某房地產(chǎn)公司支付管理辦法

發(fā)布時(shí)間：2024-11-29 查看人數(shù)：96

某房地產(chǎn)公司支付管理辦法

第一章支付管理辦法

1.一般規(guī)定

1.1.管理范圍

1.1.1.支付管理的范圍包括但不限于:開發(fā)建設(shè)款支付、資本性支出、日常費(fèi)用支付、稅費(fèi)支付、代收代付款項(xiàng)支付以及其他款項(xiàng)支付。

1.2.按用途分類

1.2.1.開發(fā)建設(shè)款的支付是指房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)的各種用款,包括:征地、前期工程、建筑安裝、基礎(chǔ)設(shè)施、公共配套等建設(shè)用款。(土地費(fèi)用、前期工程費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、建筑安裝費(fèi)(含工程物料采購)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公共配套費(fèi)等開發(fā)建設(shè)用款。

1.2.2.資本性支出:主要為公司經(jīng)營性資產(chǎn)的采購以及公司的對外投資、利潤分配等。如公司采購自用的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、辦公室裝修、對外投資、利潤分配等用款。

1.2.3.日常費(fèi)用:日常業(yè)務(wù)經(jīng)營、行政管理發(fā)生的費(fèi)用款項(xiàng),如營銷推廣活動(dòng)費(fèi)用、廣告設(shè)計(jì)費(fèi)、銷售傭金、員工工資、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛使用費(fèi)、貸款利息等。

1.2.4.稅費(fèi):企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)所應(yīng)承擔(dān)的各種稅金及附加,。包括營業(yè)稅,所得稅、土地增值稅、契稅、印花稅、防洪費(fèi)等。

1.2.5.代收代付款項(xiàng):為配合主營業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)的運(yùn)作而發(fā)生代收代付款、暫收款、如代收代繳稅費(fèi)、初裝費(fèi)等。

1.2.6.其他款項(xiàng):除上述款項(xiàng)以外的各種款項(xiàng),如往來款、借支、投標(biāo)押金。

1.3.按支付進(jìn)度分類

1.3.1.按合同實(shí)施的不同時(shí)期分類,可分為預(yù)付款,進(jìn)度款,結(jié)算款,質(zhì)保金。

1.4.結(jié)算期數(shù)與支付次數(shù)的的規(guī)定

1.4.1.預(yù)付款可以不必由預(yù)算部出具《結(jié)算報(bào)告》,但結(jié)算的期數(shù)從預(yù)付款開始計(jì)算為第1期,到進(jìn)度款、結(jié)算款,質(zhì)保金應(yīng)連續(xù)編號(hào)。不得斷號(hào)。結(jié)算的期數(shù)與支付的次數(shù)可能不一致,某一結(jié)算期數(shù)下可能支付幾次,在支付證書中應(yīng)表注為第×期第第×次支付。

2.土地款支付的規(guī)定

2.1.土地款支付程序

2.1.1.由分管土地主辦部門根據(jù)土地合同規(guī)定的支付條件中約定的支付時(shí)間、支付金額向財(cái)務(wù)部門提交支付申請表。

2.1.2.財(cái)務(wù)部門核對土地合同中的支付條件,向土地收款部門指定的賬號(hào)辦理交款手續(xù)。

3.設(shè)計(jì)費(fèi)的支付規(guī)定

3.1.預(yù)付款的支付

3.1.1.設(shè)計(jì)人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達(dá)到后,填寫支付申請表并附件設(shè)計(jì)合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件,交由主辦部門,由主辦部門填寫會(huì)審表后,再轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。

3.1.2.財(cái)務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后,確定符合支付條件后,出具財(cái)務(wù)支付證書。

3.1.3.由董事長在財(cái)務(wù)支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件反饋財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部通知設(shè)計(jì)人收款。

3.2.進(jìn)度款的支付

3.2.1.設(shè)計(jì)人在辦理設(shè)計(jì)費(fèi)的進(jìn)度款支付之前,應(yīng)事先辦理設(shè)計(jì)成果文件中間驗(yàn)收的手續(xù),形成成果文件的中間驗(yàn)收手續(xù)。

3.2.2.設(shè)計(jì)人編制設(shè)計(jì)費(fèi)中間結(jié)算申請報(bào)告后,與預(yù)算部共同核對辦理設(shè)計(jì)費(fèi)中間結(jié)算的審核工作,由預(yù)算部出具設(shè)計(jì)費(fèi)中間結(jié)算審核報(bào)告。

3.2.3.設(shè)計(jì)人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向項(xiàng)目部填報(bào)〈支付申請表〉

3.2.4.項(xiàng)目發(fā)展部根據(jù)審核設(shè)計(jì)費(fèi)的支付資料的完備性后填寫支付會(huì)審表,向財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交。

3.2.5.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具〈財(cái)務(wù)支付證書〉。

3.2.6.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長簽字反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知設(shè)計(jì)人收款。

3.3.結(jié)算款的支付

3.3.1.設(shè)計(jì)人在辦理設(shè)計(jì)費(fèi)的結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況確認(rèn)手續(xù),形成設(shè)計(jì)合同執(zhí)行情況確認(rèn)表。

3.3.2.設(shè)計(jì)人編制設(shè)計(jì)費(fèi)結(jié)算申請報(bào)告后,與預(yù)算部辦理設(shè)計(jì)費(fèi)竣工結(jié)算的審核工作,由預(yù)算部出具設(shè)計(jì)費(fèi)竣工結(jié)算審核報(bào)告。

3.3.3.設(shè)計(jì)人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向項(xiàng)目部填報(bào)支付申請表

3.3.4.項(xiàng)目部根據(jù)審核設(shè)計(jì)費(fèi)的支付資料的完備性,向財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交支付申請表。

3.3.5.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具〈財(cái)務(wù)支付證書〉。

3.3.6.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長簽字反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知設(shè)計(jì)人承兌。

4.監(jiān)理費(fèi)的支付

4.1.預(yù)付款的支付

4.1.1.監(jiān)理人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達(dá)到后,填寫支付申請表并附件監(jiān)理合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件,直接向財(cái)務(wù)申請預(yù)付款。

4.1.2.財(cái)務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后,確定符合支付條件后,出具財(cái)務(wù)支付證書。

4.1.3.董事辦督促董事長在財(cái)務(wù)支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件的反饋財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部通知監(jiān)理人收款。

4.2.進(jìn)度款的支付

4.2.1.監(jiān)理人在辦理監(jiān)理費(fèi)的進(jìn)度款支付之前,應(yīng)事先辦理監(jiān)理效果評審手續(xù),形成監(jiān)理效果評審表

4.2.2.監(jiān)理人根據(jù)合同編制監(jiān)理費(fèi)中間結(jié)算申請報(bào)告后,與預(yù)算部共同核對辦理監(jiān)理費(fèi)中間結(jié)算的核對工作,由預(yù)算部出具監(jiān)理費(fèi)中間結(jié)算審核報(bào)告。

4.2.3.監(jiān)理人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向項(xiàng)目部填報(bào)支付申請表。

4.2.4.項(xiàng)目部提出會(huì)審意見后,向財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交支付申請表。

4.2.5.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財(cái)務(wù)支付證書。

4.2.6.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長簽字反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知監(jiān)理人收款。

4.3.結(jié)算款的支付

4.3.1.監(jiān)理人在辦理監(jiān)理費(fèi)的結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理監(jiān)理合同執(zhí)行情況的確認(rèn)手續(xù),形成監(jiān)理合同執(zhí)行情況確認(rèn)表。

4.3.2.設(shè)計(jì)人編制監(jiān)理費(fèi)結(jié)算申請報(bào)告后,與預(yù)算部辦理設(shè)計(jì)費(fèi)中間結(jié)算的核對工作,由預(yù)算部出具監(jiān)理費(fèi)中間結(jié)算審核報(bào)告。

4.3.3.監(jiān)理人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向項(xiàng)目部填報(bào)支付申請表

4.3.4.項(xiàng)目部提交會(huì)審表并簽署會(huì)審意見,向預(yù)算部、財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交會(huì)審流程資料。

4.3.5.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財(cái)務(wù)支付證書。

4.3.6.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知監(jiān)理人承兌。

5.工程采購費(fèi)的支付

5.1.預(yù)付款的支付

5.1.1.供貨人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達(dá)到后,填寫支付申請表并附件采購合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件,向采購部提交支付申請,由采購部簽署意見后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。

5.1.2.財(cái)務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后,確定符合支付條件后,出具財(cái)務(wù)支付證書。

5.1.3.由董事長在財(cái)務(wù)支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件反饋給財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部通知供貨人收款。

5.2.進(jìn)度款的支付

5.2.1.供貨人在辦理進(jìn)度款支付之前,應(yīng)事先整理分批供貨驗(yàn)收記錄單,并根據(jù)此編制物料采購類結(jié)算申請報(bào)告。

5.2.2.供貨人與預(yù)算部共同核對辦理采購費(fèi)中間結(jié)算的核對工作,由預(yù)算部出具物料采購類中間結(jié)算審核報(bào)告。

5.2.3.供貨人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向采購部填報(bào)支付申請表。

5.2.4.項(xiàng)目部提出會(huì)審意見后,向財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交支付申請表。

5.2.5.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財(cái)務(wù)支付證書。

5.2.6.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知供貨人收款。

5.3.結(jié)算款的支付

5.3.1.供貨人在辦理采購費(fèi)的結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況的確認(rèn)手續(xù),形成合同執(zhí)行情況確認(rèn)表。

5.3.2.供貨人編制采購費(fèi)結(jié)算申請報(bào)告后,與預(yù)算部共同核對中間結(jié)算,由預(yù)算部出具中間結(jié)算審核報(bào)告。

5.3.3.供貨人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向采購部填報(bào)支付申請表

5.3.4.采購部提交會(huì)審表并簽署會(huì)審意見,向預(yù)算部、財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交會(huì)審流程資料。

5.3.5.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財(cái)務(wù)支付證書。

5.3.6.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長

簽字后反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知供貨人承兌。

6.施工安裝費(fèi)的支付

6.1.預(yù)付款的支付

6.1.1.承包人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達(dá)到后,填寫支付申請表并附件合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件,直接向財(cái)務(wù)申請預(yù)付款。

6.1.2.財(cái)務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后,確定符合支付條件后,出具財(cái)務(wù)支付證書。

6.1.3.董事辦督促董事長在財(cái)務(wù)支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件的反饋財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部通知承包人收款。

6.2.進(jìn)度款的支付

6.2.1.承包人在辦理進(jìn)度款支付之前,應(yīng)事先到項(xiàng)目部辦理形象進(jìn)度的確認(rèn)手續(xù),并根據(jù)此編制中間結(jié)算申請報(bào)告。

6.2.2.承包人與預(yù)算部共同核對辦理中間結(jié)算的核對工作,由預(yù)算部出具中間結(jié)算審核報(bào)告。

6.2.3.承包人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向項(xiàng)目部填報(bào)支付申請表。

6.2.4.項(xiàng)目部提出會(huì)審意見后,::向財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交支付申請表。

6.2.5.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財(cái)務(wù)支付證書。

6.2.6.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知承包人收款。

6.3.結(jié)算款的支付

6.3.1.承包人在辦理結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況的確認(rèn)手續(xù),形成合同執(zhí)行情況確認(rèn)表。

6.3.2.承包人編制結(jié)算申請報(bào)告后,與預(yù)算部共同核對中間結(jié)算,由預(yù)算部出具中間結(jié)算審核報(bào)告。

6.3.3.承包人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向項(xiàng)目部填報(bào)支付申請表

6.3.4.項(xiàng)目部提交會(huì)審表并簽署會(huì)審意見,向預(yù)算部、財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交會(huì)審流程資料。

6.3.5.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財(cái)務(wù)支付證書。

6.3.6.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知承包人承兌。

6.4.質(zhì)保金的支付

6.4.1.承包人在辦理質(zhì)保金支付申請之前,應(yīng)事先至物業(yè)公司辦理保修期期滿的確認(rèn)手續(xù),取得保修期期滿證書。

6.4.2.承包人編制結(jié)算申請報(bào)告后,與預(yù)算部共同核對最終結(jié)算工作,由預(yù)算部出具結(jié)算審核報(bào)告。

6.4.3.承包人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向預(yù)算部填報(bào)支付申請表

6.4.4.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財(cái)務(wù)支付證書。

6.4.5.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知承包人承兌。

7.營銷費(fèi)的支付

7.1.預(yù)付款的支付

7.1.1.申請人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達(dá)到后,填寫支付申請表并附件合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件,向營銷部提交支付申請表,營銷部簽署意見后再轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。

7.1.2.財(cái)務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后,確定符合支付條件后,出具財(cái)務(wù)支付證書。

7.1.3.董事長在財(cái)務(wù)支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件的反饋財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部通知申請人收款。

7.2.進(jìn)度款的支付

7.2.1.申請人在辦理進(jìn)度款支付之前,應(yīng)事先到銷售部辦理營銷效果評審的確認(rèn)手續(xù)。并取得營銷效果評審表。

7.2.2.申請人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向銷售部填報(bào)支付申請表交附上必要的附件。

7.2.3.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財(cái)務(wù)支付證書。

7.2.4.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知申請人收款。

7.3.結(jié)算款的支付

7.3.1.申請人在辦理結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況的確認(rèn)手續(xù),形成合同執(zhí)行情況確認(rèn)表。

7.3.2.申請人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向銷售部填報(bào)支付申請表

7.3.3.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財(cái)

務(wù)支付證書。

7.3.4.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知承包人承兌。

8.行政費(fèi)用的支付

8.1.工資的支付

8.1.1.每個(gè)月的1日由各部門的文員提交上個(gè)月的考勤表,由行政人事部在6日前審核完成后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。

8.1.2.財(cái)務(wù)部根據(jù)考勤人員出勤天數(shù)計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)計(jì)發(fā)放的工資,并按國家稅法的規(guī)定計(jì)算出就應(yīng)扣除的個(gè)人所得稅及其他應(yīng)扣除款項(xiàng),作出工資表由董事長簽發(fā)后發(fā)放。

8.2.辦公費(fèi)用的支付

8.2.1.每個(gè)月由各部門提供辦公用品需求計(jì)劃,提交行政人事部匯總后,計(jì)算出費(fèi)用額度,完成審批手續(xù)后,由采購部采購后并驗(yàn)收確認(rèn)無誤后,通知供貨人收款(月結(jié)算)。

8.3.招待費(fèi)用的支付

8.3.1.根據(jù)客戶關(guān)系的需求,每次招待應(yīng)根據(jù)客戶的級別進(jìn)行消費(fèi),對于簽單消費(fèi),由財(cái)務(wù)部每個(gè)月集中審核后,通知收款人收款。對于非簽單消費(fèi),報(bào)銷人應(yīng)在三天內(nèi)按規(guī)定的手續(xù)報(bào)銷。

8.3.2.對于超過授權(quán)招待費(fèi)用額度以外的費(fèi)用,招待人應(yīng)事先進(jìn)行申請,得到上級部門的批準(zhǔn)后,才能招待消費(fèi)。

8.4.其他費(fèi)用的支付

8.4.1.對于其他費(fèi)用的支付,由財(cái)務(wù)部另行制訂管理辦法。

8.5.開發(fā)類零星工程的支付

8.6.以在建工程的零星工程為主,如填沙、鉤機(jī)、圍墻等等,此類零星工程的支付跟進(jìn)部門需提供真實(shí)準(zhǔn)確的票據(jù),::且此類票據(jù)的簽單確認(rèn)等應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)制度執(zhí)行,由雙方即時(shí)、準(zhǔn)確簽單,嚴(yán)格避免事后補(bǔ)簽甚至大批量一次簽完。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)為事后補(bǔ)簽,財(cái)務(wù)部將拒絕支付,由相關(guān)現(xiàn)場負(fù)責(zé)人自行承擔(dān)。

8.7.物業(yè)類零星工程

8.8.包括物業(yè)維修類零星工程以及由物業(yè)公司跟進(jìn)但是由開發(fā)公司支付的零星工程等。此類工程的施工、質(zhì)量、驗(yàn)收等均由物業(yè)公司主導(dǎo)。需注意:工程完工對方報(bào)驗(yàn)3天內(nèi)必須組織驗(yàn)收;驗(yàn)收合格1個(gè)月內(nèi)必須辦理結(jié)算與付款(不管對方是否主動(dòng)提出)。

第二章管理流程

9.設(shè)計(jì)費(fèi)支付作業(yè)流程

9.1.預(yù)付款支付作業(yè)流程

9.2.設(shè)計(jì)費(fèi)進(jìn)度款支付作業(yè)流程

9.3.設(shè)計(jì)費(fèi)結(jié)算款支付作業(yè)流程

10. 監(jiān)理費(fèi)支付作業(yè)流程

10.1.預(yù)付款支付作業(yè)流程

10.2.監(jiān)理費(fèi)進(jìn)度款支付作業(yè)流程

10.3.監(jiān)理費(fèi)結(jié)算款支付作業(yè)流程

11.采購類進(jìn)度支付作業(yè)流程

11.1.預(yù)付款支付作業(yè)流程

11.2.工程采購費(fèi)進(jìn)度款支付作業(yè)流程