局財務(wù)管理規(guī)定辦法（六篇）

發(fā)布時間：2024-11-29 查看人數(shù)：76

下載一鍵復(fù)制全文

局財務(wù)管理規(guī)定辦法

第1篇局財務(wù)管理規(guī)定辦法

局財務(wù)管理規(guī)定,對于財務(wù)有哪些規(guī)定呢下面是小編帶來的局財務(wù)管理規(guī)定,歡迎閱讀!

局財務(wù)管理規(guī)定【1】

(一)財務(wù)審批。

單位的財務(wù)實行集體管理,由分管的局長審批。

經(jīng)費預(yù)算計劃及開支在2000元以上的有局長辦公會或黨組研究審批。

(二)財務(wù)報銷。

嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格審核簽批手續(xù),控制不合理支出和不合理票據(jù)。

各單位要加強對公款票據(jù)、費用報銷單據(jù)等具有現(xiàn)金價值的會計原始憑證的審核與保管。

財務(wù)報賬員要對原始憑證進行認(rèn)真審批和監(jiān)督,報銷的原始憑證必須合法、真實、有效,必須有經(jīng)辦人簽名,經(jīng)復(fù)核人、審批人簽字方可報銷。

對不真實、不合理、不完整的原始憑證有權(quán)不予接受。

(三)規(guī)范現(xiàn)金管理和會計檔案管理。

各單位必須按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,嚴(yán)禁大額提取現(xiàn)金、支出現(xiàn)金,超出現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

要加強會計檔案管理,嚴(yán)格遵守《會計檔案管理辦法》,保證會計檔案的安全和保密,按照規(guī)定的保管期限移交單位檔案室統(tǒng)一保管,財會人員不得兼管會計檔案。

(四)健全單位資產(chǎn)管理制度。

對達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品,應(yīng)紀(jì)入固定資產(chǎn)賬,并登記造冊。

對報損、報廢資產(chǎn),要按照固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定,履行報批手續(xù)后,方可進行實物及賬務(wù)核銷處理。

各單位要建立財產(chǎn)清查制度,定期對單位的財產(chǎn)、物資進行清理盤點,以賬對物,以物對賬,賬物相符,防止公物私用、公物私有,確定各項資產(chǎn)的實存物、存放地點及使用情況,防止公共財產(chǎn)物資損失、流失。

(五)各單位一把手作為會計行為的責(zé)任主體,對本單位財務(wù)工作負(fù)總責(zé),并依照有關(guān)法律、法規(guī)對本單位財務(wù)會計、工作中出現(xiàn)的違法違規(guī)問題負(fù)相應(yīng)的法律和行政責(zé)任。

財會人員要加強單位財務(wù)收支的日益監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)重大收支管理隱患要及時向領(lǐng)導(dǎo)報告,并采取措施及時堵塞漏洞。

單位領(lǐng)導(dǎo)班子每半年聽取一次財務(wù)工作匯報,研究解決預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)管理中存在的問題。

(六)各單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》,切實履行職責(zé),遵守財經(jīng)紀(jì)律,定期對本《會計法》執(zhí)行情況進行自查,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

(七)強化內(nèi)部審計監(jiān)督,將會計基礎(chǔ)工作列入內(nèi)部審計的重要內(nèi)容。

局內(nèi)部每年定期或不定期組織審計小組對局屬林業(yè)單位的財務(wù)收支、會計管理、內(nèi)部控制制度制訂及執(zhí)行等情況進行審計和檢查,發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為,按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

局財務(wù)管理規(guī)定【2】

為了進一步加強我局機關(guān)財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為,根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定,結(jié)合機關(guān)實際情況,制定本制度。

一、機關(guān)財務(wù)工作必須堅決貫徹國家有關(guān)財經(jīng)工作的方針、政策,嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》和上級有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度,自覺接受財政和審計的檢查監(jiān)督。

機關(guān)經(jīng)費應(yīng)遵循量入為出、計劃使用、統(tǒng)籌安排、遵紀(jì)循規(guī)、厲行節(jié)約、嚴(yán)格審核、注重資金使用效益的原則。

二、機關(guān)財務(wù)工作在局黨組領(lǐng)導(dǎo)下,實行局長“一支筆”審批制度。

辦公室主任為機關(guān)財務(wù)主管,負(fù)責(zé)日常財務(wù)管理和處理工作。

財會人員要按照我局機關(guān)崗位責(zé)任制的分工和要求,嚴(yán)格遵守會計制度和會計工作人員規(guī)則,負(fù)責(zé)辦理機關(guān)財務(wù)工作具體事宜。

三、嚴(yán)格財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和管理。

一加強財務(wù)預(yù)算編制。

按照《預(yù)算法》規(guī)定和財政部門有關(guān)要求,局辦公室要根據(jù)下一年度審計工作需要,及時編制下一年度部門預(yù)算方案,經(jīng)局長審定報局黨組會議或局務(wù)會議研究通過后上報。

二細(xì)化預(yù)算經(jīng)費工作。

為嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,本著堅持厲行節(jié)約、反對鋪張浪費的精神,根據(jù)市財政年初下達(dá)的部門預(yù)算指標(biāo)、追加預(yù)算及結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo),結(jié)合年度審計工作實際,局辦公室要對機關(guān)經(jīng)費預(yù)算進行細(xì)化,制定《年度局機關(guān)經(jīng)費預(yù)算細(xì)化方案》,經(jīng)局長審定報局黨組會議或局務(wù)會議研究后嚴(yán)格執(zhí)行,并抄送財政部門備案。

三嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算。

辦公室主任和財務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé),對各項費用開支應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和有關(guān)規(guī)定審核辦理;每半年分析一次預(yù)算執(zhí)行及財務(wù)收支情況,及時編制年終經(jīng)費決算報表及情況說明;確需調(diào)整追加年度預(yù)算的,一般在9月份之前由辦公室負(fù)責(zé)提出預(yù)算調(diào)整方案,經(jīng)局長審核后報局黨組會議或局務(wù)會議審定。

四落實財務(wù)公開制度。

按照政務(wù)公開制度有關(guān)規(guī)定要求,局辦公室按季收集整理局機關(guān)財務(wù)收支預(yù)算執(zhí)行情況,主要包括通訊費、差旅費、外勤補助經(jīng)費使用、公務(wù)接待費開支、車輛使用費、干部職工獎金、福利、加班費發(fā)放、大宗物品采購等明細(xì)情況,上報政務(wù)公開辦公室,經(jīng)審議小組審議,監(jiān)督小組審查后及時公開,自覺接受群眾監(jiān)督。

五強化財務(wù)監(jiān)督工作。

局機關(guān)財務(wù)工作要自覺接受上級審計機關(guān)、財政及紀(jì)檢監(jiān)察部門的監(jiān)督檢查。

同時,為加強財務(wù)監(jiān)督管理工作,根據(jù)《審計法》等有關(guān)規(guī)定,建立健全機關(guān)內(nèi)部審計制度,由行政事業(yè)處承擔(dān)內(nèi)部審計工作,每年安排對局機關(guān)財政財務(wù)收支情況進行審計,并出具審計報告。

四、嚴(yán)格經(jīng)費領(lǐng)報手續(xù)和審批制度。

一機關(guān)經(jīng)費支出簽批權(quán)限

凡領(lǐng)報經(jīng)費,按以下簽批權(quán)限辦理:由經(jīng)辦人填報及部門負(fù)責(zé)人把關(guān)后會計人員認(rèn)真審核,辦公室主任復(fù)核,局長簽批后方能辦理支付手續(xù);未列入年初細(xì)化預(yù)算的重大開支項目、大額資金支出經(jīng)局長審核后提交黨組會議或局務(wù)會議討論決定。

二財務(wù)報銷提供的報銷憑據(jù)

各種費用報銷嚴(yán)格按照福州市財政局轉(zhuǎn)發(fā)《福建省行政事業(yè)單位財務(wù)報銷審批手續(xù)的若干規(guī)定》(榕財會[2004]45號)提供報銷憑據(jù),以及有關(guān)審批單和費用結(jié)算清單等相關(guān)單證,對不符合規(guī)定的報銷憑證或附件不全的,財會人員有權(quán)拒絕辦理報銷手續(xù)。

三領(lǐng)用支票和因公借款

凡領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票必須填寫“支票領(lǐng)用申請單”,經(jīng)辦公室主任簽批后,出納方可予以辦理。

出納人員辦理支票要嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度規(guī)定,支票上應(yīng)寫明日期、金額和用途等內(nèi)容,不得領(lǐng)用空頭支票。

機關(guān)工作人員因公務(wù)需要借用公款時,應(yīng)由借款人按規(guī)定填制借款單,由辦公室主任審核,報局長審批后,出納人員方可辦理借款手續(xù),公務(wù)結(jié)束后應(yīng)及時辦理借款核銷手續(xù),除特殊情況外,公務(wù)結(jié)束后三個月內(nèi)未辦理借款核銷手續(xù)的以挪用公款論處。

機關(guān)工作人員因公借款憑據(jù)必須附在記賬憑證后,收回借款時應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或退還借款憑據(jù)副本,不得退還原借款單。

四嚴(yán)格財務(wù)報銷審批手續(xù)

1、會務(wù)審批制度。

專業(yè)會議應(yīng)由經(jīng)辦處室編制“會議方案”及《會議費預(yù)算單》,報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后,報辦公室審核,局長簽批后方可召開會議,并負(fù)責(zé)辦理會議費結(jié)算和報銷,辦公室協(xié)助安排具體事宜。

報銷會議費支出應(yīng)附會議通知文件、參加人員簽到單、會議費預(yù)算單、會議費結(jié)算匯總單、正式發(fā)票和費用清單,發(fā)票必須由經(jīng)辦人、證明人、經(jīng)辦會議處室負(fù)責(zé)人簽字,再由局會計審核、財務(wù)主管審批、局長簽批后方可報銷。

凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)或擴大范圍開支的不予報銷。

培訓(xùn)費報銷參照執(zhí)行。

2、公務(wù)接待審批制度。

各處室應(yīng)堅持“熱情接待、節(jié)約開支”的原則認(rèn)真做好公務(wù)接待工作,嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)、人數(shù),堵塞漏洞,反對鋪張浪費行為。

來客需接待時,經(jīng)辦接待處室應(yīng)編制“接待方案”及《公務(wù)接待審批單》,由經(jīng)辦處室負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,經(jīng)辦公室審核、局長簽批后方可予以接待,并負(fù)責(zé)辦理接待費結(jié)算和報銷。

一般公務(wù)接待盡量在機關(guān)食堂接待,需在外接待時必須報局長批準(zhǔn)。

報銷接待費支出時應(yīng)附正式發(fā)票(在外接待)或食堂用餐通知單(在機關(guān)食堂接待)和《公務(wù)接待審批單》,以及各項接待費用結(jié)算清單,在外接待的發(fā)票必須由經(jīng)辦人、證明人、經(jīng)辦接待處室負(fù)責(zé)人簽字,在機關(guān)食堂接待由辦公室填制“食堂用餐通知單”交食堂安排用餐,經(jīng)辦接待處室應(yīng)對用餐費用結(jié)算確認(rèn)簽字,再由局會計審核、財務(wù)主管審批、局長簽批后方可報銷。

3、購買各種辦公用品審批制度。

購買各類辦公用品,必須符合工作必需及節(jié)約的原則,由辦公室根據(jù)各處室提出的要求,再由辦公室采購負(fù)責(zé)人匯總編報《預(yù)算支出審批單》,報辦公室審核、局長簽批后方可采購。

屬于固定資產(chǎn)范圍的要辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù),屬于政府采購的物品必需實行政府采購。

實物購入后,要按照規(guī)定辦理驗收手續(xù),實物發(fā)票必須由倉庫保管人員驗收并簽字,屬于固定資產(chǎn)應(yīng)填寫固定資產(chǎn)入庫單,并由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)統(tǒng)一登記、管理。

發(fā)票必須由經(jīng)辦人、證明人、驗收人(倉管員)簽字,再由局會計審核、財務(wù)主管審批、局長簽批后方可報銷。

未批先購的不予報銷。

4、差旅費審批制度。

經(jīng)局長批準(zhǔn)外出的差旅費報銷(包括:出差事由、時間、地點、停留時間等情況),處室負(fù)責(zé)人由分管領(lǐng)導(dǎo)簽批,其他人員由處室負(fù)責(zé)人簽批。

駕駛員出車下鄉(xiāng)費用報銷須附《出市區(qū)用車登記表》和正式發(fā)票;審計人員外出審計費用報銷須附“審計組執(zhí)行外勤經(jīng)費自理情況表及項目審計外勤經(jīng)費登記表、審計通知書和正式發(fā)票;外出考察學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等費用報銷,須附主辦單位通知文件及本單位審批單和正式發(fā)票,發(fā)票必須由經(jīng)辦人、證明人、處室負(fù)責(zé)人簽字,再由局會計審核、財務(wù)主管審批、局長簽批后方可報銷。

出納辦理報銷時,要嚴(yán)格按照財務(wù)制度和費用支出的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進行檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

委托各類旅行社辦理的要以原始發(fā)票作為報銷憑證。

5、機動車維修費審批制度。

機動車維修應(yīng)先經(jīng)車輛管理部門認(rèn)定,需維修的車輛,由駕駛員編制《車輛維修申報審批表》(格式附后),報辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審核、辦公室主任審批、局長簽批后方可維修,并負(fù)責(zé)辦理維修費結(jié)算和報銷。

機動車維修必須到與我局簽定維修協(xié)議的定點廠家進行維修,報銷維修費應(yīng)有修理廠家的正式發(fā)票和車輛維修申報審批表,以及修理廠家“車輛定點維修費用結(jié)算單”,發(fā)票必須由經(jīng)辦人、派車負(fù)責(zé)人、辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,再由局會計審核、財務(wù)主管審批、局長簽批后方可報銷。

要建立車輛損耗、油耗記錄,實行車輛統(tǒng)一保險制度。

6、駕駛員出車下鄉(xiāng)車輛通行費、停車費審批制度。

駕駛員出車下鄉(xiāng)車輛通行費、停車費報銷須附《出市區(qū)用車登記表》,發(fā)票必須由經(jīng)辦人、派車負(fù)責(zé)人、辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,再由局會計審核、財務(wù)主管審批、局長簽批后方可報銷。

7、修繕項目(包括零星修繕)審批制度。

修繕項目的管理必須按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,所有修繕項目(包括零星修繕費)應(yīng)編制預(yù)算,按照有關(guān)規(guī)定進行招投標(biāo)確定施工方,并簽訂施工合同。

工程進度款的支付,必須憑合法正式的原始憑證。

修繕項目竣工后,應(yīng)編報竣工財務(wù)決算,按管理權(quán)限報有關(guān)部門審批。

8、其他費用審批制度。

其他費用報銷應(yīng)按規(guī)定附《預(yù)算支出審批單》和費用結(jié)算清單等相關(guān)單證,發(fā)票必須由經(jīng)辦人、證明人、審核人簽字,再由局會計審核、財務(wù)主管審批、局長簽批后方可報銷。

無批準(zhǔn)預(yù)算的不予報銷。

五、財務(wù)人員要嚴(yán)格認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)會計制度,敢于堅持原則,及時提出問題和建議,重大情況要及時向局長匯報情況。

局領(lǐng)導(dǎo)和各處室要支持財務(wù)人員依法依規(guī)開展工作,經(jīng)常了解財務(wù)計劃、經(jīng)費支出、財務(wù)制度與財經(jīng)紀(jì)律等執(zhí)行情況和存在問題,幫助財務(wù)人員解決實際困難,不斷提高財會素質(zhì),使局機關(guān)財務(wù)工作合規(guī)、合理、規(guī)范、有效。

六、本制度從公布之日起執(zhí)行。

以前局機關(guān)財務(wù)管理制度、財務(wù)報銷手續(xù)補充規(guī)定,凡與本制度不符的,一律以本制度為準(zhǔn)。

局機關(guān)財產(chǎn)物資管理辦法另行制定。

市審計學(xué)會、市內(nèi)審學(xué)會、局機關(guān)黨委、機關(guān)工會、機關(guān)食堂等單位財務(wù)管理參照執(zhí)行本制度。

局財務(wù)管理規(guī)定【3】

為切實加強財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為,提高資金使用效益,確保全局各項工作的順利開展,根據(jù)市政府關(guān)于預(yù)算資金和非稅收入資金管理辦法及有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定,結(jié)合我局實際,特制定本制度。

一、資金管理范圍和財務(wù)管理原則

財務(wù)管理資金包括:

1、財政預(yù)算資金、業(yè)務(wù)專項經(jīng)費、非稅收入返還、基本建設(shè)資金。

2、財政支農(nóng)項目資金。

3、依照國家有關(guān)法律規(guī)定收取的各項資金。

財務(wù)管理的基本原則:

1、經(jīng)費使用堅持量入為出,從嚴(yán)掌握的原則。

2、經(jīng)費開支要堅持節(jié)約、高效的原則。

3、所有開支堅持先預(yù)算審批,后按預(yù)算承辦的原則。

二、預(yù)算資金管理

(一)預(yù)、決算編制

年度預(yù)算包括年度收入預(yù)算和支出預(yù)算。

各科室、單位要根據(jù)各自的職能和下年度所承擔(dān)的重點工作任務(wù)預(yù)先編報支出預(yù)算。

財務(wù)科在匯總科室、單位專項支出預(yù)算的基礎(chǔ)上,根據(jù)常年收支狀況及全局確定的下年度工作重點,按照事實求實、統(tǒng)籌兼顧、確保重點的原則,通過綜合平衡,統(tǒng)一編制全局財務(wù)預(yù)算。

預(yù)算形成后經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意,單位法人審核簽章后上報。

(二)預(yù)算經(jīng)費管理

1、行政、事業(yè)經(jīng)費包括工資、公務(wù)費、會議費和專項業(yè)務(wù)工作經(jīng)費等,按年度實際需要,由局里統(tǒng)一掌握使用。

2、專項資金包括專項經(jīng)費和財政支農(nóng)項目資金。

財政專項資金要由相關(guān)科室、單位會同局財務(wù)科提出初步分配意見,經(jīng)局長辦公會議研究同意后統(tǒng)一編發(fā)東農(nóng)財字文號文件,由局長核準(zhǔn)簽發(fā),與財政部門共同行文下達(dá)。

(三)年終決算

會計年度終了,經(jīng)局分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意,由財務(wù)科提前一周時間下發(fā)停辦一切會計業(yè)務(wù)的通知,進入年度對帳、平帳、決算時間。

決算報告做到準(zhǔn)確無誤后,由會計人員裝訂成冊并經(jīng)局法人審核簽章后上報。

三、非稅收入管理

1、非稅收入管理要嚴(yán)格按照東營市人民政府第145號令《東營市政府非稅收入管理暫行辦法》執(zhí)行。

遵循依法征收、應(yīng)收盡收、分類管理、收繳分離、收支脫鉤、綜合預(yù)算的原則。

2、上下級分成的非稅收入應(yīng)全額收繳,由非稅收入管理機構(gòu)(即市非稅收入管理局)通過財政匯繳結(jié)算帳戶定期劃轉(zhuǎn)、結(jié)算,執(zhí)收單位不得以任何形式將非稅收入資金直接繳付上級執(zhí)收單位或者撥付下級執(zhí)收單位。

3、征收或者收取非稅收入,應(yīng)當(dāng)使用省財政部門統(tǒng)一印制的非稅收入票據(jù),票據(jù)的申領(lǐng)由財務(wù)科按非稅收入管理部門要求憑證預(yù)購,嚴(yán)禁有非稅收入收取權(quán)的的單位通過各種渠道私自購買,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),嚴(yán)肅處理。

4、緩收、減收、免收非稅收入的,由執(zhí)收單位商財務(wù)科后,按有關(guān)程序向市財政部門提出申請。

四、經(jīng)費開支與結(jié)算報銷。

(一)經(jīng)費開支

經(jīng)費開支實行預(yù)算審批管理。

各科室、單位凡需經(jīng)費開支,都要事先編制詳細(xì)的支出預(yù)算,填寫《經(jīng)費使用計劃審批表》報財務(wù)科審核后,1000元以下小額支出呈分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批,大額開支呈局長審批后執(zhí)行。

1、辦公用品、會議接待、車輛燃修、房屋及其他維修、訂閱報刊雜志、文印等日常公用支出,由各科室、單位提出申請,填寫《經(jīng)費使用計劃審批表》報局辦公室統(tǒng)一編報計劃執(zhí)行。

物品采購、印刷及維修,要通過招標(biāo)、競爭性談判或議價的方式確定定點商店或廠家,嚴(yán)禁隨意性采購維修。

2、固定資產(chǎn)及工程類采購經(jīng)局長辦公會議同意后由財務(wù)科嚴(yán)格按照政府采購程序辦理。

3、非日常公用支出(接待、禮品、探視、捐贈等)必須經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由財務(wù)科辦理支出業(yè)務(wù)。

4、差旅支出省內(nèi)食宿無須自理的由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,省內(nèi)學(xué)習(xí)培訓(xùn)食宿自理和省外出差的必須由局長同意。

5、事業(yè)單位支出額要控制在各自專項經(jīng)費余額和非稅收入多返還部分之內(nèi),無經(jīng)費及多返還非稅收入的,原則上不再報送審批單。

6、各單位接待支出,按局公務(wù)接待管理制度執(zhí)行。

7、任何單位和個人不得先開支、后審批,如遇特殊情況,事先來不及做計劃的,經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后,可按特事特辦的原則辦理,但事后要及時補辦審批手續(xù)。

(二)現(xiàn)金借用

嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款支出。

1、正常零星辦公支出按《東營市農(nóng)業(yè)局公務(wù)卡使用管理辦法》執(zhí)行,一律不得借支現(xiàn)金。

2、差旅費屬省內(nèi)出差的一律不再辦理現(xiàn)金借支,省外出差,機票、車票能夠刷卡的必須使用公務(wù)卡刷卡支出,確不能刷卡的原則上只借往返路費。

有特殊原因需借支現(xiàn)金的,需填寫現(xiàn)金借支審批單,經(jīng)財務(wù)科審核報單位法人簽字同意后辦理。

3、大額借款需提前一天提出申請。

(三)結(jié)算報銷

財務(wù)報銷實行月結(jié)月清制度,每月月底按照局財務(wù)報銷流程集中簽字報銷。

1、現(xiàn)金借款、差旅費報銷應(yīng)在借款或返回后一周內(nèi)到財務(wù)科報帳,其他事項須在兩周內(nèi)報帳,否則不予辦理報銷。

2、所有報銷原始憑證必須是合法合規(guī)票據(jù),否則財務(wù)科有權(quán)拒絕受理。

報銷原始憑證須有經(jīng)辦人、單位負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,并附支出審批單才能辦理報銷業(yè)務(wù)。

外出學(xué)習(xí)、會議報銷必須附有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的會議通知。

3、發(fā)放獎金或獎品必須附有表彰決定,簽字表必須加蓋單位公章。

4、按《市直行政、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定》,外出參加會議等活動,住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)為:副縣級以上及相當(dāng)職務(wù)的人員不超過180元/人/天,一般工作人員不超過150元/人/天;出差補助費按實際出差天數(shù)報銷,標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn);出差不報銷餐費,如需宴請上級部門領(lǐng)導(dǎo)須經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

5、接待費的報銷嚴(yán)格按照局《公務(wù)接待辦法》執(zhí)行。

6、職工住院,無特殊情況不予墊支住院押金。

第2篇關(guān)于財政局財務(wù)管理規(guī)定辦法

財政廳財務(wù)管理制度【1】

根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)和上級單位有關(guān)精神,結(jié)合我局工作實際,特制定本制度。

一、局主要領(lǐng)導(dǎo)履行單位法人職責(zé),對本單位財務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟活動進行管理監(jiān)督,不直接分管財務(wù)工作,確定一名班子成員分管財務(wù)。

財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)對資金使用的合法性、真實性、有效性負(fù)責(zé),定期向主要領(lǐng)導(dǎo)報告收支情況,班子其他成員有權(quán)對財務(wù)管理進行監(jiān)督,對有關(guān)財務(wù)事項提出意見建議。

二、實行公務(wù)卡結(jié)算方式后,工資、津(補)貼、獎金等工資性支出通過個人工資卡結(jié)算,其它支出通過網(wǎng)上銀行、轉(zhuǎn)賬支票及公務(wù)卡等支出。

一般情況下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。

屬于下列情況之一,經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)與財務(wù)部門審核同意后,可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算:

(一)確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費或其他撫恤救濟性支出;

(二)確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位職工,單筆金額在1000元(含1000元)以下的一次性費用;

(三)確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員(不含長期聘用人員)的費用;

(四)在個別確實不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點發(fā)生的,金額在300元(含300元)以下的零星支出;

(五)其他特殊情況經(jīng)區(qū)財政局批準(zhǔn)的支出項目。

三、實行公務(wù)卡結(jié)算方式后,原則上不再辦理職工個人借款。

特殊情況需借款的,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,財務(wù)部門將借款劃至借款人的工資卡,不得以現(xiàn)金方式支付。

借款人報銷時,財務(wù)部門要填制銀行退付單或現(xiàn)金繳款單,將款項退還單位原支付的資金賬戶,然后按實際發(fā)生費用依照財務(wù)規(guī)定進行報銷。

四、經(jīng)辦人提供的報銷單如果是同一天連號的,應(yīng)視為同一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù),要將金額相加后,確定是否符合文件中有關(guān)財政審批條件,再作財務(wù)報銷處理。

五、財務(wù)單據(jù)實行“一單聯(lián)簽”制:

0.5萬元以下的開支由經(jīng)辦人(證明人)簽字,財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷執(zhí)行。

0.5-1萬元的開支由經(jīng)辦人(證明人)簽字,財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)提出意見,經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可執(zhí)行。

1萬元以上的開支除有規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)、合同外,須經(jīng)局長辦公會議研究決定。

六、工程項目、物資(服務(wù))采購及重大資金安排使用必須按規(guī)定的原則和程序辦理。

七、新增財產(chǎn)(包括購入、調(diào)入、贈送)由辦公室資產(chǎn)管理員驗收后填寫財產(chǎn)增加表,報辦公室主任確認(rèn)后一聯(lián)交財務(wù)入賬。

八、局內(nèi)部財產(chǎn)調(diào)撥,填寫財產(chǎn)調(diào)撥單,經(jīng)局財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,調(diào)出、調(diào)入科室負(fù)責(zé)人核對簽名后,交資產(chǎn)管理員后方可調(diào)撥。

九、財產(chǎn)處置(調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報損、報廢),要求使用部門提出書面申請,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后交資產(chǎn)管理員,上報區(qū)國資辦,辦理相關(guān)處置手續(xù)。

處置財產(chǎn)統(tǒng)一上交,不得自行處理。

十、科室人員調(diào)動,個人保管的國有資產(chǎn)要移交。

資產(chǎn)管理員調(diào)動,要及時辦理資產(chǎn)管理交接手續(xù)。

十一、本制度適用于局財務(wù)管理工作,涉及財務(wù)事宜參照本制度并依照相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)和局領(lǐng)導(dǎo)要求執(zhí)行。

機關(guān)財務(wù)管理制度【2】

為加強機關(guān)財務(wù)管理,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,節(jié)約經(jīng)費支出,確保局機關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn),現(xiàn)根據(jù)《會計法》、《會計準(zhǔn)則》,并結(jié)合我局實際情況,特制定本制度。

(一)局機關(guān)財務(wù)工作實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理、分戶核算(移民辦、行政)的原則。

局機關(guān)財務(wù)人員在分管財務(wù)副局長的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)機關(guān)行政費用的支出核算與管理。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費支出審批程序和權(quán)限,各項開支必須執(zhí)行“節(jié)約開支、先批后支”的原則,行政辦公費用開支在500元以內(nèi)的,由分管財務(wù)的副局長審批,500元以上的報告局長同意后開支。

移民資金使用由分管副局長提出意見,報告局長同意后開支,行政、業(yè)務(wù)經(jīng)費所有開支由“一支筆”審核簽字后財務(wù)經(jīng)辦人員報銷。

(三)報銷的各類單據(jù),必須先由財務(wù)人員審核,對發(fā)票是否真實、憑證要素內(nèi)容是否齊全完整,經(jīng)辦人員是否簽字等審核無誤并簽字后報送分管財務(wù)副局長簽字報銷,不能用模糊的詞語掩蓋實際事物,經(jīng)辦人員須注明(或說明)實際發(fā)生的事項。

(四)購買辦公、業(yè)務(wù)用品、用具等須先填報業(yè)務(wù)辦公用品審批表,報請分管副局長審核簽字局長同意后,由辦公室統(tǒng)一購買,凡未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購買者,不予簽字報銷。

(五)召開會議或接待客人,須向局辦公室報告,由辦公室統(tǒng)一安排標(biāo)準(zhǔn),費用開支標(biāo)準(zhǔn):市以上客人每桌260元-300元,省以上客人每桌350元-400元,廳級干部每桌500元左右,其他客人按實際進餐人數(shù)實行限額管理,人平不得超過20元。

進餐酒水視開支標(biāo)準(zhǔn)酌情安排。

陪客人數(shù)視來客情況靈活掌握。

一般情況下,不在餐館內(nèi)拿香煙。

(六)工作人員因公外出須經(jīng)局長同意批準(zhǔn),差旅費補助在出差結(jié)束三天內(nèi)由個人填寫出差報銷單,一般工作人員由股室負(fù)責(zé)人先審核簽字,股長由分管局長先審核簽字,報局辦財務(wù)人員核實無誤后,由分管財務(wù)副局長簽字報銷。

因公差進餐原則上按每人每餐20元的標(biāo)準(zhǔn)憑發(fā)票報銷,在外招待標(biāo)準(zhǔn)由外出領(lǐng)導(dǎo)視情況認(rèn)定。

(七)嚴(yán)格控制借支公款,確需借支的,500元以下的由分管財務(wù)的副局長審批,500元以上的報局長審批,借支時間不得超過 30天。

(八)嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理條例》,現(xiàn)金的付出,外部結(jié)帳金額在1000元以上一律使用轉(zhuǎn)帳或匯款(特殊情況除外),不得使用現(xiàn)金支票或現(xiàn)金支付。

無稅務(wù)發(fā)票和財政局監(jiān)制的收據(jù)一律拒付。

(九)加強貨幣資金的管理,認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部牽制制度,做到帳錢分管,印鑒分管,錢物分管和票據(jù)購用分管。

(十)購置單位價值在500元以上,使用年限在一年以上的財產(chǎn)均按規(guī)定建立固定資產(chǎn)臺帳。

固定資產(chǎn)出現(xiàn)丟失、被盜等情況,視情節(jié)輕重,由直接責(zé)任人賠償損失的10%-50%。

(十一)加強監(jiān)督檢查,全局干部職工必須嚴(yán)格遵守機關(guān)財務(wù)管理的各項規(guī)定,財務(wù)工作人員要嚴(yán)格審核把關(guān),局長委托分管領(lǐng)導(dǎo)進行不定期的檢查,局長對財務(wù)發(fā)票進行定期和不定期檢查,對違反規(guī)定的行為,一經(jīng)查出,則追究直接責(zé)任人的責(zé)任。

此制度自公布之日起執(zhí)行。

財政局財務(wù)管理制度【3】

為進一步加強鎮(zhèn)政府的財政監(jiān)督和財務(wù)管理,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,從制度上規(guī)范財政、財務(wù)收支行為,促進鎮(zhèn)財政財務(wù)健康、規(guī)范、有序發(fā)展。

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》及《長興縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理有關(guān)制度》等相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合我鎮(zhèn)實際,特制定以下財政財務(wù)管理制度。

一、財政預(yù)、決算管理制度

預(yù)算編制要遵照“量入為出、收支平衡”的原則,應(yīng)統(tǒng)籌兼顧,確保重點,在保證鎮(zhèn)政府公共支出合理需要的前提下,妥善安排其他各類預(yù)算支出。

年度財政預(yù)算、決算都必須按規(guī)定報經(jīng)鎮(zhèn)人民代表大會審查批準(zhǔn)。

鎮(zhèn)政府必須嚴(yán)格執(zhí)行本級人民代表大會批準(zhǔn)的財政預(yù)算,不得擅自調(diào)整和變更。

如因特殊情況影響預(yù)算執(zhí)行,確需調(diào)整的,由鎮(zhèn)政府提出預(yù)算調(diào)整方案,提交鎮(zhèn)人大主席團組織審查,并報下一次人代會備案。

二、財政收、支管理制度

鎮(zhèn)政府應(yīng)依法組織收入,按照“統(tǒng)收統(tǒng)支、收支兩條線”的管理模式,加強財政收、支管理。

(一)財政收入管理制度

鎮(zhèn)政府要嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定,及時足額的組織各項收入。

各項收入都要按規(guī)定納入鎮(zhèn)財務(wù)核算中心統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算。

鎮(zhèn)政府組織和管理的按照國家政策規(guī)定籌集的用于本鎮(zhèn)經(jīng)濟建設(shè)、事業(yè)發(fā)展、公共福利等方面的資金,以鎮(zhèn)政府名義獲得的各種捐款,特定用途的資金,以及鎮(zhèn)各部門和單位經(jīng)批準(zhǔn)收取的行政事業(yè)收費等各項收入,都必須及時、足額繳存鎮(zhèn)財政專戶,并使用統(tǒng)一的財政收款憑證。

(二)財政支出管理制度

1.必須嚴(yán)格執(zhí)行鎮(zhèn)長“一支筆”審批制度。

鎮(zhèn)政府所有發(fā)生的預(yù)算內(nèi)外支出、各項?？钪С龆急仨殘?zhí)行鎮(zhèn)長“一支筆”審批管理制度,并且所發(fā)生的各項支出必須做到“三有”:即有合法的原始憑據(jù),有合理的支出項目,有經(jīng)辦人、

證明人、分管領(lǐng)導(dǎo)和鎮(zhèn)長簽字,并用文字注明支出理由。

如手續(xù)不全或開支不符合財務(wù)制度的,財務(wù)核算中心應(yīng)拒絕支付。

2.對重大財政事項和大額資金支出必須在黨委領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定或經(jīng)“鎮(zhèn)財政管理例會”討論決定后方可支出。

3.政府財政安排的工程項目資金支出,工程進行過程中的資金支付必須少于實際工程量的70%,控制方法由項目跟蹤服務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)第一道把關(guān),鎮(zhèn)長最后把關(guān);工程量追加部份必須開具聯(lián)系單,聯(lián)系單由監(jiān)理(或質(zhì)監(jiān)人員、項目跟蹤服務(wù)人員首先簽字后,追加工程量在壹仟元以下的由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可,超過壹仟元的,必須由鎮(zhèn)長簽字認(rèn)可。

工程結(jié)束,必須經(jīng)過有關(guān)部門驗收和審計后再作為結(jié)算依據(jù)。

核算中心劃撥資金(包括預(yù)借),必須通過轉(zhuǎn)帳劃入施工方帳戶,不得以現(xiàn)金直接支付。

4、借款憑證。

鎮(zhèn)干部一般不得向政府借款,如確需借款的,借款必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、鎮(zhèn)長簽字,同時注明借款事由和還款日期。

部門或村級借款必須開具符合財務(wù)制度的統(tǒng)一票據(jù),注明事由和還款日期,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和鎮(zhèn)長簽字,核算中心將借款劃入部門或村級財務(wù)帳戶,不得以現(xiàn)金直接支付。

5、支出憑證。

各項支出憑證必須是經(jīng)國家財稅部門批準(zhǔn),統(tǒng)一發(fā)行的有效報銷發(fā)票,自制憑證和商店購買的三聯(lián)單,一律視為無效憑證。

往來款劃撥必須附財務(wù)部門統(tǒng)一登記編號的收款收據(jù)。

6、結(jié)報制度。

各辦公室必須在一個月內(nèi)憑有關(guān)支付憑證,由經(jīng)手人寫明支出事由并簽名,證明人簽名,并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,鎮(zhèn)長簽字后到鎮(zhèn)財務(wù)核算中心結(jié)清當(dāng)月帳。

7、辦公用品購置及辦公費用支出管理制度。

各辦公室所需的辦公用品必須由黨政辦統(tǒng)一購置,其他任何單位和個人不得擅自購置。

各辦公室或個人在發(fā)生各項正常的辦公費用之前,必須向分管后勤領(lǐng)導(dǎo)提出申請,并征得主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可由黨政辦統(tǒng)一購置,但必須在發(fā)生支出的半個月之內(nèi)及時進行結(jié)報。

三、票據(jù)的管理。

加強財政票據(jù)的管理,各類收入必須使用財政部門監(jiān)制的票據(jù),不得自行印

制或自購收據(jù)。

應(yīng)稅收入不得使用財政票據(jù),按稅收規(guī)定使用稅務(wù)票據(jù)。

建立健全票據(jù)購領(lǐng)、使用和保管制度,實行專人、專帳、專管制度,同時做到收入款項及時入帳,杜絕“坐收坐支”。

四、現(xiàn)金管理制度。

現(xiàn)金管理制度是一項重要的財務(wù)制度,具體包括:

(1)庫存現(xiàn)金限額管理制度。

中心出納現(xiàn)金限額最高不得超過5000元,并且必須保證現(xiàn)金的存放安全,下班之前必須將多余的現(xiàn)金及時足額存入銀行。

(2)現(xiàn)金收支管理制度。

中心出納和其它人員收付現(xiàn)金時,必須做到手續(xù)清楚,帳款相符。

收入現(xiàn)金應(yīng)給交款人正式收款收據(jù),付出現(xiàn)金在取得合法憑證的同時,要在付款憑證上加蓋“付訖”印戳,不準(zhǔn)私自動用現(xiàn)金,各辦公室和個人在收款時發(fā)生的現(xiàn)金一律不得坐支,以便資金的正常運行。

(3)其他現(xiàn)金管理制度。

中心出納一律拒絕支付未經(jīng)審批的個人和單位的借款,更不得將未經(jīng)審批的“白條”抵庫。

五、銀行賬戶和印鑒章管理制度。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府必須按人民銀行規(guī)定開設(shè)賬戶。

不得多頭開戶,同一賬戶印鑒章及各類支票必須分開管理,銀行轉(zhuǎn)帳或支取現(xiàn)金必須由兩人以上經(jīng)手辦理。

六、財產(chǎn)物資管理制度。

加強固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理。

建立專人、專帳、專管制度,防止國有資產(chǎn)流失。

(1)嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)新增政府采購管理制度,規(guī)范固定資產(chǎn)的購置渠道。

市財政局財務(wù)管理制度。

(2)加強固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的核算管理,建立健全固定資產(chǎn)備查帳,對固定資產(chǎn)進行登記造冊,實行帳、實統(tǒng)一管理。

(3)對于調(diào)撥、捐贈等增、減的固定資產(chǎn),應(yīng)按照購入的固定資產(chǎn)進行核算管理。

(4)對于使用壽命到期的固定資產(chǎn),經(jīng)請示主要領(lǐng)導(dǎo)后由辦公室按規(guī)定進行公開處理,并將財產(chǎn)物資的變賣、拍賣收入繳入鎮(zhèn)財政專戶統(tǒng)一管理。

(5)財產(chǎn)物資轉(zhuǎn)移時須辦理移、接交手續(xù),并由辦公室負(fù)責(zé)監(jiān)交,對發(fā)現(xiàn)由于人為因素短少或損壞的固定資產(chǎn),則由相關(guān)的責(zé)任人按實際價格的80%進行賠償。

七、對下屬單位加強監(jiān)督管理制度。

對以鎮(zhèn)政府名義開辦的各類政府性公司、園區(qū)投資服務(wù)公司等,所發(fā)生的各項收入和支出,鎮(zhèn)財政必須進行監(jiān)督管理。

八、財務(wù)核算中心建設(shè)管理制度。

按照“業(yè)務(wù)精、素質(zhì)高、能力強”的要求建立和完善鎮(zhèn)財務(wù)核算中心的建設(shè),并及時進行更新辦公設(shè)備和核算軟件,建立健全財務(wù)核算中心制度,明確各崗位的工作職責(zé),采取“互相監(jiān)督、互相牽制”的資金管理模式,確保各項財政資金的安全有效使用。

同時及時核算、及時編制各種財務(wù)報表,及時分析財政、財務(wù)分析報告,準(zhǔn)確編制財政預(yù)、決算報告,為鎮(zhèn)政府領(lǐng)導(dǎo)的準(zhǔn)確決策提供有效的依據(jù)。

第3篇財政局財務(wù)管理規(guī)定辦法

財政局財務(wù)管理規(guī)定,經(jīng)濟是一個地方的根本,怎么管理呢下面是小編帶來的財政局財務(wù)管理規(guī)定,歡迎閱讀!

財政局財務(wù)管理規(guī)定【1】

為進一步規(guī)范機關(guān)財務(wù)管理工作,強化財務(wù)監(jiān)督,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,節(jié)約費用開支,提高資金使用效益,根據(jù)《會計法》和《行政單位會計制度》,結(jié)合實際修訂本制度。

第一條局機關(guān)的資金、資產(chǎn)由局綜合科財務(wù)室統(tǒng)一管理。

具體負(fù)責(zé)局機關(guān)經(jīng)費收支預(yù)算的編制、執(zhí)行,資金收付、經(jīng)費審核、資產(chǎn)管理和財務(wù)監(jiān)督。

第二條嚴(yán)格執(zhí)行單位預(yù)算,堅持量入為出、保證重點,嚴(yán)格執(zhí)行政府采購各項規(guī)定和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》,逐步實行費用開支年度公示制度。

第三條綜合科負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)會計制度的規(guī)定,履行經(jīng)費使用申請、審核、審批、支出程序,嚴(yán)格審核票據(jù),嚴(yán)把資金審批、支出關(guān)。

第四條加強公用經(jīng)費管理。

各科室(中心、辦、隊)辦公設(shè)備、耗材等采購、維修嚴(yán)格按照《甕安縣財政局物資采購管理制度》執(zhí)行,原則上一個月集中購買一次,各科室需提前申報采購計劃,經(jīng)綜合科匯總審核,會計人員編制預(yù)算,報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織采購;因工作需要印制支付憑證、培訓(xùn)宣傳資料和其它業(yè)務(wù)資料等印刷品,由科室提出申請(注明數(shù)量、單價、金額等,附印刷品清樣)報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),交綜合科初審并報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后,由綜合科與申請科室共同辦理;公務(wù)接待等費用按《甕安縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施細(xì)則》、《甕安縣財政局公務(wù)接待管理規(guī)定》等進行管理;公車運行費按《甕安縣財政局車輛管理制度》管理;差旅費按《甕安縣縣級國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》和《甕安縣財政局差旅費報銷管理制度》管理。

第五條嚴(yán)格報銷管理。

報銷發(fā)票必須要素齊全,資料完整,并由經(jīng)辦人、科室分管領(lǐng)導(dǎo)簽字、會計審核、綜合科負(fù)責(zé)人核實后報局分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。

對不規(guī)范和審批手續(xù)不全的發(fā)票,財務(wù)室不予報銷。

第六條加強現(xiàn)金管理。

職工因公出差或辦理公務(wù)借款,需經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批,因公出差借款的,出差回來后一周內(nèi)必須辦理借款核銷手續(xù),其余借支款項,必須及時結(jié)算;出納要建立健全現(xiàn)金日記賬,逐筆記載現(xiàn)金收支情況,做到日清月結(jié),確保賬實相符;嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,庫存現(xiàn)金不得超過限額,嚴(yán)禁“坐收坐支”,不得以白條頂?shù)脂F(xiàn)金。

嚴(yán)禁公款私用。

第七條加強票據(jù)管理。

使用財政票據(jù)的科室,要嚴(yán)格按規(guī)定開具票據(jù)并保管好票據(jù),票據(jù)使用完后要及時核銷。

未使用完的票據(jù)年終一律收回核銷,不得跨年度使用票據(jù)。

第八條加強支出審核審批。

一般性日常開支、有合同約定的經(jīng)常性支出(如水電費、通訊費、聘用人員工資、軟件服務(wù)費等),由會計審核、綜合科科長聯(lián)簽、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批;需支付費用的合同由局長簽訂,并作為第一次報賬附件;發(fā)放各類補助和資助等由局黨組會議研究決定,分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。

支出金額在2萬元及以上的,需經(jīng)局黨組會議研究同意,報銷時附局黨組會議記錄方可辦理支付手續(xù)。

第九條加強財務(wù)管理。

嚴(yán)格按照《行政單位會計制度》要求建立健全會計賬簿,進行記賬、登記、核算、歸檔等,定期進行自查,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,自覺接受內(nèi)部檢查和監(jiān)察、審計等有關(guān)部門的審計、檢查、監(jiān)督。

第十條加強資產(chǎn)管理,建立資產(chǎn)臺帳,完善資產(chǎn)購、領(lǐng)、管、銷手續(xù)。

納入固定資產(chǎn)管理范圍的資產(chǎn),嚴(yán)格按照《甕安縣財政局資產(chǎn)管理制度》建立固定資產(chǎn)賬、卡,定期盤點核對,保證賬、卡、物相符;低值易耗品和辦公耗材嚴(yán)格執(zhí)行入庫出庫登記管理。

財政局財務(wù)管理規(guī)定【2】

根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)和上級單位有關(guān)精神,結(jié)合我局工作實際,特制定本制度。

一般情況下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。

屬于下列情況之一,經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)與財務(wù)部門審核同意后,可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算:

(一)確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費或其他撫恤救濟性支出;

(二)確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位職工,單筆金額在1000元(含1000元)以下的一次性費用;

(三)確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員(不含長期聘用人員)的費用;

(四)在個別確實不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點發(fā)生的,金額在300元(含300元)以下的零星支出;

(五)其他特殊情況經(jīng)區(qū)財政局批準(zhǔn)的支出項目。

三、實行公務(wù)卡結(jié)算方式后,原則上不再辦理職工個人借款。

特殊情況需借款的,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,財務(wù)部門將借款劃至借款人的工資卡,不得以現(xiàn)金方式支付。

五、財務(wù)單據(jù)實行“一單聯(lián)簽”制:

0.5萬元以下的開支由經(jīng)辦人(證明人)簽字,財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷執(zhí)行。

0.5-1萬元的開支由經(jīng)辦人(證明人)簽字,財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)提出意見,經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可執(zhí)行。

1萬元以上的開支除有規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)、合同外,須經(jīng)局長辦公會議研究決定。

六、工程項目、物資(服務(wù))采購及重大資金安排使用必須按規(guī)定的原則和程序辦理。

處置財產(chǎn)統(tǒng)一上交,不得自行處理。

十、科室人員調(diào)動,個人保管的國有資產(chǎn)要移交。

資產(chǎn)管理員調(diào)動,要及時辦理資產(chǎn)管理交接手續(xù)。

十一、本制度適用于局財務(wù)管理工作,涉及財務(wù)事宜參照本制度并依照相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)和局領(lǐng)導(dǎo)要求執(zhí)行。

財政局財務(wù)管理規(guī)定【3】

一、財政預(yù)、決算管理制度

年度財政預(yù)算、決算都必須按規(guī)定報經(jīng)鎮(zhèn)人民代表大會審查批準(zhǔn)。

鎮(zhèn)政府必須嚴(yán)格執(zhí)行本級人民代表大會批準(zhǔn)的財政預(yù)算,不得擅自調(diào)整和變更。

二、財政收、支管理制度

鎮(zhèn)政府應(yīng)依法組織收入,按照“統(tǒng)收統(tǒng)支、收支兩條線”的管理模式,加強財政收、支管理。

(一)財政收入管理制度

鎮(zhèn)政府要嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定,及時足額的組織各項收入。

各項收入都要按規(guī)定納入鎮(zhèn)財務(wù)核算中心統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算。

(二)財政支出管理制度

1.必須嚴(yán)格執(zhí)行鎮(zhèn)長“一支筆”審批制度。

鎮(zhèn)政府所有發(fā)生的預(yù)算內(nèi)外支出、各項專款支出都必須執(zhí)行鎮(zhèn)長“一支筆”審批管理制度,并且所發(fā)生的各項支出必須做到“三有”:即有合法的原始憑據(jù),有合理的支出項目,有經(jīng)辦人、

證明人、分管領(lǐng)導(dǎo)和鎮(zhèn)長簽字,并用文字注明支出理由。

如手續(xù)不全或開支不符合財務(wù)制度的,財務(wù)核算中心應(yīng)拒絕支付。

2.對重大財政事項和大額資金支出必須在黨委領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定或經(jīng)“鎮(zhèn)財政管理例會”討論決定后方可支出。

工程結(jié)束,必須經(jīng)過有關(guān)部門驗收和審計后再作為結(jié)算依據(jù)。

核算中心劃撥資金(包括預(yù)借),必須通過轉(zhuǎn)帳劃入施工方帳戶,不得以現(xiàn)金直接支付。

4、借款憑證。

鎮(zhèn)干部一般不得向政府借款,如確需借款的,借款必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、鎮(zhèn)長簽字,同時注明借款事由和還款日期。

5、支出憑證。

各項支出憑證必須是經(jīng)國家財稅部門批準(zhǔn),統(tǒng)一發(fā)行的有效報銷發(fā)票,自制憑證和商店購買的三聯(lián)單,一律視為無效憑證。

往來款劃撥必須附財務(wù)部門統(tǒng)一登記編號的收款收據(jù)。

6、結(jié)報制度。

7、辦公用品購置及辦公費用支出管理制度。

各辦公室所需的辦公用品必須由黨政辦統(tǒng)一購置,其他任何單位和個人不得擅自購置。

三、票據(jù)的管理。

加強財政票據(jù)的管理,各類收入必須使用財政部門監(jiān)制的票據(jù),不得自行印

制或自購收據(jù)。

應(yīng)稅收入不得使用財政票據(jù),按稅收規(guī)定使用稅務(wù)票據(jù)。

建立健全票據(jù)購領(lǐng)、使用和保管制度,實行專人、專帳、專管制度,同時做到收入款項及時入帳,杜絕“坐收坐支”。

四、現(xiàn)金管理制度。

現(xiàn)金管理制度是一項重要的財務(wù)制度,具體包括:

(1)庫存現(xiàn)金限額管理制度。

中心出納現(xiàn)金限額最高不得超過5000元,并且必須保證現(xiàn)金的存放安全,下班之前必須將多余的現(xiàn)金及時足額存入銀行。

(2)現(xiàn)金收支管理制度。

中心出納和其它人員收付現(xiàn)金時,必須做到手續(xù)清楚,帳款相符。

(3)其他現(xiàn)金管理制度。

中心出納一律拒絕支付未經(jīng)審批的個人和單位的借款,更不得將未經(jīng)審批的“白條”抵庫。

五、銀行賬戶和印鑒章管理制度。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府必須按人民銀行規(guī)定開設(shè)賬戶。

不得多頭開戶,同一賬戶印鑒章及各類支票必須分開管理,銀行轉(zhuǎn)帳或支取現(xiàn)金必須由兩人以上經(jīng)手辦理。

六、財產(chǎn)物資管理制度。

加強固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理。

建立專人、專帳、專管制度,防止國有資產(chǎn)流失。

(1)嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)新增政府采購管理制度,規(guī)范固定資產(chǎn)的購置渠道。

市財政局財務(wù)管理制度。

(2)加強固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的核算管理,建立健全固定資產(chǎn)備查帳,對固定資產(chǎn)進行登記造冊,實行帳、實統(tǒng)一管理。

(3)對于調(diào)撥、捐贈等增、減的固定資產(chǎn),應(yīng)按照購入的固定資產(chǎn)進行核算管理。

七、對下屬單位加強監(jiān)督管理制度。

對以鎮(zhèn)政府名義開辦的各類政府性公司、園區(qū)投資服務(wù)公司等,所發(fā)生的各項收入和支出,鎮(zhèn)財政必須進行監(jiān)督管理。

八、財務(wù)核算中心建設(shè)管理制度。

第4篇地稅局財務(wù)管理規(guī)定辦法

地稅局財務(wù)管理規(guī)定是為了保證地稅局工作正常開展的規(guī)章制度!大家是否了解過地稅局財務(wù)管理規(guī)定詳情呢以下是小編分享的地稅局財務(wù)管理規(guī)定范本,請參考!

新絳縣地方稅務(wù)局財務(wù)管理制度

為了進一步加強財務(wù)管理,嚴(yán)格財務(wù)審批程序,保證資金合理規(guī)范使用,根據(jù)中華人民共和國《會計法》,結(jié)合國家及省、市局有關(guān)財務(wù)管理的規(guī)定,特制定本制度。

第一章資金使用

第一條縣局機關(guān)的一切財務(wù)支出,實行統(tǒng)一管理,分級審批。

各項正常開支應(yīng)由經(jīng)手人、單位會計審核、所在股室負(fù)責(zé)人、局長逐級審核簽字。

其中經(jīng)手人為股室負(fù)責(zé)人的,處(科、室)負(fù)責(zé)人由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,支出金額在2000元以上的支出,單位財務(wù)審批人處由紀(jì)檢組長簽字。

第二條逐級審批人員要本著高度負(fù)責(zé)的態(tài)度,認(rèn)真審核票據(jù)。

其中股室負(fù)責(zé)人重點審核業(yè)務(wù)的真實性,單位會計審核票據(jù)的真實性以及相關(guān)票據(jù)的完整性。

第三條財務(wù)報銷憑據(jù)由經(jīng)手人取得相關(guān)的原始發(fā)票后,到計會股領(lǐng)取報銷單后,填寫相關(guān)內(nèi)容,逐級審核簽字后,由計會股根據(jù)票據(jù)的金額以及類別分別采取轉(zhuǎn)帳、公務(wù)卡結(jié)算、現(xiàn)金等方式進行結(jié)算。

第四條逐步實行公務(wù)卡結(jié)算,公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行費、會議費、培訓(xùn)費等經(jīng)費支出,除按規(guī)定實行財政直按支付或者銀行轉(zhuǎn)帳外,應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算,公務(wù)差旅費在條件允許的情況下,應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。

第五條經(jīng)費支出報銷單共分為7類,分別為經(jīng)費支出報銷單、會議費報銷單、業(yè)務(wù)招待費報銷單、差旅費報銷單、機動車輛費用報銷單機、現(xiàn)金借款單、原始憑證粘貼紙。

其中原始憑證粘貼單為各類報銷單后使用的粘貼單,其余各類報銷單據(jù)分別為各類支出相配套使用,經(jīng)費支出報銷單為無法明確項目的一般性報銷單據(jù)。

第六條用于個人方面的支出,應(yīng)嚴(yán)格遵守國家、省規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)禁違反規(guī)定濫發(fā)財物。

第七條遵循先有預(yù)算、后有支出的原則,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,嚴(yán)禁超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出,嚴(yán)禁虛列支出、轉(zhuǎn)移或者套取預(yù)算資金。

除人員支出以外的所有大額支出,必須事前打預(yù)算報告,上報主管局長,經(jīng)局長辦公會議研究決定,方可執(zhí)行。

除此以外,所有大額支出必須要有預(yù)算單并接受紀(jì)監(jiān)察室監(jiān)督并在預(yù)算單上簽字,預(yù)算單和發(fā)票做為報銷憑據(jù)。

第八條均衡財務(wù)預(yù)算,合理安排資金,及時結(jié)算各項經(jīng)費支出。

臨時、零星支出隨時結(jié)算,固定費用支出按月結(jié)算,避免經(jīng)費支出畸高畸低現(xiàn)象發(fā)生。

第九條公務(wù)接待費管理。

1、為了規(guī)范公務(wù)接待管理,厲行勤儉節(jié)約,反對鋪張浪費,根據(jù)《黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》,特做出以下要求。

2、公務(wù)接待費是因公的用餐費、住宿費等。

公務(wù)外出確需接待的,派出單位應(yīng)當(dāng)向接待單位發(fā)出公函,告知內(nèi)容、行程和人員。

無公函的公務(wù)活動和來訪人員一律不予接待。

3、公務(wù)活動結(jié)束后,接待單位應(yīng)當(dāng)如實填寫接待清單,并由負(fù)責(zé)人審簽。

接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動項目、時間、場所、費用等內(nèi)容。

4、公務(wù)招待費報銷憑證應(yīng)當(dāng)包括財務(wù)票據(jù)、派出單位公函和接待清單,使用公務(wù)招待費報銷單進行報銷。

5、接待費資金支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)帳或者公務(wù)卡方式結(jié)算,不得以現(xiàn)金方式支付。

第十條公務(wù)用車購置費及運行維護費

1、具體報銷項目包括燃油費、維修費、汽配費、保險費、通行、停車費、審車費、裝潢費、其他等車輛相關(guān)費用。

2、應(yīng)采用機動車輛費用報銷單進行粘貼報銷。

3、從2023年1月1日起,對其中的燃油費采用公務(wù)卡結(jié)算方式,不允許使用現(xiàn)金、預(yù)付款或其他方式進行結(jié)算。

原始報銷憑據(jù)包括發(fā)票和公務(wù)卡刷卡小票,公務(wù)卡刷卡小票是還款的唯一單據(jù),因此要穩(wěn)當(dāng)保管。

4、因公務(wù)卡還款時限的要求,因此對公務(wù)卡刷卡燃油費采取一月一報銷的方式,各車輛使用人每月在定額燃油金額內(nèi)對本月的公務(wù)卡結(jié)算燃油費進行報銷。

第十一條會議費的管理

1、會議費開支范圍包括會議住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。

2、會議費標(biāo)準(zhǔn)為住宿費180元、伙食費120元、其他費用60元,合計每人每天360元。

3、參會人員在50人以內(nèi)且無外地代表的會議,原則上在單位內(nèi)部會議室召開,不安排食宿。

4、會議費報銷時應(yīng)當(dāng)提供會議審批文件、會議通知及實際參會人員簽到表、定點飯店等會議服務(wù)單位提供的費用原始明細(xì)單據(jù)、電子結(jié)算單等憑證。

5、各單位會議費支付,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,以銀行轉(zhuǎn)帳或公務(wù)卡方式結(jié)算,禁止以現(xiàn)金方式結(jié)算。

第十二條規(guī)范差旅費管理。

1、機關(guān)所有出差人員應(yīng)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),到辦公室填寫《出差人員登記表》,每月月底據(jù)此填寫差旅費報銷單,按規(guī)定進行報銷。

2、差旅費的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。

差旅費開支范圍包括住宿費、城市間交通費、伙食補助費和公雜費,不得報銷餐飲費。

其中住宿費、城市間交通費在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷,伙食補助費和公雜費實行定額包干。

(1)住宿費開支報銷標(biāo)準(zhǔn)上限:省內(nèi)每人每天310元。

(2)出差人員應(yīng)按規(guī)定等級乘坐交通工具,憑據(jù)報銷城市間交通費。

未按規(guī)定等級的,超支部分自理。

其中:火車輪船(不包括旅游船)為三等艙硬席(硬座、硬臥);飛機為普通艙(經(jīng)濟艙);其他交通工具(不包括出租汽車)憑據(jù)報銷。

(3)出差伙食補助費,不分地區(qū)、不分途中和住勤,按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干,其標(biāo)準(zhǔn)為每人每天100元。

出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的,不實行伙食補助費包干。

(4)出差公雜費,按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干,省內(nèi)每人每天80元。

出差人員由局機關(guān)派車去的,不發(fā)公雜費。

(5)工作人員赴外地參加會議和培訓(xùn),如統(tǒng)一安排食宿的,只報在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費;如食宿自理的,財務(wù)部門憑主辦單位開具的有效收據(jù),按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實報銷。

第十三條規(guī)范印刷費。

一般情況下,除正式文件、會議材料、調(diào)研論文、工作總結(jié)由縣局文印室統(tǒng)一印刷外,各單位的日常材料原則上自行打印,復(fù)印材料一律在縣局文印室。

征管、計會、稅政等業(yè)務(wù)部門需印刷大宗業(yè)務(wù)資料(如申報表、會計報表、稅務(wù)文書、稿紙等)和制作版面的,需編制印刷資料清單,經(jīng)請示主管局領(lǐng)導(dǎo)同意,由辦公室統(tǒng)一在外定點印刷、制作,統(tǒng)一進行結(jié)算。

第十四條嚴(yán)格控制辦公經(jīng)費。

成立采購中心,大宗物品(辦公用品,計算機耗材等),采購一律由采購中心購買,并由專人驗收、入帳、保管。

領(lǐng)用辦公用品時,履行簽字手續(xù)。

采購中心由辦公室、計會股、監(jiān)察室組成,辦公室牽頭,計會股和監(jiān)察室配合。

購置固定資產(chǎn)應(yīng)由辦公室、計會股、監(jiān)察室負(fù)責(zé)人共同簽字。

第十五條規(guī)范維修費范圍。

所有辦公設(shè)備及附屬設(shè)備一律由辦公室牽頭維修,大宗維修由辦公室造出預(yù)算,經(jīng)局辦公會研究討論通過后,方可進行維修。

第十六條財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計制度,加強財務(wù)管理,嚴(yán)格審核票據(jù),認(rèn)真履行職責(zé),做到賬目清楚,日

清月結(jié),賬實相符。

第十七條基本建設(shè)必須嚴(yán)格按照規(guī)定程序履行報批手續(xù),合理安排建設(shè)資金,做到專款專用。

第二章資金管理

第十八條對取得的所有預(yù)算撥款、規(guī)費手續(xù)費收入和其他收入,全部納入單位預(yù)算,由計會股管理。

第十九條銀行帳戶及銀行存款的管理

(1)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定,加強銀行帳戶的管理,按規(guī)定設(shè)立賬戶、辦理存款、取款和結(jié)算;計會股統(tǒng)一開設(shè)銀行基本賬戶,其他部門一律無權(quán)自行開設(shè)銀行賬戶。

(2)加強對銀行結(jié)算憑證的管理。

不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)和支票;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù);不準(zhǔn)無理拒絕付款。

(3)定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,確保帳賬、帳實相符。

第二十條現(xiàn)金管理

(1)現(xiàn)金庫存不得超過規(guī)定限額,白條不得抵頂庫存現(xiàn)金。

收入的各種款項,當(dāng)日及時送存銀行,不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。

(2)現(xiàn)金只能在以下范圍內(nèi)使用:個人勞務(wù)報酬、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支出,結(jié)算起點以下的零星支出。

(3)嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算。

結(jié)算起點為1000元,原則上1000元以下的支出用現(xiàn)金結(jié)算,1000元以上的支出采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

(4)支付現(xiàn)金要從銀行提取,提取時填明用途,嚴(yán)格遵循收支兩條線的原則,不得從單位的收入中直接支現(xiàn)(即坐支)。

(5)個人因工作需要借款時,要填寫現(xiàn)金借款單,并寫明用途,經(jīng)股室負(fù)責(zé)人簽字,領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可借出。

(6)出納對庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)、賬款相符。

第三章財務(wù)監(jiān)督

第二十一條加強財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督,對各類支出憑據(jù)、支出印鑒、網(wǎng)銀密鑰采取分離管理,要求做到1人無法完成支出資金業(yè)務(wù),并根據(jù)資金業(yè)務(wù)填寫銀行資金及現(xiàn)金資金支出明細(xì)帳,相互監(jiān)督制約并簽字。

第二十二條財務(wù)活動要置于干部職工的監(jiān)督之下,增強民主理財意識,提高資金使用效益,杜絕奢侈浪費行為。

第二十三條財務(wù)公開的內(nèi)容

(1)大宗物品采購、固定資產(chǎn)處置等情況。

(2)每月經(jīng)費支出情況。

(3)財務(wù)公開采取通報、張榜公布等形式公示。

第二十四條接受上級主管部門、審計部門的檢查,如實提供有關(guān)資料,并認(rèn)真執(zhí)行下達(dá)的處理決定。

第二十五條發(fā)揮內(nèi)部審計和紀(jì)檢監(jiān)察部門的制約、參與、預(yù)防、促進、反饋等功能,加強對財務(wù)管理權(quán)的全面督查。

第二十六條本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行。

稅務(wù)系統(tǒng)財務(wù)管理制度

為了加強經(jīng)費管理,本著“量入為出、先急后緩、先保工資、正常辦公費用”的原則,厲行節(jié)約,合理安排,根據(jù)某地局iso9001質(zhì)量管理體系相關(guān)文件要求,制定本制度。

一、所有人員的個人經(jīng)費部分(包括工資、津貼、下鄉(xiāng)補助、伙食補助、差放費以及按規(guī)定應(yīng)由單位負(fù)擔(dān)的費用)一律在分局按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)開支。

二、各項開支實行一支筆管理。

由單位主要負(fù)責(zé)人審核簽字、個人簽字說明,財務(wù)人員審核后予以報銷。

大筆開支由領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定,報某地局批準(zhǔn),方可開支。

三、辦公經(jīng)費實行定額包干,核定基數(shù),節(jié)約留用,超支不補的原則。

即按照某地局核定的標(biāo)準(zhǔn),每人每月100元的限額內(nèi)據(jù)實報銷。

節(jié)約留下月使用。

超過限額的不予報銷。

(或扣減下月基數(shù))。

四、招待費實行高度集中管理,厲行節(jié)約,單位來客需要招待,由綜合組開出《派餐通知單》方可招待,招待來客,一般在機關(guān)食堂,若遇特殊情況,應(yīng)及時反饋于單位領(lǐng)導(dǎo),不準(zhǔn)一客多陪,不準(zhǔn)以吃抵稅。

五、差旅費管理,因公外出辦事,用公車者在某地內(nèi)不報銷任何費用。

乘坐公共汽車按某地局規(guī)定只報銷車船票。

分局不報銷其他任何任何差旅費,只報報解和分局召開會議往返車票。

六、水電費實行定價管理。

各崗住戶電費每戶按月收取(按當(dāng)?shù)仉妰r),由專人抄表一月一結(jié)算,電費采取每人每月單位包30度電,超出部分由使用人承擔(dān);水費按表表計量據(jù)實收取,嚴(yán)禁長明燈、長流水。

七、摩托車修理燃料費一律由個人承擔(dān)。

八、加強機關(guān)食堂的核算,由分局財務(wù)人員統(tǒng)一核算,加強監(jiān)督,職工到食堂就餐,中、晚餐按1.50元記賬,伙食費一月一清。

九、辦公用品必須按照需要購買,保證正常工作開展,嚴(yán)禁購買非工作用品。

十、復(fù)印費用由分局指定專人負(fù)責(zé),經(jīng)分局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可復(fù)印,否則不予結(jié)算。

十一、職工醫(yī)療費嚴(yán)格按照某地局管理辦法執(zhí)行。

十二、電話費嚴(yán)格控制,不得公話私用,嚴(yán)禁用電話線上網(wǎng)、電話聊天。

十三、在職干部經(jīng)某地局批準(zhǔn)參加各類學(xué)校自修、函授和脫產(chǎn)學(xué)習(xí)發(fā)生有關(guān)費用,按照某地局規(guī)定,經(jīng)人教股審核批準(zhǔn)后,方可報銷。

十四、對干部職工辦公室、寢室使用的集體財產(chǎn)、財物、統(tǒng)一登記建卡,由保管人簽字,不得丟失損毀,否則照價賠償。

十五、財務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,不得挪用,貪公款,嚴(yán)禁公款私存,嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借他人使用。

其他管理辦法按《財務(wù)管理工作歸程》執(zhí)行。

第5篇 c縣機關(guān)事務(wù)管理局財務(wù)報銷規(guī)定

(一)會議經(jīng)費根據(jù)會議通知編造預(yù)算,按財政局核撥數(shù)予以報銷。

(二)報刊訂閱原則上保證黨報、黨刊的訂閱。

(三)差旅費、接待費開支標(biāo)準(zhǔn)按縣財政局文件及有關(guān)財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。

(四)學(xué)歷、技能等級培訓(xùn)和考試費用,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。參加縣組織、人事、勞動部門及以上舉辦的對口崗位相關(guān)培訓(xùn)、考試合格的,憑培訓(xùn)發(fā)票,給予報銷;學(xué)歷進修取得畢業(yè)證書,憑發(fā)票(不含書、證費),給予一半的報銷。

(五)車輛維修、保險和定點加油的費用按政府采購及招投標(biāo)辦法報銷,出車補助及獎勵按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(六)房屋、設(shè)備維修經(jīng)費,做到?？顚Ｓ?。根據(jù)建筑工程預(yù)算書編制的預(yù)算和財政局核撥數(shù),按合同規(guī)定預(yù)付工程進度款;工程結(jié)束驗收合格后,按審計部門審計后的建筑工決算,結(jié)清余款。

(七)綠化、保潔等費用按合同服務(wù)項目的履行情況予以支付。

(八)因工作需要購置、安裝辦公用具、通訊設(shè)施、電器設(shè)備等物品時,凡符合政府采購范圍的,按政府采購辦法規(guī)定辦理;凡在局公務(wù)用品采購范圍內(nèi)的,按照公務(wù)用品采購和結(jié)算程序辦理支付手續(xù);必要零星物資的購置,須經(jīng)科(室)負(fù)責(zé)人同意,經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審核后方可購置。

第6篇關(guān)于局財務(wù)管理規(guī)定范本

下面小編整理的有關(guān)于局財務(wù)管理規(guī)定范文,歡迎閱讀參考。

農(nóng)業(yè)局財務(wù)管理制度【1】

一、資金管理范圍和財務(wù)管理原則

財務(wù)管理資金包括:

1、財政預(yù)算資金、業(yè)務(wù)專項經(jīng)費、非稅收入返還、基本建設(shè)資金。

2、財政支農(nóng)項目資金。

3、依照國家有關(guān)法律規(guī)定收取的各項資金。

財務(wù)管理的基本原則:

1、經(jīng)費使用堅持量入為出,從嚴(yán)掌握的原則。

2、經(jīng)費開支要堅持節(jié)約、高效的原則。

3、所有開支堅持先預(yù)算審批,后按預(yù)算承辦的原則。

二、預(yù)算資金管理

(一)預(yù)、決算編制

年度預(yù)算包括年度收入預(yù)算和支出預(yù)算。

各科室、單位要根據(jù)各自的職能和下年度所承擔(dān)的重點工作任務(wù)預(yù)先編報支出預(yù)算。

預(yù)算形成后經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意,單位法人審核簽章后上報。

(二)預(yù)算經(jīng)費管理

1、行政、事業(yè)經(jīng)費包括工資、公務(wù)費、會議費和專項業(yè)務(wù)工作經(jīng)費等,按年度實際需要,由局里統(tǒng)一掌握使用。

2、專項資金包括專項經(jīng)費和財政支農(nóng)項目資金。

(三)年終決算

決算報告做到準(zhǔn)確無誤后,由會計人員裝訂成冊并經(jīng)局法人審核簽章后上報。

三、非稅收入管理

1、非稅收入管理要嚴(yán)格按照東營市人民政府第145號令《東營市政府非稅收入管理暫行辦法》執(zhí)行。

遵循依法征收、應(yīng)收盡收、分類管理、收繳分離、收支脫鉤、綜合預(yù)算的原則。

4、緩收、減收、免收非稅收入的,由執(zhí)收單位商財務(wù)科后,按有關(guān)程序向市財政部門提出申請。

四、經(jīng)費開支與結(jié)算報銷。

(一)經(jīng)費開支

經(jīng)費開支實行預(yù)算審批管理。

物品采購、印刷及維修,要通過招標(biāo)、競爭性談判或議價的方式確定定點商店或廠家,嚴(yán)禁隨意性采購維修。

2、固定資產(chǎn)及工程類采購經(jīng)局長辦公會議同意后由財務(wù)科嚴(yán)格按照政府采購程序辦理。

3、非日常公用支出(接待、禮品、探視、捐贈等)必須經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由財務(wù)科辦理支出業(yè)務(wù)。

4、差旅支出省內(nèi)食宿無須自理的由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,省內(nèi)學(xué)習(xí)培訓(xùn)食宿自理和省外出差的必須由局長同意。

5、事業(yè)單位支出額要控制在各自專項經(jīng)費余額和非稅收入多返還部分之內(nèi),無經(jīng)費及多返還非稅收入的,原則上不再報送審批單。

6、各單位接待支出,按局公務(wù)接待管理制度執(zhí)行。

(二)現(xiàn)金借用

嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款支出。

1、正常零星辦公支出按《東營市農(nóng)業(yè)局公務(wù)卡使用管理辦法》執(zhí)行,一律不得借支現(xiàn)金。

有特殊原因需借支現(xiàn)金的,需填寫現(xiàn)金借支審批單,經(jīng)財務(wù)科審核報單位法人簽字同意后辦理。

3、大額借款需提前一天提出申請。

(三)結(jié)算報銷

財務(wù)報銷實行月結(jié)月清制度,每月月底按照局財務(wù)報銷流程集中簽字報銷。

1、現(xiàn)金借款、差旅費報銷應(yīng)在借款或返回后一周內(nèi)到財務(wù)科報帳,其他事項須在兩周內(nèi)報帳,否則不予辦理報銷。

2、所有報銷原始憑證必須是合法合規(guī)票據(jù),否則財務(wù)科有權(quán)拒絕受理。

報銷原始憑證須有經(jīng)辦人、單位負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,并附支出審批單才能辦理報銷業(yè)務(wù)。

外出學(xué)習(xí)、會議報銷必須附有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的會議通知。

3、發(fā)放獎金或獎品必須附有表彰決定,簽字表必須加蓋單位公章。

5、接待費的報銷嚴(yán)格按照局《公務(wù)接待辦法》執(zhí)行。

6、職工住院,無特殊情況不予墊支住院押金。

審計局財務(wù)管理制度【2】

為了進一步加強我局機關(guān)財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為,根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定,結(jié)合機關(guān)實際情況,制定本制度。

機關(guān)經(jīng)費應(yīng)遵循量入為出、計劃使用、統(tǒng)籌安排、遵紀(jì)循規(guī)、厲行節(jié)約、嚴(yán)格審核、注重資金使用效益的原則。

二、機關(guān)財務(wù)工作在局黨組領(lǐng)導(dǎo)下,實行局長“一支筆”審批制度。

辦公室主任為機關(guān)財務(wù)主管,負(fù)責(zé)日常財務(wù)管理和處理工作。

三、嚴(yán)格財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和管理。

一加強財務(wù)預(yù)算編制。

二細(xì)化預(yù)算經(jīng)費工作。

三嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算。

四落實財務(wù)公開制度。

五強化財務(wù)監(jiān)督工作。

局機關(guān)財務(wù)工作要自覺接受上級審計機關(guān)、財政及紀(jì)檢監(jiān)察部門的監(jiān)督檢查。

四、嚴(yán)格經(jīng)費領(lǐng)報手續(xù)和審批制度。

一機關(guān)經(jīng)費支出簽批權(quán)限

二財務(wù)報銷提供的報銷憑據(jù)

三領(lǐng)用支票和因公借款

凡領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票必須填寫“支票領(lǐng)用申請單”,經(jīng)辦公室主任簽批后,出納方可予以辦理。

出納人員辦理支票要嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度規(guī)定,支票上應(yīng)寫明日期、金額和用途等內(nèi)容,不得領(lǐng)用空頭支票。

機關(guān)工作人員因公借款憑據(jù)必須附在記賬憑證后,收回借款時應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或退還借款憑據(jù)副本,不得退還原借款單。

四嚴(yán)格財務(wù)報銷審批手續(xù)

1、會務(wù)審批制度。

凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)或擴大范圍開支的不予報銷。

培訓(xùn)費報銷參照執(zhí)行。

2、公務(wù)接待審批制度。

一般公務(wù)接待盡量在機關(guān)食堂接待,需在外接待時必須報局長批準(zhǔn)。

3、購買各種辦公用品審批制度。

屬于固定資產(chǎn)范圍的要辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù),屬于政府采購的物品必需實行政府采購。

發(fā)票必須由經(jīng)辦人、證明人、驗收人(倉管員)簽字,再由局會計審核、財務(wù)主管審批、局長簽批后方可報銷。

未批先購的不予報銷。

4、差旅費審批制度。

出納辦理報銷時,要嚴(yán)格按照財務(wù)制度和費用支出的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進行檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

委托各類旅行社辦理的要以原始發(fā)票作為報銷憑證。

5、機動車維修費審批制度。

要建立車輛損耗、油耗記錄,實行車輛統(tǒng)一保險制度。

6、駕駛員出車下鄉(xiāng)車輛通行費、停車費審批制度。

7、修繕項目(包括零星修繕)審批制度。

工程進度款的支付,必須憑合法正式的原始憑證。

修繕項目竣工后,應(yīng)編報竣工財務(wù)決算,按管理權(quán)限報有關(guān)部門審批。

8、其他費用審批制度。

無批準(zhǔn)預(yù)算的不予報銷。

五、財務(wù)人員要嚴(yán)格認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)會計制度,敢于堅持原則,及時提出問題和建議,重大情況要及時向局長匯報情況。

六、本制度從公布之日起執(zhí)行。

以前局機關(guān)財務(wù)管理制度、財務(wù)報銷手續(xù)補充規(guī)定,凡與本制度不符的,一律以本制度為準(zhǔn)。

局機關(guān)財產(chǎn)物資管理辦法另行制定。

市審計學(xué)會、市內(nèi)審學(xué)會、局機關(guān)黨委、機關(guān)工會、機關(guān)食堂等單位財務(wù)管理參照執(zhí)行本制度。

林業(yè)局財務(wù)管理制度【3】

(一)財務(wù)審批。

單位的財務(wù)實行集體管理,由分管的局長審批。

經(jīng)費預(yù)算計劃及開支在2000元以上的有局長辦公會或黨組研究審批。

(二)財務(wù)報銷。

嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格審核簽批手續(xù),控制不合理支出和不合理票據(jù)。

各單位要加強對公款票據(jù)、費用報銷單據(jù)等具有現(xiàn)金價值的會計原始憑證的審核與保管。

對不真實、不合理、不完整的原始憑證有權(quán)不予接受。

(三)規(guī)范現(xiàn)金管理和會計檔案管理。

(四)健全單位資產(chǎn)管理制度。

對達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品,應(yīng)紀(jì)入固定資產(chǎn)賬,并登記造冊。

對報損、報廢資產(chǎn),要按照固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定,履行報批手續(xù)后,方可進行實物及賬務(wù)核銷處理。

財會人員要加強單位財務(wù)收支的日益監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)重大收支管理隱患要及時向領(lǐng)導(dǎo)報告,并采取措施及時堵塞漏洞。

單位領(lǐng)導(dǎo)班子每半年聽取一次財務(wù)工作匯報,研究解決預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)管理中存在的問題。

(七)強化內(nèi)部審計監(jiān)督,將會計基礎(chǔ)工作列入內(nèi)部審計的重要內(nèi)容。

市林業(yè)局財務(wù)管理制度

為了進一步加強財務(wù)管理,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,規(guī)范財務(wù)資產(chǎn)管理制度,做到開源節(jié)流、增收節(jié)支, 根據(jù)市委、市政府“關(guān)于加強對部門單位“人權(quán)財權(quán)事權(quán)”監(jiān)督制約的暫行規(guī)定”的要求。

結(jié)合本局實際情況,特修改制定的財務(wù)管理制度如下:

一、財務(wù)管理

1. 嚴(yán)格執(zhí)行集體領(lǐng)導(dǎo)與個人分工相結(jié)合和副職分管、正職監(jiān)管的財務(wù)管理制度,對重大財務(wù)問題和大額度資金使用事項,一律堅持“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的原則和程序。

2.計財科具體負(fù)責(zé)全局的財務(wù)管理工作,統(tǒng)一管理機關(guān)財務(wù)收支預(yù)算、審核、報銷。

3.局機關(guān)的各項收入(包括財政補助收入、上級補助收入、專項經(jīng)費、科研項目經(jīng)費、預(yù)算外收入及其他收入)都要無條件的全部納入單位財務(wù)帳戶,統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理支配,嚴(yán)禁帳外設(shè)帳和私設(shè)小金庫,杜絕資金體外循環(huán)。

4.行政事業(yè)性收費項目及國有資產(chǎn)有償使用收入,要嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策進行收支兩條線管理,納入預(yù)算管理的,要及時上繳國庫,并嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付規(guī)定。

5.資金使用實行計劃審批制度,由業(yè)務(wù)科室提出詳細(xì)的用款計劃,由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,主要領(lǐng)導(dǎo)審核。

財務(wù)支出時1000元以下(不含1000元)由經(jīng)辦人簽字、報請分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字報賬;對1000-10000元(不含10000元)的支出,由經(jīng)辦人簽字,報請分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)會簽才報銷,對于 10000元以上的大額開支要經(jīng)局長辦公會議研究討論后,實行會簽。

6.工作人員往來款項每季度清理一次,當(dāng)年無法還回、欠款數(shù)額較大的按當(dāng)期貸款利息加收滯納金。

7、局機關(guān)資金使用年初要做出預(yù)算,年終進行決算。

分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)要定期向主要領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)開支情況,所有開支每月由主要領(lǐng)導(dǎo)審核一次,計財科每月要向分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)提交財務(wù)報表,每半年進行一次財務(wù)公開,每年進行一次內(nèi)部審計。

二、差旅費報銷管理

1. 局機關(guān)工作人員差旅費報銷嚴(yán)格按照省財政廳《關(guān)于甘肅省省級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定》(甘財行發(fā)[1997]第001號)執(zhí)行。

2.工作人員到外地出差、參觀考察、學(xué)習(xí)培訓(xùn),必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可實施,并嚴(yán)格控制人數(shù)和時間。

出差期間,非因工作需要發(fā)生的支出費用等,均由個人自理。

3.工作人員到省內(nèi)外出差原則上一律乘座火車或汽車,縣級干部到外地出差一般不帶小車、不乘飛機、盡量減少工作人員,特殊或緊急情況下需帶小車或乘飛機時,必須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)許。

4.嚴(yán)格控制住宿標(biāo)準(zhǔn)和交通費用。

無特殊事由,超標(biāo)準(zhǔn)費用由個人負(fù)擔(dān)。

5.工作人員出差需借差費或臨時周轉(zhuǎn)金時,須經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后借支,借款額度根據(jù)實際工作需要確定。

6.出差人員在返回單位一周內(nèi)報銷差費,特殊情況可適當(dāng)延長,但最長不得超過10個工作日。

司助人員差費、車輛維修費、油料費、停車費、過路費等每半月報銷一次,不能以任何理由拖延。

下鄉(xiāng)補助按月報銷,不得累計到年底一次性報銷。

7.嚴(yán)格差旅費報銷程序,出差人員在報銷差費時,應(yīng)先填寫差旅費報銷單,由計財科審核簽字,須經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后,財務(wù)人員方可辦理付款手續(xù)。