裝飾公司款項管理規(guī)定

裝飾公司款項管理規(guī)定

公司及內(nèi)部單位所有工程項目在簽訂施工合同時必須注明工程款項首先進入公司銀行資金管理:賬戶。

1、甲方支付的各種工程款項(含從甲方借入款項)不分金額大小,一律先進入公司賬戶。公司預扣管理費、稅費等后,再根據(jù)項目部的工程進度需用款情況,一次或分次打入項目部賬戶。嚴禁項目部擅自將工程款直接打入項目部賬戶或用其他方法直接從甲方領(lǐng)取工程款,一經(jīng)查出從重處理。

2、公司可以直接劃取項目欠交公司的各種款項,公司扣取款項的順序為管理費、利息、借款本金。

3、項目負責人自籌資金應由項目統(tǒng)一管理,入賬核算。入賬金額以實際交納到財務的數(shù)字或已付票據(jù)為準;為防范風險,項目會計只允許出具繳款人為項目負責人的收據(jù),不得向其他單位或個人開出收據(jù)。

4、對項目負責人以自籌資金支付甲方工程保證金的,款項要通過公司(或項目部)銀行賬戶辦理。同時,項目負責人要簽訂承諾書,承諾負責收回工程保證金并承擔保證金不能及時回收的風險。

5、會計人員應對所有款項的支出進行審核,與工程無關(guān)的支出一律不得支付。各種預付款項必須加以控制,確實必須的才支付預付款,數(shù)額較大的要簽訂購銷合同,不準將款項借給其他單位和個人。

6、嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,除工人工資、零星材料采購、辦公費、差旅費、招待費等管理費用以現(xiàn)金支付外,不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,加強現(xiàn)金庫存限額管理,超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。超過結(jié)算限額(1000元)的支出,一律采用銀行轉(zhuǎn)賬支付。禁止公款私存,禁止大額現(xiàn)金支付材料款,實行錢賬分管。

7、嚴格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定,加強銀行賬戶的管理,銀行賬戶必須報公司資金管理部門審核,經(jīng)公司負責人審批同意。一個項目只能開設一個銀行賬戶,嚴禁多頭開戶。如確因工作需要增開賬戶的,必須經(jīng)公司批準,并將所開設的賬戶賬號報財務處登記備案。不得私開賬戶、設立賬外賬、小金庫。及時核對銀行對賬單,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,未達賬項要查明原因。

8、嚴格遵守銀行結(jié)算紀律,不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金。

9、建立票據(jù)領(lǐng)用和保管登記簿,銀行對賬單及作廢支票要裝訂成冊,妥善保管。

10、單位取得的銀行承兌匯票要及時復印、登記入賬,并登記備查簿,詳細注明收到時間、出票日期、出票單位、金額、期限、票號等。付給其他單位匯票要及時取得相應手續(xù),登記入賬,并登記備查簿。