第1篇 酒店預(yù)算管理制度5

酒店預(yù)算管理制度(五)

1.財(cái)務(wù)預(yù)算是經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的核心。的所有支出和收入都必須納入財(cái)務(wù)預(yù)算,的一切財(cái)務(wù)活動(dòng)都必須按財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行,和各部門(mén)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),都必須以財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況為準(zhǔn),由總經(jīng)理對(duì)的財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和考核分析直接負(fù)責(zé)。

2.預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌兼顧、全面安排;實(shí)事求是、綜合平衡;先進(jìn)合理、措施充分;指標(biāo)分解、責(zé)任落實(shí)等原則。

3.財(cái)務(wù)預(yù)算、各部門(mén)二級(jí)管理。一級(jí)為預(yù)算委員會(huì),二級(jí)為各部門(mén)預(yù)算組。

4.預(yù)算委員會(huì)由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)、餐飲、客務(wù)等各部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。預(yù)算委員會(huì)遵守國(guó)家和地方的法律法規(guī),按照經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)方針,制定財(cái)務(wù)目標(biāo),編制財(cái)務(wù)預(yù)算,并進(jìn)行指標(biāo)分解和落實(shí)工作,督導(dǎo)所有員工嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,對(duì)執(zhí)行結(jié)果差異認(rèn)真分析,保證完成預(yù)算。

5.各部門(mén)預(yù)算組由部門(mén)負(fù)責(zé)人組成,部門(mén)預(yù)算組負(fù)責(zé)部門(mén)的預(yù)算編制、預(yù)算指標(biāo)分解落實(shí)和預(yù)算執(zhí)行控制,對(duì)基層責(zé)任人的預(yù)算完成情況進(jìn)行分析考核,并依據(jù)考核結(jié)果予以獎(jiǎng)懲。

6.預(yù)算實(shí)行滾動(dòng)式編制,預(yù)算期為兩年,每年編制預(yù)算,每年編制兩年,近細(xì)遠(yuǎn)粗,滾動(dòng)推算。

7.第一年預(yù)算指標(biāo),和部門(mén)應(yīng)分解到月;有營(yíng)業(yè)收入的部門(mén),收入指標(biāo)必須分解到周;重要的管理部門(mén)(采購(gòu)部)的支出指標(biāo)必須分解到周,有條件的可分解到日;重大活動(dòng)的支出和收入必須具體詳細(xì),并附有專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。第二年的預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)可相對(duì)粗略。

8.預(yù)算工作分階段進(jìn)行:

①總經(jīng)理向預(yù)算委員會(huì)提交本年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成預(yù)測(cè)數(shù)、下年度經(jīng)營(yíng)主指標(biāo)和各部門(mén)的主指標(biāo)分解,編制出概算報(bào)董事長(zhǎng)審核;

②概算經(jīng)董事長(zhǎng)審核后,由預(yù)算委員會(huì)編制成《預(yù)算任務(wù)草案書(shū)》,將各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)分解到部門(mén),由部門(mén)參照草案書(shū)編制本部預(yù)算;

③各部門(mén)接到《預(yù)算任務(wù)草案書(shū)》后,進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研,分析影響財(cái)務(wù)預(yù)算的市場(chǎng)因素和內(nèi)部因素,搜集預(yù)算編制綜合平?所需要的各種數(shù)據(jù)和資料,提出完整的預(yù)算報(bào)告報(bào)預(yù)算委員會(huì);

④預(yù)算委員會(huì)匯總、平衡的各項(xiàng)指標(biāo),編制預(yù)算表及說(shuō)明書(shū),報(bào)董事長(zhǎng)審改;

⑤董事長(zhǎng)對(duì)的預(yù)算表進(jìn)行審核、修改,并加編現(xiàn)金收支預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和利潤(rùn)分配表預(yù)算;審改后的年度財(cái)務(wù)預(yù)算批回,重新完善后定稿;

⑥落實(shí)執(zhí)行,考核分析評(píng)價(jià)。

9.各部門(mén)要做好經(jīng)濟(jì)核算工作,對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行每周檢查監(jiān)督,每月考核,并向預(yù)算委員會(huì)報(bào)送分析報(bào)告。

10.及各部門(mén)的財(cái)務(wù)預(yù)算的完成情況考核,以財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)核算資料為準(zhǔn),財(cái)務(wù)部以月、季、年為時(shí)間單位編制《預(yù)算考核分析報(bào)告》,經(jīng)總經(jīng)理(預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)人)簽批后,報(bào)送董事長(zhǎng)。

11.《預(yù)算考核分析報(bào)告》要求數(shù)字準(zhǔn)確、原因具體明確、工作分配到人、措施切實(shí)可行。

注:財(cái)務(wù)預(yù)算的具體形式詳見(jiàn)《財(cái)務(wù)預(yù)算規(guī)程》

第2篇 酒店公寓物管處預(yù)算管理制度

酒店式公寓物管處預(yù)算管理制度

一、公司各項(xiàng)收支嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算管理。

二、財(cái)務(wù)部每月未編制下月《預(yù)算申請(qǐng)表》,經(jīng)總經(jīng)理簽審后,于每月25日之前上報(bào)集團(tuán)公司。

三、預(yù)算申報(bào)內(nèi)容經(jīng)集團(tuán)公司審批意見(jiàn)下達(dá)后,方可遵照?qǐng)?zhí)行。

四、預(yù)計(jì)將發(fā)生預(yù)算外支出的,必須提前填寫(xiě)《資金使用審批單》上報(bào)集團(tuán)公司,經(jīng)批準(zhǔn)后方可使用。

五、月未編制《預(yù)算執(zhí)行情況表》,經(jīng)總經(jīng)理簽審后,于下月5日前上報(bào)集團(tuán)公司。

注:《預(yù)算申請(qǐng)表》內(nèi)容包括:業(yè)務(wù)性收支、日常費(fèi)用支出和固定資產(chǎn)采購(gòu)等,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況合理編制。

簽署人:物業(yè)管理有限公司