì)客戶登門(mén)拜訪一次,在催款的同時(shí)了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。欠款金額5萬(wàn)元以上的,如果客戶一次性付款困難,可以允許客戶分期付款,但必須簽訂還款協(xié)議。在催款過(guò)程中,業(yè)務(wù)員可要求法律事務(wù)部予以協(xié)助,法律事務(wù)部的協(xié)助方式主要除以郵寄或傳真方式向客戶發(fā)出催款函外,必要時(shí)陪同業(yè)務(wù)員對(duì)客戶上門(mén)催收。
3)如果客戶拒絕付款或拒絕簽訂還款協(xié)議或者生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)嚴(yán)重困難影響本公司債權(quán)安全的,應(yīng)提交法律事務(wù)部通過(guò)法律手段催收。
4.3業(yè)務(wù)員應(yīng)并做好日常催收臺(tái)帳記錄,每月對(duì)臺(tái)帳記錄進(jìn)行整理、歸檔,交部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核后,呈報(bào)銷售公司負(fù)責(zé)人。
4.4法律事務(wù)部可根據(jù)實(shí)際需要制作不同格式的催款函供業(yè)務(wù)員參照使用。在催款過(guò)程中需要與客戶簽訂還款協(xié)議的,原則上使用法律事務(wù)部起草的協(xié)議格式,若需對(duì)格式內(nèi)容進(jìn)行修改或使用其他格式的,應(yīng)先交法律事務(wù)部進(jìn)行法律審核,以防范風(fēng)險(xiǎn)或漏洞。
4.5法律事務(wù)部可就逾期應(yīng)收賬款催收提出意見(jiàn),必要時(shí)協(xié)助銷售公司處理催款事宜。
5、訴訟事務(wù)管理
5.1對(duì)有以下情況之一者且欠款金額超過(guò)1萬(wàn)元(含1萬(wàn)元)的,原則上應(yīng)及時(shí)提交法律事務(wù)部通過(guò)訴訟方式收款。
1)經(jīng)多次催收仍拒不付款或達(dá)不成還款協(xié)議的。
2)發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有破產(chǎn)、解散跡象,可能形成破產(chǎn)債權(quán)的。
3)發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有大量訴訟、仲裁案件產(chǎn)生,可能導(dǎo)致本公司債權(quán)在非訴訟催收手段下得不到清償。
4)發(fā)現(xiàn)債務(wù)人對(duì)外欠款情況嚴(yán)重,嚴(yán)重威脅到本公司債權(quán)的安全。
5)債務(wù)人已經(jīng)或即將停產(chǎn)、轉(zhuǎn)產(chǎn),存在破產(chǎn)或逃廢債務(wù)的可能。
5.2訴訟準(zhǔn)備
1)銷售公司各部部長(zhǎng)對(duì)客戶情況進(jìn)行審查,初步擬定是否要采取法律手段。
2)初步擬定采取法律手段的,業(yè)務(wù)員收集準(zhǔn)備起訴客戶的相關(guān)訴訟材料,包括與客戶簽訂的合同、發(fā)貨單、對(duì)賬單、客戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等。業(yè)務(wù)員收集完所有材料后,將材料提交法律事務(wù)部,由法律事務(wù)部對(duì)材料進(jìn)行初步整理,理清法律關(guān)系,并提出初步法律意見(jiàn)。
3)對(duì)于可以通過(guò)法律手段催收的逾期應(yīng)收賬款,業(yè)務(wù)員填寫(xiě)《涉法糾紛處理審批單》交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
5.3訴訟階段
1)訴訟案件原則上由法律事務(wù)部自行辦理,重大、疑難或特殊案件可委托外部律師辦理。
2)讓步金額在十萬(wàn)元(包括十萬(wàn)元)以下的,需要當(dāng)場(chǎng)決定的,由法律事務(wù)部和銷售公司負(fù)責(zé)人溝通,并請(qǐng)示銷售分管領(lǐng)導(dǎo)后決定;事后法律事務(wù)部填寫(xiě)《訴訟工作聯(lián)系單》,由法律事務(wù)部和銷售公司負(fù)責(zé)人明確意見(jiàn)并請(qǐng)銷售分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
3)讓步金額在十萬(wàn)元以上的,法律事務(wù)部和銷售公司負(fù)責(zé)人共同出具情況說(shuō)明或填寫(xiě)《訴訟工作聯(lián)系單》,報(bào)銷售分管領(lǐng)導(dǎo)同意后呈送總裁審批決定。
4)法律事務(wù)部在處理逾期應(yīng)收賬款過(guò)程中,特殊情況下也可以通過(guò)債權(quán)出售等方式進(jìn)行,但必須經(jīng)銷售分管領(lǐng)導(dǎo)同意后報(bào)總裁審批。
5)在取得法院的生效判決書(shū)或調(diào)解書(shū)后,法律事務(wù)部對(duì)案件處理的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督,以月為單位,每月對(duì)案件處理結(jié)果的實(shí)施情況進(jìn)行匯總,并上報(bào)法務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)方拒絕按照判決書(shū)或調(diào)解書(shū)執(zhí)行的,應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。
6、壞賬處理管理
6.1下列逾期應(yīng)收賬款,作為壞賬進(jìn)行處理:
1)通過(guò)訴訟、仲裁等方式仍無(wú)法收回的逾期應(yīng)收賬款。法律事務(wù)部提供法院出具的敗訴判決書(shū)/仲裁書(shū),或者勝訴但被法院裁定終(中)止執(zhí)行的法律文書(shū)。
2)客戶已經(jīng)破產(chǎn)、注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照,或者被政府部門(mén)關(guān)停,導(dǎo)致逾期應(yīng)收賬款無(wú)法收回的。業(yè)務(wù)員應(yīng)提供法院的破產(chǎn)公告和破產(chǎn)清算的清償文件,或者工商部門(mén)的注銷、吊銷證明,或者政府部門(mén)有關(guān)撤銷、責(zé)令關(guān)閉的行政決定文件。
3)逾期三年以上及已無(wú)力清償債務(wù)的。業(yè)務(wù)員應(yīng)提供催收磋商記錄,確認(rèn)債務(wù)人已資不抵債、連續(xù)三年虧損或連續(xù)停止經(jīng)營(yíng)三年以上。
4)還款協(xié)議中已經(jīng)明確放棄的債權(quán)。業(yè)務(wù)員應(yīng)提供與客戶簽訂的債務(wù)重組協(xié)議及其相關(guān)證明。
5)單筆數(shù)額較小、不足以彌補(bǔ)清收成本的逾期應(yīng)收賬款。
6.2壞賬處理由考核結(jié)算部每年集中清理一次,對(duì)于確實(shí)
需要做壞賬處理的,考核結(jié)算部應(yīng)按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行壞賬核銷。
6.3壞賬核銷的同時(shí),按照公司銷售人員風(fēng)險(xiǎn)金管理規(guī)定對(duì)責(zé)任人員進(jìn)行考核。業(yè)務(wù)員如果要移交客戶,新接手的業(yè)務(wù)員應(yīng)當(dāng)要求原業(yè)務(wù)員移交相應(yīng)資料,如果該客戶的欠款已經(jīng)屬于6.1條可以作為壞賬處理的逾期應(yīng)收賬款,接手的業(yè)務(wù)員應(yīng)立即向銷售公司負(fù)責(zé)人提出壞賬處理建議,同意壞賬處理的由考核結(jié)算部對(duì)原業(yè)務(wù)員風(fēng)險(xiǎn)金按照制度予以考核。如果客戶賬款在新接手的業(yè)務(wù)員手中形成壞賬的,由接手的業(yè)務(wù)員對(duì)該賬款形成壞賬承擔(dān)考核責(zé)任。
6.4壞賬實(shí)行賬銷案存原則。考核結(jié)算部對(duì)已注銷的壞賬進(jìn)行備查登記,銷售公司業(yè)務(wù)員仍有義務(wù)對(duì)已注銷的壞賬進(jìn)行催收,收回已注銷的壞賬應(yīng)及時(shí)入賬。
7、本辦法由法律事務(wù)部解釋。