資金管理規(guī)定范例（十二篇）

發(fā)布時間：2024-11-29 查看人數(shù)：45

資金管理規(guī)定范例

第1篇資金管理規(guī)定范例

資金管理規(guī)定

一、公司資金管理的原則是:合理使用,減少占壓,降低風險,加速周轉(zhuǎn),提高效益。

二、公司的財務實行預算管理。預算管理就是對有關財務計劃的制訂、審批、實施、檢查和分析進行全面的管理,從而使財務管理工作有序、穩(wěn)定地進行。

三、為保證庫存的現(xiàn)金安全合理,公司各部應按規(guī)定限額提取備用金。支取現(xiàn)金先填寫借款單,并注明用途、金額、期限等,按規(guī)定批準方可支取。預支現(xiàn)金一般不超過2000元,超過支票結(jié)算起點的付款應通過轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算。任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金必須日清月結(jié),不準白條抵現(xiàn)。

四、支票的領取及管理

1、支票領取:

(1)凡領取支票,先填制支票申領單,寫明用途、金額、使用人等項,經(jīng)由有權審批人批準方可領取。

(2)簽發(fā)支票的金額超過10000元,在填寫申領單時,須提交符合審批程序的用款報告及附件(合同、采購單、計劃書等)。

(3)領取人應辦理登記手續(xù),于使用后三日內(nèi)報帳。

(4)未及時報帳者財務人員及時督促,并有權不予簽發(fā)新支票。

(5)持票人應對支票妥善保管,如丟失將由個人承擔經(jīng)濟責任。

2、支票管理:

(1)所簽發(fā)支票應填寫日期、金額(限額)、用途,不準簽發(fā)空白支票。

(2)準確掌握帳戶余額,不準發(fā)生空頭、透支。

(3)出納人員應每日編制庫存現(xiàn)金與銀行存款變動表。

(4)出納人員應于月末填制“銀行帳戶余額表”,送交財務經(jīng)理批準后呈報總會計師。

(5)按時于月末填制“銀行余額調(diào)節(jié)表”交財務經(jīng)理審核,對未達帳項要認真查對,及時入帳。

(6)支票和公司印鑒分人妥善保管。

五、預付貨款和定金,必須根據(jù)合同辦理,經(jīng)由審批權限的領導批準,方可執(zhí)行。

六、按照合同約定的條件支付購貨款或工程進度款,經(jīng)由審批權限的領導批準,方可執(zhí)行。

七、對外投資等資本性開支的審批、使用、實施順序

1、對外投資的撥付,由規(guī)劃部根據(jù)項目可行性報告實施步驟提出股本金使用申請,分管副總經(jīng)理和總會計師會簽,由總經(jīng)理批準后支付。

2、固定資產(chǎn)更新、添置、報廢,由使用部門或者管理部門提出,規(guī)劃部和財務部審核,分管副總經(jīng)理、總會計師會簽,總經(jīng)理批準后實施。

3、新籌建單位的前期開辦費如在公司核算,由總經(jīng)理授權給新設單位負責人后,各項費用由被授權單位負責人審核簽單,財務部門在核定的限額內(nèi)支付,并進行單獨記帳、結(jié)算。

八、對外收、付款的規(guī)定

1、對外付款必須要填制對外付款審批單,由項目經(jīng)辦人具體辦理。

2、有合同(或協(xié)議)的付款,在第一次付款時應附上所簽訂的合同(或協(xié)議)。實行分次付款的,在未結(jié)帳前的付款,應由收款方開具收據(jù)。

3、收款方必須提供符合公司規(guī)定的發(fā)票或收據(jù)。

4、廣告宣傳由代理商墊支的,必須要由代理商提供付款憑證。

5、特殊情況先付款,收款方再提供發(fā)票或收據(jù)的,由經(jīng)辦人向財務辦理暫支手續(xù),并負責將發(fā)票或收據(jù)在規(guī)定時間內(nèi)交回財務。

6、對外付款有合同的,必須要按照約定的帳號辦理;付款、收款要求改變帳號的,必須要由收、付款方提供蓋有公章的證明,沒有合同或合同沒有約定帳號的,由收款方提供后辦理。

九、公司與非獨立二級核算單位往來結(jié)算款項,按實際發(fā)生的債權,債務金額入帳,并以往來單位、部門、個人為對象分別設置的明細帳,及時登記帳薄,準確無誤地反映其形成,回收及增減變化。

第2篇酒店資金管理規(guī)定

某酒店資金管理規(guī)定

(一)流動資金管理規(guī)定:

1、管理原則為以較少的占用資金,取得較大的經(jīng)濟效益。嚴格控制庫存商品,減少占用流動資金;

2、加快流動資金周轉(zhuǎn),擴大經(jīng)營。收款和應收款結(jié)算要及時,防止爛帳出現(xiàn)。

(二)固定資產(chǎn)管理規(guī)定:

1、控制固定資產(chǎn)渠道,增加固定資產(chǎn)要經(jīng)董事審批;

2、酒店增建、改造、維修或重新裝修,由行政辦作預算上報董事會審批決定后執(zhí)行。

(三)貨幣資金管理規(guī)定:

1、現(xiàn)金管理規(guī)定每天備用金額度,超額部分現(xiàn)金當天存入銀行;

2、執(zhí)行酒店有關現(xiàn)金收付手續(xù)和規(guī)定;

3、各部門當天收入現(xiàn)金,應當天交回酒店有關人員保管;

4、銀行存款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理送存,填制記帳憑證入帳。銀行提款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理提款,填制記帳憑證入帳。銀行存款帳戶,不準外單位或個人借用,出納不準發(fā)出全空白支票。

(四)費用管理規(guī)定:

1、酒店必須給各部門規(guī)定每月、季度、年度費用控制金額,各部門必須嚴格按酒店規(guī)定費用額運作;

2、酒店要制定各項費用的開支標準、范圍、審批權限和報銷制度。(旅差費、誤餐費、手提電話費、司機補助等);

3、其它津貼要有規(guī)定,如外出人員津貼、加班工資;

4、宣傳廣告費每年規(guī)定金額,作使用計劃安排報董事會批準;

5、辦公用品應堅持以節(jié)約為原則,各部門按月領用,容易比較。

6、財務部協(xié)助各部門對每月之客人用品、消耗品及印刷品等根據(jù)各營業(yè)點之收入情況,出租房數(shù)、消費人數(shù)作分析比較,有效地控制開支。對各部門人力資源之編制與收入、出租房數(shù)、消費人數(shù)作出分析比較,因應生意之變化作出相對之調(diào)整。

(五)成本管理規(guī)定:

1、酒店要給各營業(yè)部門定出合理的成本百分率;

2、各營業(yè)部門要按酒店要求嚴格控制經(jīng)營成本;

3、成本部經(jīng)理每月向財務總監(jiān)交酒店營業(yè)部門的經(jīng)營成本報表,報表制定必須準確、真實;

4、成本部經(jīng)理每月要對酒店的經(jīng)營成本作分析,提供合理化建議;

5、嚴格控制各部門的報損報廢率,提倡損壞或報廢物資轉(zhuǎn)其它部門使用。

(六)物資采購程序和急需物資采購程序的規(guī)定:

1、物資采購程序規(guī)定:

定型物資及計劃內(nèi)請購程序,應由倉管部根據(jù)物料庫存的最低儲備量情況,用書面填寫請購單一式四聯(lián),及時向采購部門提出請購。采購部經(jīng)理接到向財務總監(jiān)報告,財務總監(jiān)審批后再報總經(jīng)理審批。采購經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后,一份交部門存查,一份交倉管存查,一份交采購員采購,一份自己存查,控制采購進度。

2、急需物資采購程序:

非定型及計劃外物資的請購程序,應由使用部門根據(jù)營業(yè)上的需要,提出急需購買物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量,并說明此物品是一次性使用還是今后長期使用情況。填寫請購單一式四聯(lián),由部門經(jīng)理簽名認可,報財務總監(jiān)審批,再送總經(jīng)理審批。采購部經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后,發(fā)回一份使用部門存查,一份交倉管作為貨到驗收依據(jù),一份財務總監(jiān)存查,一份自己存查,控制采購進度。

第3篇某某公司財務貨幣資金管理規(guī)定

第4篇資金管理規(guī)定實例

資金管理規(guī)定

第一條為加強對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理,加速資金周轉(zhuǎn),提高

資金利潤率,保證資金安全,特制定本規(guī)定。

第二條管理機構(gòu)

(一)公司設立資金管理部,在財務總監(jiān)領導下,辦理各二級公司以及公司內(nèi)

部獨立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。

(二)結(jié)算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是

監(jiān)督與被監(jiān)督,管理與接受管理的關系,在結(jié)算業(yè)務中是服務與被服務的客戶關

系。

第三條存款管理

公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶,辦理小額零星結(jié)算外,必

須在資金部開設存款帳戶,辦理各種結(jié)算業(yè)務,在資金部的結(jié)算量和旬、月末余

額的比例不得低于80%,10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊

情況需專題報告,經(jīng)批準同意后,方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務。

第四條借款和擔保業(yè)務管理

(一)借款和擔保限額。集團內(nèi)各二級公司應在每年年初根據(jù)董事會下達的利

潤任務編制資金計劃,報資金管理部,資金管理部根據(jù)公司的年度任務,經(jīng)營民

展規(guī)劃,資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后,編制總公司及二

級公司定額借款,全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額,報

董事會審批后下達執(zhí)行。

年度中,資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模,如因經(jīng)

營發(fā)展,貸款或擔保超限額的,應專題報告說明資金超限額的原因,以及新增資

金的投向、投量和使用效益,經(jīng)資金管理部審查核實后,提出意見,報財委、董

事會審批追加。

(二)集團內(nèi)借款的審批。凡集團內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元,外幣

按記帳匯率折算,下同)以內(nèi)的,由資金管理部審查同意后,報財務總監(jiān)審批;

借款金額在300萬元以上的,由資金管理部審查,財務總監(jiān)加簽同意后報董事長

審批。

(三)擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時,擔保額在300

萬元以下的由財務總監(jiān)審批,擔保額在300萬-2000萬元的,由財務總監(jiān)核準,董

事長審批。擔保額在2000萬元以上的,一律由財委加簽后報董事長審批,并經(jīng)

董事長辦公會議通過。借款擔保審批后,由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔保,由

資金部審核,財務總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。

第五條其他業(yè)務的審批

(一)領用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務的企業(yè),可以向資金部領用空白

支票,每次領用張數(shù)不超5張,每張空白支票限額不超過5萬元,由資金部辦理,

領用空白支票時,必須在資金部有充足的存款。

(二)外匯調(diào)劑。集團內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理,特殊情況

需自行調(diào)劑的,一律報財務審批,審批同意后,方可自行辦理。

(三)利息的減免。凡需要減免集團內(nèi)借款利息,金額在5000元以內(nèi)的,由

資金部審查同意,報財委審批,金額超過5000元,必須落實彌補渠道,并經(jīng)分

管副總經(jīng)理加簽后,報財委審批。

第六條資金管理和檢查

資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心,定期開展以下資金檢查和

管理工作,并根據(jù)檢查情況,定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。

(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。

(二)定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況。

(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。

(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽

查。

第七條統(tǒng)計報表

各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)

務統(tǒng)計表,資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。

資金部要及時掌握銀行存款余額,并且每兩天向財務總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。

第5篇某某房地產(chǎn)公司資金使用支出管理規(guī)定

某房地產(chǎn)公司資金使用支出的管理規(guī)定

為合理使用分配資金,規(guī)范資金的支出撥付手續(xù),確保公司利益不受侵害,避免不必要的經(jīng)濟損失,特制定如下規(guī)定:

一、凡經(jīng)公司審批后的資金計劃系屬劃撥、支付資金的依據(jù)。財務部根據(jù)公司資金的情況,調(diào)劑分配資金的使用及嚴格執(zhí)行資金計劃。對計劃外的資金支出(工程款壹萬元以上,費用支出壹仟元以上的)須總經(jīng)理審批。

二、有關資金支出、撥付的報批程序和要求:

1、工程項目付款

a、申請首次付款的工程項目,需將有關合同轉(zhuǎn)交財務部門,并根據(jù)合同內(nèi)容填寫付款申請單。在合同執(zhí)行中發(fā)生內(nèi)容變更時,須及時將變更的合同轉(zhuǎn)交財務部。對未簽署的合同及未經(jīng)財務部確認變更的合同,財務部門有權不予以支付合同款項。

b、申請支付計劃內(nèi)工程項目進度款時,由工程部經(jīng)辦人員根據(jù)對方單位申請理由和合同簽定依據(jù),按要求填寫付款申請單,工程部長根據(jù)合同審核進度并簽署意見;預算部根據(jù)工程進度對工程造價進行審定;對較大數(shù)額的工程付款同時還需工程監(jiān)理和總工程師進行工程進度、工程質(zhì)量審核確認,報經(jīng)項目經(jīng)理審批后辦理付款。

c、申請結(jié)算工程尾款時,工程部經(jīng)辦人員按上述程序辦理付款申請外,應有相關聯(lián)部門簽署意見(如涉及到由物業(yè)公司接手的工程項目應經(jīng)物業(yè)公司簽署),同時財務部門要求對方單位出具加蓋公章的工程款項結(jié)清證明。否則,財務部門有權不予辦理付款。

d、支付每筆工程款時,收款單位應同時出具與簽署工程合同單位名稱相同,內(nèi)容相符的工程款發(fā)票。

e、支付首筆購銷合同訂貨款時,對方單位須出具符合稅務要求的收款收據(jù)或銷貨發(fā)票;當購進材料或物品到場時,對方單位應根據(jù)到貨清單驗收情況出具符合要求的購銷發(fā)票,否則,財務部門有權不予支付后續(xù)款項。

f、申請付款經(jīng)辦人員原則上不代領對方單位款項,由對方單位經(jīng)辦人員持付款手續(xù)直接簽字辦理領款。

g、對于已簽合同的工程付款和購貨付款,財務部門需按合同單位簽署支票的收款單位,原則不予以簽署空白收款單位的支票。

2、廣告費及經(jīng)營費用支出的報批要求

a、申請支付廣告費時,經(jīng)營部應根據(jù)簽署的合同或有關文件規(guī)定,提供雙方確認無誤的廣告發(fā)布明細并填寫付款申請單按程序報批申請付款,同時提供與合同相符的廣告專業(yè)發(fā)票。

b、申請支付經(jīng)營相關費用時,經(jīng)營部應根據(jù)簽署的合同和有關文件規(guī)定,確認對方履行相關義務情況,填寫付款申請單按程序報批申請付款,并及時提供符合財務要求的發(fā)票。

c、在相關合同內(nèi)容的變更時,應及時將變更的合同或相關資料提交財務部,同時將原合同收回廢止。在相關合同終止時,應及時與對方單位辦理合同終止手續(xù)轉(zhuǎn)交財務部門,否則財務部有權拒絕支付合同款項。

3、行政費用等支出的報批要求

a、申請部門經(jīng)辦人員根據(jù)部門資金計劃按要求填寫付款申請單,經(jīng)部門負責人簽署后報主管經(jīng)理審批后辦理付款;申請計劃外付款應報總經(jīng)理簽字后辦理付款。

b、申請購置公司資產(chǎn)付款時,應同時出具經(jīng)辦部門匯同資產(chǎn)部和相關部門驗收合格、調(diào)撥入庫后填寫的入庫單,方可辦理結(jié)清余款。

c、申請批量購置日用物品時,應同時出具填寫齊全、金額相符的出庫領用單;申請支付公司簽單掛帳支出時,須同時出具經(jīng)審核收回的簽單掛帳明細。

d、申請旅差費需出差人持已審批的出差審批單辦理領款。

e、申請報銷招待費需經(jīng)辦人及項目經(jīng)理簽批,報總經(jīng)理審批后方可支付、報銷。

f、請款經(jīng)辦人員應取得正規(guī)的業(yè)務發(fā)票,并在5日內(nèi)將按規(guī)定簽署后的發(fā)票返回財務部,否則將不予辦理再次付款。

三、財務部門付款時,原則不得簽發(fā)空白支票或應對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況,須由經(jīng)辦人員申請,有關領導簽字同意,并由對方單位出具加蓋公章的相應證明。

四、財務部門應遵守現(xiàn)金管理規(guī)定,根據(jù)業(yè)務內(nèi)容及情況對超出現(xiàn)金規(guī)定(100元以上)的支出,原則以支票支付。對外資金往來、結(jié)算,原則上本地采用支票結(jié)算方式,異地采用匯票結(jié)算方式,若需現(xiàn)金結(jié)算須經(jīng)總經(jīng)理批準和財務部的審核。否則財務部有權不予支付。

五、對任何不符合財務規(guī)定的其它支出,財務部有權拒絕支付。

六、本規(guī)定由財務部負責解釋。

七、本規(guī)定自通過之日起執(zhí)行。

第6篇化工安全投入資金管理規(guī)定

一、總則

1、為確保公司安全投入資金合理有效的使用,改善安全生產(chǎn)條件,實現(xiàn)安全生產(chǎn),特制定本規(guī)定。

2、公司安全投入資金包括為改善安全生產(chǎn)條件、加強勞動保護、員工工傷意外保險、公司財產(chǎn)及在修產(chǎn)品保險、勞保福利費等所有的投入。

3、公司安全投入資金的管理及使用原則為投入充足、使用合理、效果明顯。

4、安全費用提取

安全費用的提取是以本年度實際銷售收入為計提依據(jù),按照以下標準逐月提取:

全年實際銷售收入在1000萬元及以下的部分,按照4%提取;

全年實際銷售收入在1000萬元至10000萬元(含)的部分,按照2%提取;

全年實際銷售收入在10000萬元至100000萬元(含)的部分,按照0.5%提取;

全年實際銷售收入在100000萬元以上的部分,按照0.2%提取。

二、投入資金的種類及來源

5、公司安全投入資金分為以下五種

5.1、安全生產(chǎn)條件整改措施費(以下簡稱安措費);

5.2、勞動保護用品及勞動保護措施費(以下簡稱勞保費);

5.3、消防設施及器材費(以下簡稱消防費);

5.4、勞保福利費。

5.5、環(huán)保排污費。

6、公司的安全投入資金由安全管理部根據(jù)公司的實際情況作出預算,提交企劃部和財務部。公司將根據(jù)預算的數(shù)額預備相應的資金投入。

三、安全投入資金的使用及管理

7、公司財務部負責安全投入資金專用帳戶的管理,安全管理部負責安全投入資金的專項使用審批,公司其他相關部門協(xié)助落實。

8、安措費的使用由使用部門提出安全整改項目的申請,開出材料領用單,經(jīng)安全管理部審批后,所使用的材料費用即可從安措費工號出帳。

9、勞保費由安全管理部根據(jù)《勞動保護用品管理規(guī)定》的標準和要求,申請并向全公司員工發(fā)放符合安全要求的勞保護具,物資部勞護用品倉庫和采購員根據(jù)實際申請購買的數(shù)量、種類辦理相關手續(xù)。

10、消防費的使用項目包括對消防設施及器材的添置、更新、修理的費用,統(tǒng)一由安全管理部使用。相關部門如需進行消防設施及器材添置、更新、修理,必須按照《消防安全管理規(guī)定》的有關規(guī)定進行申請辦理。

11、勞保福利的發(fā)放根據(jù)《防暑降溫、清涼飲料、營養(yǎng)保健費發(fā)放管理規(guī)定》進行辦理。

12、環(huán)保排污費的使用項目包括環(huán)保設施更新改造或修理的費用;環(huán)境污染的清理費用以及政府有關部門征收的未達標排污費等。環(huán)保排污費的使用由安全管理部歸口管理。

四、附則

13、所有安全投入資金的管理和使用必須遵循公司財務制度的前提下進行。

14、本規(guī)定由安全管理部負責解釋。

15、本規(guī)定自下發(fā)之日起實施。

第7篇房地產(chǎn)財務貨幣資金管理規(guī)定

***房地產(chǎn)財務部控制準則

貨幣資金管理規(guī)定

一、目的

通過加強貨幣資金管理，保證貨幣資金業(yè)務工作的合理開展。

二、適用范圍

★***房地產(chǎn)開發(fā)有限公司貨幣資金的管理。

三、批準和解釋

★本規(guī)定由***房地產(chǎn)開發(fā)有限公司總裁批準后生效;

★本規(guī)定由***房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務部負責解釋。

四、內(nèi)容

(一)現(xiàn)金管理

1.本規(guī)定所稱的現(xiàn)金是指存于公司財務部門，用于日常零星開支的現(xiàn)鈔。

(1)職工工資、津貼、獎金;

(2)個人勞動報酬;

(3)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

(4)結(jié)算起點1000元以下的零星支出;

(5)總經(jīng)理批準的其他支出。

2.凡是不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的，應通過銀行進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

3.公司的庫存現(xiàn)金限額為5000元。超過此限額的部分，應在當日送存銀行。

4.公司的現(xiàn)金收支業(yè)務由財務部門的現(xiàn)金出納辦理。

5.出納人員在辦理現(xiàn)金收入，支出業(yè)務，要取得或填制合理、合法的憑據(jù)，單證。出納人員每日應及時地登記現(xiàn)金日記帳。

6.會計人員應根據(jù)出納人員提供的原始憑證，登記現(xiàn)金收款、付款憑證，并據(jù)以登記現(xiàn)金總帳。

7.出納人員從銀行提取現(xiàn)金時，應當在取款憑證上寫明具體用途，并由財務部門負責人簽字蓋章后，并交開戶銀行審核。

8.出納人員不得從本單位的現(xiàn)金收入中坐支現(xiàn)金。所得現(xiàn)金收入應于當日送存銀行。

9.財務部門應由會計主管檢查現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬，并核對是否相符。

10.財務部門應定期進行現(xiàn)金盤點。

11.內(nèi)部審計人員可以不定期地進行現(xiàn)金突擊盤點。

12.現(xiàn)金盤點后，應及時編制現(xiàn)金盤點報表，列明現(xiàn)金賬面余額、現(xiàn)金實際余額，差異額及其原因。對無法確定原因的差異，應及時報告財務部門負責人。

(二)銀行存款管理

1.本規(guī)定所稱的銀行存款是公司存入銀行的各種存款。

2.公司的一切款項，都必須當日解交銀行;一切支出，除規(guī)定可用現(xiàn)金支付以外，都通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

3.支票、匯票：出納依據(jù)付款憑證開出支票和匯票，支票必須填全日期、金額、收款單位及用途，收款單位必須與簽定合同及提供發(fā)票單位相一致。原則上本公司人員不得代領、代轉(zhuǎn)支票，外單位人員領取支票時，必須攜帶單位章或單位介紹信及個人身份證蓋于支票頭背面或于支票頭簽名。

4.出納人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務發(fā)生的順序逐筆登記，每日終了應結(jié)出余額。月份終了，公司賬面余額與銀行對帳單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，并按月編制“銀行存款調(diào)節(jié)表”，調(diào)節(jié)相符。

(三)其他貨幣資金管理

1.本規(guī)定所稱其他貨幣資金是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款。

2.外埠存款，是指公司到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項，將多余的款項及時轉(zhuǎn)回當?shù)劂y行。

3.銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款如有借方余額反映公司實際持有的其他貨幣資金。

4.企業(yè)應設置“應收票據(jù)備查簿”，逐筆登記每一應收票據(jù)的種類、號數(shù)和出票日期、票面金額、交易合同號和付款人、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日期和利率、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)凈額，以及收款日期和收回金額等資料，應收票據(jù)到期結(jié)清票款后，應在備查簿內(nèi)逐筆注銷。

版次：A/02/2KHREC/CW-017

第8篇裝飾公司資金管理規(guī)定

裝飾公司資金管理暫行規(guī)定

第一章資金管理部門

第一條公司由資金管理部門(財務處)負責組織和管理公司流動資金。

第二條資金管理部門負責制訂和完善公司有關資金管理方面的制度,編制公司資金計劃;辦理項目借款手續(xù),計算資金占用費,催收到期借款及資金占用費,根據(jù)核算部門提供的內(nèi)部單位應上繳款項資料,催收、扣交應上交公司的各種款項,做好借款、資金占用費、應上交款項統(tǒng)計分析工作;負責銀行賬戶管理,辦理銀行和現(xiàn)金的收付,及時編制日報表。

第二章貨幣資金管理

第三條貨幣資金審批支付程序

一、支付申請。內(nèi)部單位或個人用款時,提前向公司總經(jīng)理遞交貨幣資金支付申請,注明款項用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容,申請人簽字并附有效經(jīng)濟合同或相關證明

二、支付審批。申請先由主辦會計負責初審,而后遞交財務部負責人審批,最后由公司總經(jīng)理進行終審。(總經(jīng)理不在公司,由財務負責人負責終審,但對金額在十萬元以上的支出,必須匯報公司總經(jīng)理批準)。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,財務部門有權提出質(zhì)疑并予以拒絕批準。

三、支付復核。資金管理部門對批準后的貨幣資金支付申請進行復核,復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后,交由出納人員辦理支付手續(xù)。

四、辦理支付。出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。五、對于重要貨幣資金支付業(yè)務,實行集體決策和審批制度,并建立責任追究制度,防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

第四條現(xiàn)金管理

一、嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,現(xiàn)金只準用于發(fā)放工資、支付差旅費等費用、職工集資款本息和支付轉(zhuǎn)賬支票起點以下零星開支,其它不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務一律通過銀行轉(zhuǎn)賬。

二、加強現(xiàn)金庫存限額。出納備用金1000-5000元,備用金余額放在保險箱,項目部財務備用金10000元,項目經(jīng)理1000-2000元,材料員500元。

三、出納應對領導簽字后的原始憑證進行復核,復核無誤后再辦理現(xiàn)金支付。

四、出納應逐日登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),現(xiàn)金庫存數(shù)必須與賬面相符,不得私自挪用、移用或轉(zhuǎn)借他人,不準“白條子”抵庫。

第五條銀行存款結(jié)算管理

一、依據(jù)中國人民銀行頒發(fā)的《銀行結(jié)算辦法》執(zhí)行。支票不得轉(zhuǎn)借他人,不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金。

二、統(tǒng)一在施工所在地銀行開立賬戶,所屬項目部不準另開銀行賬戶。但對施工地點與分公司不在同一城市,且業(yè)務量較大,確需設立賬戶的,由分公司申請,經(jīng)財務部批準后,再報總經(jīng)理審批,批準同意后方可設立。賬戶設立后由分公司管理,未經(jīng)批準的賬戶,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即取消,同時對該項目部罰款10萬元。

三、支付貨款應在貨物驗收入庫后用轉(zhuǎn)賬支票或信匯、電匯支付,嚴禁使用托收承付或委托收款結(jié)算方式。

四、各種預付款原則上不予支付,不準在經(jīng)濟往來中用空白支票抵押。確需支付必須憑合同或有關憑證經(jīng)公司經(jīng)理審批后,方可辦理。五、各項目部匯入的工程款必須由公司財務部統(tǒng)一開票向建設單位辦理。按照經(jīng)濟承包合同規(guī)定,留足應交費用。稅金和規(guī)費按照工程進度掌握支付,不準超支。項目部不得擅自使用建設單位支票或向其領用現(xiàn)金。

六、加強貨幣資金相關的票據(jù)管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序,并專設登記簿進行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

七、出納應及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),及時同銀行對賬,每月月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

八、嚴格控制其他貨幣資金交付,確實需要須有審批手續(xù)。匯入異地的外埠存款,應及時做好報賬手續(xù),及時對賬,責任到人。建立網(wǎng)上銀行系統(tǒng),通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)辦理銀行收付業(yè)務,實現(xiàn)往來資金實時劃撥。

九、加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章由主辦會計保管,個人名章必須由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。

十、按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務,必須嚴格履行簽字手續(xù)或蓋章手續(xù)

第三章工程款項管理

第六條公司及內(nèi)部單位所有工程項目在簽訂施工合同時必須注明工程款項首先匯入公司銀行賬戶。第七條所有項目工程款項必須匯入公司指定銀行賬戶,外地項目由公司通過銀行將應付給項目的工程款及時支付到內(nèi)部單位銀行賬戶,公司直管項目根據(jù)工程情況按計劃安排支付。

第七條各項目部應及時提供材料發(fā)票,如果在公司劃撥工程款時不能及時提供材料發(fā)票的,應由項目經(jīng)理寫借條 ,借條傳真給公司財務處,原件留委派會計處,到時用材料發(fā)票兌換借條。如果到工程完工還有發(fā)票未提供的,公司按2%的比例收取稅費。

第八條項目從建設單位收取的所有款項(包括借款、甲方供料),一律作為工程款收入,應及時交納稅金及公司管理費。

第九條項目資金必須確保用于項目生產(chǎn)經(jīng)營,?？顚Ｓ?不得挪作他用。

第十條各單位財務人員必須每月與建設單位核對工程款收入及其他資金往來。

第十一條對個別負責人為逃避公司管理,私自從建設單位取款的,公司除向建設單位追訴工程款外,一律按挪用公款論處,并由其本人承擔相關法律責任。

第四章項目資金借貸與擔保管理辦法為切實加強資金借貸與擔保的管理,杜絕或減少資金在投放上的風險,根據(jù)公司目前的實際情況,為了調(diào)動歸還借款積極性,經(jīng)研究,特制訂此管理辦法。

第十二條資金投放的對象及要求

一、投放對象必須具備一定施工能力和經(jīng)濟實力,本公司范圍內(nèi)的素質(zhì)好、守信用的在職項目經(jīng)理。

二、分公司要向公司申請借貸的,年上繳管理費原則上掌握在20萬元以上,市場前景看好,工程項目回報率高、回報快,對上交管理費比較及時的優(yōu)先。

三、項目經(jīng)理向公司借貸款的,其項目工程總造價原則上掌握在500萬元以上或上交管理費20萬元以上。

第十三條額度的控制各分公司或項目經(jīng)理因業(yè)務需要,向公司借款或貸款要求擔保的,其額度原則上控制在該工程總造價的5%以內(nèi)。特殊情況報董事會研究后另定。

第十四條借款利率的確定及擔保的相應規(guī)定

一、借款和擔保貸款的期限最長為六個月,月資金占用費率為18‰,如有特殊原因需要展期的,按月20‰計算,但展期不能超過六個月。臨時借款(如投票保證金)資金占用費率為25‰。

二、本著節(jié)約資金使用的原則,鼓勵各項目經(jīng)理在支付履約保證金時使用“保函”的形式,各分公司、項目部在向公司借款時,如使用的形式且項目履約正常,可以按保函金額的30%作為借款本金按相應檔次計算。

三、公司對借款單位的上交管理費實行浮動提升,提升依據(jù)按借款額度占工程造價的比例計算,每借款1%,增加上交管理費0.2%--0.3%。

四、借款單位向公司借款或要求提供貸款擔保的,首先要確認一到二名具有相當經(jīng)濟實力的項目經(jīng)理、董事會或大股東成員為擔保人,并提供擔保協(xié)議及有關資料報公司認可(注:公司給予貨款擔保視同借貸款處理)。

五、凡是向公司借款的工程項目,按月交清借款期限內(nèi)的資金占用費,凡是由公司提供擔保貸款的同樣要在約定期限內(nèi)一次性付清貸款利息,由公司財務處代收、代交給銀行,特殊情況另定。

第十五條操作程序

一、首先由要求借款的分公司或項目經(jīng)理向公司提出借款或要求出具擔保的申請(申請書中注明用款工程項目,用款時間,借款或貸款擔保金額及歸還期限),同時提供工程合同與中標通知書及有關資料交公司財務處。

二、經(jīng)審核上報資料達到規(guī)定要求,公司派出經(jīng)營處和財務處各一名到該工程項目考察核實,重大項目由公司領導帶隊考察?？疾旌笥煽疾熵撠熑藢⒑藢嵡闆r寫出書面材料,報董事長和總經(jīng)理審批。

三、借款批準書后辦理有關擔保或抵押貸款手續(xù),并提交分公司或項目部經(jīng)理出具借款承諾書,以保證借款的?？顚Ｓ?。

四、所有手續(xù)完備后,由財務處發(fā)放借款,并實行財務監(jiān)管。借款發(fā)放后財務處要做好貸后檢查,及時掌握借款人的有關情況,到期前一個月通知,做好催收工作。

第五章應交款項管理

第十六條內(nèi)部單位必須嚴格按照與公司簽訂的《經(jīng)濟責任承包合同》及時上交各種應交款項及公司墊付費用。

第十七條各種應交款項平時按照工程收入的相應比例上交,收入工程款而未上交應交款項,次月起按未上交部分計算利息,月資金占用費率18%。第十八條各種應交款項年中預結(jié)一次,年末結(jié)算,結(jié)算后的差額部分在三個月內(nèi)上交,逾期未上交轉(zhuǎn)作借款,按月18‰計算費用。

第十九條財務處根據(jù)會計核算的內(nèi)部單位應上交款項資料,書面通知該單位后,可通過網(wǎng)上銀行直接劃撥。

第二十條各項目部要加強項目資金計劃管理工作,編制資金收支計劃,每月25日前將次月的資金收支計劃報公司財務處,財務處按計劃辦理工程款項的支付。

第二十一條成立資金管理中心,統(tǒng)籌協(xié)調(diào)使用資金。

第六章公司直管項目財務管理規(guī)定

一、收取的每筆工程款項必須匯入總公司銀行賬戶,由派出項目的財務人員辦理,限制非財務人員接觸貨幣資金的收付;杜絕項目管理人員私打白條從甲方收取工程款;杜絕項目人員從甲方直接支付任何款項(特殊情況報批總公司同意方可);杜絕項目私購內(nèi)部收據(jù),私蓋項目技術專用章收款,搞體外循環(huán)。

二、甲方供應的各種材料必須及時辦理有關手續(xù),列入公司賬戶統(tǒng)一核算,定期由公司財務處會同項目部與甲方核對工程款項收付賬目。

三、各項目部要制訂成本控制目標,實施成本控制,嚴格控制費用支出。工程項目預算書及與外部簽訂的各種材料采購、機械租賃、分包等必須報公司各有關部門審查同意后方可訂立,合同原件必須存公司檔案室,財務處根據(jù)預算、控制與監(jiān)督工程費用支付。

四、現(xiàn)金支付嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理規(guī)定的范圍執(zhí)行,項目部人工費應按照工程進度控制發(fā)放,由項目部指定人員編制工資表。工人工資要附相應的結(jié)算依據(jù),管理人員工資附出勤記錄,其他人員要有工資計算依據(jù),要按工種登記好工資發(fā)放備查賬,不得虛增工資套取現(xiàn)金,工資必須確保發(fā)放到個人。工資總額必須控制在預算之內(nèi),超出預算部分產(chǎn)生的有關稅費由項目部承擔。

五、嚴格執(zhí)行國家銀行結(jié)算制度,支票必須填寫收款單位名稱、日期、金額,不得開具空白、空頭及遠期支票,特殊情況報公司審批同意方可辦理。

六、工程需要采購材料、設備必須辦理入庫手續(xù),入庫單應詳細填寫材料名稱、數(shù)量、單價、金額及供貨單位等要素,憑發(fā)票、入庫單及項目負責人簽字報銷,項目會計應對材料單價、數(shù)量以及發(fā)票的真?zhèn)芜M行審核,并建立健全材料明細賬,主要材料的支出必須結(jié)合預算書中的材料數(shù)據(jù)加以控制。

七、因工程需要購置大型固定資產(chǎn)和周圍材料必須報公司批準,未經(jīng)批準,任何單位不得購置。大型固定資產(chǎn)和周圍材料必須建立明細賬、備查臺賬。工程結(jié)束之前,項目部不得擅自處置固定資產(chǎn)和大批周圍材料。工程竣工后,剩余材料由工地負責人同項目部經(jīng)理共同研究解決,材料出售收入必須匯入分公司(辦事處)或公司財務入賬。

第9篇公司資金管理規(guī)定

資金管理規(guī)定

第一條為加強對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。

第二條管理機構(gòu)

(一)公司設立資金管理部，在財務總監(jiān)領導下，辦理各二級公司以及公司內(nèi)部獨立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。

(二)結(jié)算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關系，在結(jié)算業(yè)務中是服務與被服務的客戶關系。

第三條存款管理

公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經(jīng)批準同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務。

第四條借款和擔保業(yè)務管理

(一)借款和擔保限額。集團內(nèi)各二級公司應在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。

年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。

(二)集團內(nèi)借款的審批。凡集團內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報財務總監(jiān)審批;借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。

(三)擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務總監(jiān)審批，擔保額在300-2000萬元的，由財務總監(jiān)核準，董事長審批。擔保額在2000萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議通過。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔保，由資金部審核，財務總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。

第五條其他業(yè)務的審批

(一)領用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務的企業(yè)，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。

(二)外匯調(diào)劑。集團內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。

(三)利息的減免。凡需要減免集團內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報財委審批。

第六條資金管理和檢查

資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。

(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。

(二)定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況。

(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。

(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。

第七條統(tǒng)計報表

各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。

資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。

說明：

一、審批權限分三類：

1.審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。

2.審批：指有關領導經(jīng)參考“審核“的意見后進行批準，個別重大事項，還需經(jīng)董事長辦公會議討論通過。

3.核準：指財務主管根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。

二、審批順序：

先下級，后上級;先定性審批，后集中標準;先經(jīng)業(yè)務線、行政線有關部門，后報財務線(按表中所標號的順序即可)。若遇有關核人員出差在外，可由其授權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認。

三、董事會各“委“主任在其業(yè)務范圍內(nèi)行使副總權限。

第10篇地產(chǎn)置業(yè)資金余額管理規(guī)定

1、目的

為確保公司的日常資金保有量符合公司實際業(yè)務及日常運作需要,資金余額量能夠平衡公司安全性、效率性的資金綜合管理需求,確保資金在母公司和各子公司之間得以統(tǒng)一規(guī)劃,特制定本辦法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于公司的貨幣資金余額管理。

2.2本辦法適用于本公司及控股子公司,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。

3、相關程序及文件

3.1預算編制流程文件 fm-bm-05

3.2內(nèi)部資金融通與調(diào)度程序 fm-tm-07

3.3對外融資管理程序fm-tm-08

4、工作程序

4.1資金余額管理的目標與意義

1)公司進行資金余額管理的目標是確立公司整體的最佳資金日常保有水平,并在日常運營資金的管理中,貫徹該最佳保有水平的基本管理原則,監(jiān)控資金流量,控制資金余額,在此基礎上統(tǒng)一調(diào)配公司內(nèi)的資金。

2)資金余額管理的范圍主要包括銀行存款和其他貨幣資金。

3)資金最佳日常保有水平體現(xiàn)為一個合理的流動性區(qū)間,該區(qū)間的低限為資金的最低安全保有量,資金余額在該低限之上,確保公司避免支付性危機;高限為資金的經(jīng)濟保有量,資金余額限制在該高限之下,確保公司不會造成資金浪費。

4)資金余額的管理目標區(qū)間每年由母公司統(tǒng)一確定一次,年度運營中資金的余額水平以該目標區(qū)間為管理指標。在年度管理目標的確定之外,也可根據(jù)公司的經(jīng)營周期特點,對該區(qū)間指標進行調(diào)整和修訂。

5)資金余額的管理目標區(qū)間的確定、調(diào)整和執(zhí)行有嚴格的控制程序,最高審定權限為母公司財務總監(jiān)和總裁。

4.2資金余額管理的方法

1)確定資金余額的管理目標區(qū)間。該管理決策涉及經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析、行業(yè)水平、資金預算參照等多因素的綜合分析。

分析因素

分析權重

明細項

1.經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析(過往3年)

20%

1.1資金平均余額

1.2資金平均余額/總資產(chǎn)

1.3資金平均余額/平均土地開發(fā)面積

1.4資金平均余額/平均新建筑面積

1.5資金平均余額/平均租售面積

1.6短缺資金發(fā)生次數(shù),金額;

1.7閑置資金在庫時間,金額;

2.行業(yè)水平

(行業(yè)一般水平和標桿企業(yè)水平)

10%

2.1行業(yè)資金平均余額

2.2標桿企業(yè)資金平均余額

2.3資金平均余額/總資產(chǎn)

2.4資金平均余額/平均土地開發(fā)面積

2.5資金平均余額/平均新建筑面積

2.6資金平均余額/平均租售面積

3.預算期資金狀況

40%

3.1預算年度資金總需求量

3.2預算年度資金周轉(zhuǎn)周期

4.預算期資金收支項基本分析

30%

4.1日常運營資金支出分析

44.2新項目投資資金支出分析

2)目標余額區(qū)間的資金管理。日常經(jīng)營中,母公司每周匯總子公司資金余額情況,監(jiān)控各公司的資金余額變動情況,并得到加總的資金余額,與目標余額區(qū)間對比,對差異進行分析和說明。

4.3資金余額管理的關鍵程序

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

制定目標余額管理區(qū)間

財務部經(jīng)理

每年預算制定期間,財務部經(jīng)理總結(jié)資金余額的歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)、歷史財務分析數(shù)據(jù)、當期行業(yè)數(shù)據(jù),并獲得預算期的資金收支數(shù)據(jù),制定日常資金的目標余額管理區(qū)間,并附說明。

目標余額管理區(qū)間審批

財務總監(jiān)

總裁

該區(qū)間指標及說明呈交財務總監(jiān)和總裁,經(jīng)審定后作為預算年度公司的資金余額管理基本指標執(zhí)行。

日常資金余額監(jiān)控

財務總監(jiān)

母公司財務總監(jiān)日常巡檢各子公司的帳戶余額,及時掌握資金余額動態(tài)的整體情況,檢查資金余額的管理狀況。

財務分析崗

每周,財務部財務分析崗根據(jù)對各子公司帳戶余額及其他貨幣資金余額的查詢結(jié)果,填制《資金余額周報表》,列明資金余額的變動情況以及與資金余額管理指標的差額。

財務部

母公司財務部根據(jù)《資金余額周報表》檢查整體的資金余額情況,資金實際余額與管理指標差額較大的,根據(jù)實際情況實行資金調(diào)劑或調(diào)整資金余額管理指標。

目標余額管理區(qū)間的修訂

財務總監(jiān)

財務總監(jiān)根據(jù)日常資金余額的管理現(xiàn)狀,提出是否需要修訂目標余額管理區(qū)間。

財務部經(jīng)理

財務總監(jiān)

總裁

資金余額指標的調(diào)整指標由財務部經(jīng)理制定,附修正說明,得到財務總監(jiān)和總裁的審定后執(zhí)。

5、單據(jù)與記錄

《資金目標余額管理區(qū)間審批表》(見附件一)

6、流程圖

第11篇分公司貨幣資金管理規(guī)定

分公司的資金管理應嚴格遵守國家的法律法規(guī)、總公司、分公司的規(guī)章制度的規(guī)定,防止不合理的資金占用,提高公司資金使用效率,做好分公司資金的收支、保管、記錄、盤點工作,確保資金的安全、完整和賬實相符。

分公司各種的支出單據(jù),均需先由經(jīng)辦人上報部門主管審核后,再報送給主辦會計審核,然后上報給有審批權限的分公司領導審批。

一、一般規(guī)定

1、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設收支兩個銀行賬戶,即貨款戶和費用戶;賬戶資料交總公司財務中心備案;

2、分公司開立兩張銀行卡,其中一張作為貨款戶,卡及u盾寄回總公司,作為分公司存入營業(yè)款賬戶,貨款賬戶只收不支,所有貨款回籠到該賬戶,貨款必須送存貨款戶,不準坐支(即不能用收取的銷售款直接支付費用);另一張作為費用戶,卡及u盾留在分公司出納保管,作為總公司匯入分公司備用金及費用賬戶,用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出;

3、分公司不得另開立的各種資金賬戶,特殊情況需開立資金賬戶均需上報給總公司總裁審批,同意后再開立,并將開立情況報送給總公司財務中心存檔備案,嚴禁先開立后審批。銀行賬戶要及時進行清理,對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶,并報總公司財務中心備案。

4、分公司的啟動資金,應根據(jù)審批后的開店計劃、租賃合同等資料填寫付款申請書,上報總公司審批、撥款;

5、公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬,不得私設'小金庫',不得賬外設賬,公款私存,嚴禁收款不入賬。

二、備用金的管理:

1、分公司備用金額度為每半年核定一次。核定依據(jù)為分公司規(guī)模、業(yè)務開展狀況等,備用金專項用于公公司工資、差旅費、辦公費、電費、電話費、招待費及其它零星支出;

2、備用金申請程序:分公司負責人→分公司財務負責人→營銷總監(jiān)→總公司財務負責人→總裁;

3、新開分公司、新開門店的預算按申請程序經(jīng)批準后由總公司撥款;

4、超過標準和臨時性增撥資金,分公司提出申請,經(jīng)營銷中心總監(jiān)、財務中心負責人復核,由總裁審批后撥款。

5、各分公司應遵守分公司財務管理制度,隨時接受總公司檢查,分公司財務負責人負監(jiān)督責任;

三、現(xiàn)金的管理

1、出納收到款項,均需開具收款收據(jù),注明款項來源,并加蓋收訖章。

2、出納支付各種款項,均需根據(jù)并復核審批手續(xù)完整的單據(jù)辦理,如有疑問的,還應及時向?qū)徟朔答伜秃藢?

3、分公司出納的日備用金額度為5000元,若次日無較大金額支出,出納應將超出額度的部分當日下班前存入公司指定賬戶;

4、出納人員必須序時逐筆根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務登記現(xiàn)金日記賬,日清日結(jié),確保賬款一致;

5、分公司財務要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行檢查,防止白條抵庫、貪污挪用、公款私存等現(xiàn)象發(fā)生。發(fā)現(xiàn)不符,及時查明原因,做出處理;

6、現(xiàn)金及有價證券的保管,要符合相關的規(guī)定,確保現(xiàn)金及有價證券的安全完整;

7、庫存現(xiàn)金不得挪用或公私混用,并隨時接受公司領導和審計的抽查、核對,如有差錯由責任人承擔全額賠償責任并按公司制度給予處罰;

8、分公司財務負責人應定期、不定期對庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤,每月至少監(jiān)盤三次,編制'庫存現(xiàn)金盤點表',確保賬賬、賬實相符。

四、銀行存款管理

1、財務人員要認真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》,銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等空白結(jié)算憑證和預留印鑒要由兩人分開保管;

2、使用銀行預留印鑒,保管人均需請示公司負責人并做好登記工作;

3、銀行預留印鑒需要外借出去,保管人應要求借用人提供公司負責人審批后的外借單,并記錄借用人、用途、歸還日期等,并要及時跟蹤印鑒的歸還情況;

4、出納應根據(jù)審批手續(xù)完整、付款方式為銀行轉(zhuǎn)賬的單據(jù)辦理銀行存款支付手續(xù);

5、根據(jù)客戶的匯款通知,及時核查公司賬戶的到賬情況,取回銀行匯款單,并向公司相關人員反饋;

6、次月5日前要將日記賬與銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,確保賬賬、賬實相符。

第12篇地產(chǎn)置業(yè)資金管理權限規(guī)定

1、目的

本管理文件規(guī)范了公司資金管理的業(yè)務授權,以使公司內(nèi)部各級管理人員在其職權范圍內(nèi)明確有關部門職責,根據(jù)既定的權限及有關職責執(zhí)行各項資金業(yè)務。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司所有資金管理的業(yè)務活動。

2.2本辦法適用于本公司及下屬子公司。

3、管理權限

3.1銀行賬戶管理權限

3.1.1銀行賬戶的管理由公司總部財務部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理。

3.1.2公司總部財務部具體負責公司銀行賬戶的開立、撤銷及各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的規(guī)劃、審批、檢查及考核工作;下屬各控股子公司的財務部門根據(jù)公司總部財務部的安排,對本公司銀行賬戶的使用情況按不同類別進行日常管理,并接受公司總部財務部的統(tǒng)一調(diào)度、檢查和考核。

3.1.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權人為財務總監(jiān)。

3.2對外融資管理權限

3.2.1**置業(yè)總部統(tǒng)一安排對外融資,并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。

3.2.2公司《資本性籌資計劃報告》的最終審批權人為股東大會。

3.2.3公司總部和各控股子公司的年度貸款總額由總裁辦公會核定批準。

3.2.4公司總部和各控股子公司的《信貸業(yè)務申請書》、《貸款展期申請書》均需通過財務總監(jiān)的審批,上述文件簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。

3.2.5公司總部和各控股子公司所有銀行貸款申請報告以及貸款展期申請報告,需由財務總監(jiān)和總裁審批簽字。

3.2.6貸款合同以及貸款展期協(xié)議的簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。

3.3擔保抵押管理權限

3.3.1**置業(yè)統(tǒng)一安排對外擔保。

3.3.2公司財務部是擔保批準的辦理機構(gòu)。

3.3.3公司對外出具擔保,應由財務部嚴格審查被擔保單位的償債能力和信用程度,由公司總裁和財務總監(jiān)雙簽批準。對非控股公司的擔保申請,必須經(jīng)董事會批準。