信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)管理辦法

本溪市城市信用社股份有限公司

銀行承兌匯票貼現(xiàn)管理辦法

第一章

總則

第一條

為規(guī)范銀行承兌匯票貼現(xiàn)管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步發(fā)揮其合理引導(dǎo)資金投向，提高資金使用效益，增強(qiáng)服務(wù)功能。根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《貸款通則》等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條

本辦法所稱承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

本辦法所稱貼現(xiàn)系指銀行承兌匯票的持票人到期目前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指我社購入票據(jù)持票人持有的已經(jīng)銀行承兌的遠(yuǎn)期未到期票據(jù)，從而為持票人提供短期資金融通的業(yè)務(wù)。

第三條

辦理銀行承兌匯票，應(yīng)以真實(shí)、合法的商品或勞務(wù)交易為基礎(chǔ)，禁止辦理無商品或勞務(wù)交易的銀行承兌匯票。辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個(gè)月。我社辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格堅(jiān)持“真實(shí)貿(mào)易背景“原則。

第四條

銀行承兌匯票貼現(xiàn)的處理手續(xù)，按照中國人民銀行《支付結(jié)算會計(jì)核算手續(xù)》的有關(guān)規(guī)定辦理。

第五條

本辦法的制定遵循“促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展、有效風(fēng)險(xiǎn)防控、合理分工制衡、兼顧操作效率”的原則。

第二章銀行承兌匯票貼現(xiàn)的管理

第六條

本溪市城市信用社股份有限公司銀行承兌

匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)行一級法人授權(quán)管理制度。未經(jīng)授權(quán)不得

辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第七條

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入對金融機(jī)構(gòu)客戶（承兌行）的統(tǒng)一授信管理體系，承兌行須是經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)可以辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

第八條

票據(jù)中心負(fù)責(zé)制定貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)；負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的協(xié)同營銷和推動(dòng)；負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的開

發(fā)；負(fù)責(zé)對貼現(xiàn)業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)；經(jīng)授權(quán)負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)市場風(fēng)險(xiǎn)的管理；協(xié)助總社進(jìn)行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)與維護(hù)；負(fù)責(zé)集中運(yùn)營全轄的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第九條

風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)會同有關(guān)部門制定、修改貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理制度，在對客戶授信審核中履行盡責(zé)審查職能，會同有關(guān)部門指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查貼現(xiàn)業(yè)務(wù)敘作情況、控制授信風(fēng)險(xiǎn)。

第十條

營業(yè)部門（柜臺）負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)手續(xù)的具體操作工作。包括但不限于：

按照重要單證來保管銀行承兌匯票；

匯票到期，采取委托收款方式向付款人提示付款，付款人在異地的，應(yīng)匡算郵程，提前辦理委托收款。

第十一條

公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，側(cè)重于審核控制貼現(xiàn)申請人的信用風(fēng)險(xiǎn)，對擬辦理貼現(xiàn)的承兌匯票的商務(wù)背景和貼現(xiàn)申請人的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)審核責(zé)任。負(fù)責(zé)建立貼現(xiàn)業(yè)務(wù)臺帳，并按規(guī)定，按戶管理原始票據(jù)以外的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案。

第十二條

結(jié)算業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的技術(shù)性、操作性管理工作，負(fù)責(zé)解決、處理由于票據(jù)本身操作性和技術(shù)性原因引起的問題和糾紛。

第十三條

對于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)項(xiàng)下的墊款，在符合行內(nèi)規(guī)定的移交標(biāo)準(zhǔn)前提下，可移交授信執(zhí)行部門，并根據(jù)逾期原因，分別由公司業(yè)務(wù)部門、結(jié)算業(yè)務(wù)部門、金融機(jī)構(gòu)部門協(xié)助授信執(zhí)行部門進(jìn)行催收。

第三章銀行承兌匯票貼現(xiàn)

第十四條辦理貼現(xiàn)的票據(jù)，必須是符合《票據(jù)法》要求的銀行承兌匯票，同時(shí)具有真實(shí)的商品交易關(guān)系，有商品交易的購銷合同、增值稅發(fā)票。

第十五條

貼現(xiàn)對象：即貼現(xiàn)的申請人(持票人)必須是具有法人資格或?qū)嵭歇?dú)立核算、在我行開立結(jié)算帳戶、并依法從事經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)單位。

第十六條

貼現(xiàn)票據(jù)：必須是經(jīng)過有承兌資格銀行承兌的未到期且要式完整、期限在6個(gè)月以內(nèi)、經(jīng)查詢無誤的銀行承兌匯票。

第十七條

貼現(xiàn)投向：必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策。

第十八條貼現(xiàn)期限：從貼現(xiàn)之日起到匯票到期日止，不超過6個(gè)月。

第十九條

貼現(xiàn)金額：要求貼現(xiàn)的單張匯票金額不得超過1000萬元。

第二十條

貼現(xiàn)利率：在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上浮動(dòng)，但最高不超過同檔次貸款利率(含上浮)。

第二十一條辦理貼現(xiàn)的銀行承兌匯票，其承兌銀行的范圍和標(biāo)準(zhǔn)：支持支行辦理省內(nèi)票據(jù)貼現(xiàn)，對省外貼現(xiàn)業(yè)務(wù)則從嚴(yán)掌握，具體原則以對公業(yè)務(wù)授權(quán)文件為準(zhǔn)。

第四章風(fēng)險(xiǎn)防范

第二十二條

增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識。要堅(jiān)持用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)經(jīng)營和管理，堅(jiān)持“安全性、流動(dòng)性和效益性”經(jīng)營原則；牢固樹立正確的業(yè)務(wù)經(jīng)營指導(dǎo)思想，自覺合規(guī)經(jīng)營，增強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范意識；要認(rèn)真貫徹落實(shí)銀監(jiān)會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)的“十三條“措施，結(jié)合案件防控，認(rèn)真抓好票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的排查工作，搞好自查自糾。各銀行機(jī)構(gòu)一旦發(fā)現(xiàn)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，要在第一時(shí)間查清風(fēng)險(xiǎn)原因和具體情節(jié)，并向上級行和當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門報(bào)告；如果構(gòu)成案件，應(yīng)立即向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并協(xié)助公安機(jī)關(guān)加大案件偵結(jié)力度，盡最大努力挽回或減少損失。各銀行機(jī)構(gòu)要根據(jù)案件具體情況加大責(zé)任追究力度。今后，對于發(fā)生票據(jù)業(yè)務(wù)案件的銀行機(jī)構(gòu)，監(jiān)管部門將根據(jù)有關(guān)規(guī)定，取消或暫停該銀行機(jī)構(gòu)的票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營。

第二十三條

嚴(yán)格防范違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。一些銀行機(jī)構(gòu)受利益驅(qū)動(dòng)，對沒有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，甚至由此導(dǎo)致貼現(xiàn)后產(chǎn)生的融資資金用于違規(guī)用途；一些銀行機(jī)構(gòu)自己簽發(fā)、自己承兌、自己貼現(xiàn)，以銀行承兌匯票之名行變相發(fā)放貸款和融資之實(shí)；還有一些銀行機(jī)構(gòu)把簽發(fā)銀行承兌匯票作為暫時(shí)降低不良貸款的方法。這些違規(guī)行為擾亂了正常金融秩序，加大了銀行風(fēng)險(xiǎn)。因此，全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展票據(jù)業(yè)務(wù)必須遵守國家法律、法規(guī)和規(guī)章，嚴(yán)禁簽發(fā)、承兌沒有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票；嚴(yán)禁逆程序辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

嚴(yán)格審查承兌申請人的資格、資信條件；嚴(yán)格審查承兌申請人提交的商品交易合同等跟單資料，確保票據(jù)承兌貿(mào)易背景的真實(shí)性；嚴(yán)格審查貼現(xiàn)申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票復(fù)印件等票據(jù)跟單資料，確保貼現(xiàn)建立在真實(shí)的貿(mào)易背景下。必要時(shí)，審查商品交易合同和增值稅發(fā)票或普通發(fā)票原件。

第二十四條

嚴(yán)格防范信用風(fēng)險(xiǎn)。一些銀行機(jī)構(gòu)對票據(jù)承兌后，由于承兌申請人支付能力不足或因不愿履行合約造成銀行到期被迫墊款，形成資金風(fēng)險(xiǎn)或損失。因此，注重并嚴(yán)格審查承兌申請人的信用狀況，是防范銀行票據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。一要加強(qiáng)對承兌業(yè)務(wù)的授信管理，將承兌余額統(tǒng)一納入授信額度嚴(yán)格控制；二要加強(qiáng)對承兌業(yè)務(wù)的審查跟蹤管理；三要嚴(yán)格執(zhí)行保證金制度，加強(qiáng)對承兌資金的帳戶的封閉管理，防止企業(yè)挪用。

第二十五條

嚴(yán)格防范詐騙風(fēng)險(xiǎn)。一些不法客戶以承兌申請人身份通過提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、虛假擔(dān)保等形式，騙開銀行承兌匯票，再以貼現(xiàn)或票據(jù)轉(zhuǎn)讓等形式套取銀行或他人財(cái)物，票據(jù)到期后使銀行發(fā)生墊款。一些不法之徒利用偽假票據(jù)詐騙，例如犯罪分子利用高科技手段，在銀行或企業(yè)已簽發(fā)、承兌過的真票據(jù)中選擇一張或數(shù)張進(jìn)行復(fù)制，達(dá)到以假亂真，騙取資金或財(cái)物的目的，即所謂克隆票詐騙。此類票據(jù)可以在一定程度上逃避票據(jù)查詢，具有隱蔽性、欺騙性強(qiáng)的情況。各銀行機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步提高警惕，提高技防水平。要對簽發(fā)人采取電話、

傳真、實(shí)地等多種查詢手段，尤其注意同一票據(jù)已有多家查詢的特征，以達(dá)到確保安全的目的。要深入實(shí)際，多方調(diào)查承兌申請人經(jīng)營狀況，

嚴(yán)把承兌前的審查關(guān)。嚴(yán)防內(nèi)外勾結(jié)、團(tuán)伙作案。

第二十六條

嚴(yán)格防范操作風(fēng)險(xiǎn)。銀行票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)涉及當(dāng)事人較多，業(yè)務(wù)流程復(fù)雜。銀行內(nèi)部工作人員責(zé)任心不強(qiáng)、業(yè)務(wù)技術(shù)不精甚至違規(guī)操作，是產(chǎn)生票據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。銀行機(jī)構(gòu)因?qū)彶椴粐?yán)買入欠缺要素、要素沖突或要素不合規(guī)票據(jù)，使這些票據(jù)形成無效或權(quán)利障礙風(fēng)險(xiǎn)。各銀行機(jī)構(gòu)要高度重視防范操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度建設(shè)，重點(diǎn)抓好落實(shí)與執(zhí)行，對有章不循的，要將責(zé)任人調(diào)離原崗位，并嚴(yán)肅處理。銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部各相關(guān)部門要緊密配合，嚴(yán)格審查票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資料的完整性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。要認(rèn)真審查背書轉(zhuǎn)讓、設(shè)定質(zhì)押以及被公示催告等情況，妥善處理無效或權(quán)利障礙票據(jù)，避免風(fēng)險(xiǎn)損失。要教育廣大干部員工進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任心和使命感，不斷提高法律意識和業(yè)務(wù)技術(shù)水平。

第二十七條

科學(xué)整合票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理方式。目前一些銀行機(jī)構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)下放、分散，個(gè)別銀行基層機(jī)構(gòu)票據(jù)經(jīng)營管理水平不高，經(jīng)辦人員素質(zhì)低下，不利于票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范管理。各行要本著防范風(fēng)險(xiǎn)、適當(dāng)集中經(jīng)營的原則，科學(xué)整合機(jī)構(gòu)，整合流程，完善制度，培訓(xùn)隊(duì)伍，提高票據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理水平。

第五章

附則

第二十二條本辦法由本溪市城市信用社股份有限公司制定、解釋和修改。

第二十三條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行