第1篇 大酒店財產(chǎn)管理制度

某大酒店財產(chǎn)管理制度

總則

第一條為搞好酒店經(jīng)營管理,管好財產(chǎn),延長財產(chǎn)使用年限,嚴防物資積壓和鋪張浪費,充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能,必須加強財產(chǎn)管理,獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則,堅持積累資金,擴大再生產(chǎn)原則。

第二條根據(jù)財務制度規(guī)定,財產(chǎn)劃分為:固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。

1.低值易耗品和物品購入作為流動資金占用,領(lǐng)用時作費用列表。

2.搞好財產(chǎn)管理,必須嚴格控制財產(chǎn)請購計劃的審批,以及具體的采購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。

3.建立健全崗位責任制,使用部門實行定額管理,各項財產(chǎn)按'統(tǒng)一名稱'統(tǒng)一分類編號設(shè)置賬頁、賬卡。分級管理,定期復查、核對,要求賬、卡、物相符。

第三條酒店全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理制度,愛護酒店財產(chǎn),使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。

1.各部門(班組)按著'物物有人管,人人有專責'的原則,辦理財產(chǎn)驗收,領(lǐng)用等手續(xù),妥善保管,節(jié)約使用,及時維修和保養(yǎng)。

2.要獎懲分明,對一貫愛護酒店財產(chǎn),認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵,對于保管不善,違反制度無故損壞酒店財產(chǎn)者,要給予批評、教育,以至賠償經(jīng)濟損失,極其嚴重者要受到有關(guān)行政處分。

第一節(jié)財產(chǎn)的劃分

第四條固定資產(chǎn):由酒店貸款購置或按規(guī)定標準合格轉(zhuǎn)入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。

1.單位價值在一千元以上(含一千元),使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn);單位價值雖然低于規(guī)定標準,但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)(沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等)也應視為固定資產(chǎn)。

2.房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備,單位價值雖然低于規(guī)定標準,但也應一律列入固定資產(chǎn)。

第五條低值易耗品:由酒店流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標準的經(jīng)營用具為低值易耗品。

1.單位價值在一千元以下(不含一千元)的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品,開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費處理,開業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費用在一年內(nèi)攤銷。

2.消耗物品:為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資,如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務用品以及加工用品等,處理方法同上。

第六條基建材料及設(shè)備:凡是專為工程項目購置的原材料及設(shè)備皆屬此類。必須專門保管與核算。

第七條廢舊物資:為酒店已經(jīng)確定報廢的各類財產(chǎn)。

1.此類物品包括廢的棉織品、機電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資,以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件,隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。

2.此類物品報損時,須開列'報損單',經(jīng)批準后做財務處理,憑報損單交庫房入賬保管,并在報損物上蓋上報廢印章,一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時,要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準,到庫房領(lǐng)取。此類物品處理時,需列清單報酒店財務負責人。在店務會上批準后執(zhí)行。

第八條其它物品,包括客人贈送的禮品、客人遺失(不能歸還者)物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管,開列清單,一份庫房登記,一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用,個別物品,部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準并辦手續(xù)到庫房領(lǐng)取,轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應上繳者,要造表上繳,屬于本單位可以處理的也要造表,經(jīng)店務會議討論作處理。

第二節(jié)財產(chǎn)管理組織和人員職責

第九條酒店各單位部門在用、在庫財產(chǎn)、物資由財務部設(shè)置專職會計負責統(tǒng)一管理;在庫財產(chǎn)由庫房管理員負責分管;在用財產(chǎn)由使用單位指定專人(或兼職)負責管理。

第十條財產(chǎn)專職會計的職責

1.負責掌握酒店全部財產(chǎn)賬務和增、減變化情況,貫徹執(zhí)行財產(chǎn)管理制度,按期編制財產(chǎn)采購計劃,督促采購人員及時采購,保證供應。

2.認真辦理各種物資的購進、驗收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、報銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù),以及催收歸還工作,做到手續(xù)清楚,賬務處理及時。

3.負責記好各類財產(chǎn)賬,每月與庫房管理員核對庫存,每季與使用部門(班組)核對帳卡,通過盤點,核對賬物,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,做到帳帳相符,賬物相符。

4.負責指導并協(xié)助庫房管理員和部門(班組)財產(chǎn)管理人員搞好財務和實物的管理工作,發(fā)現(xiàn)賬物不符,要及時查明原因,提出意見,進行調(diào)整和處理。

5.保管好財產(chǎn)賬簿、憑證、報表等檔案資料,分期裝訂備查。財產(chǎn)賬單不可遺失,不能私自銷毀或涂改,逾期需要銷毀時應報經(jīng)理批準。

6.要熟悉財產(chǎn)使用、保管時間、數(shù)量和規(guī)格,對閑置的財產(chǎn)要提出處理意見,防止積壓。對儲存不足的物資及時提出申購,以確保經(jīng)營活動需要。

第十一條庫房管理員的職責

1.根據(jù)每年(季)的物資流量和庫存情況,提出財產(chǎn)物資的購置和追加計劃,認真辦理財產(chǎn)的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手續(xù),帳目清楚完整,及時核對賬物,做好存檔以防丟失。

2.堅持執(zhí)行管理制度,掌握管理業(yè)務,隨時掌握財產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、定價、用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量,做到不積壓浪費,又保證營業(yè)部門用量。

3.定期(每月)清點庫房存貨,保持賬物相符。發(fā)放貨物按期分部門核算匯總列表轉(zhuǎn)賬,每月與各級財務部門核對帳目,以保證帳帳相符。

4.堅持各項手續(xù),不合手續(xù)者不予辦理。主動發(fā)放定額物品,嚴格審批超定額物品,以免浪費。

5.庫房物品存放要分門別類,清潔整齊;要防止積壓損壞,防蟲蛀鼠咬,霉爛變質(zhì),并要防火防盜。

第十二條使用部門財產(chǎn)管理員(或兼職)職責

1.負責管理本部門班組的財產(chǎn)、登記帳卡,每季度與負責財產(chǎn)的專職會計核對一次,發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正,保持上下的帳與卡相符。

2.辦理財產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)撥、報損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。及時登記帳卡掌握財產(chǎn)增減變化和使用完好等情況,及時提出維修和處理意見。

3.妥善保管本部門班組的財產(chǎn),外借財產(chǎn)要及時催還,以防丟失,損壞,財產(chǎn)物品一律不得給私人。

第三節(jié)財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定

第十三條固定資產(chǎn)請購計劃的編制

財產(chǎn)專職會計要根據(jù)酒店的經(jīng)營情況,掌握定額指標和日常使用情況,編制年(季、月)的請購計劃,交酒店財務負責人和總經(jīng)理審批后報酒店管理班子討論通過后列入年(季、月)度計劃,經(jīng)酒店集團報集團總部審批后,由酒店財務部具體安排執(zhí)行。沒有列入計劃者不準采購,臨時追加計劃要按規(guī)定報批

。

第十四條酒店之間可以通用的經(jīng)營物資(如布草、一次性客用品及其它由酒店集團指定的品種),由倉庫或相關(guān)部門提出請購單經(jīng)采購部、酒店財務負責人和總經(jīng)理批準后報酒店集團。酒店集團統(tǒng)一采購調(diào)配,統(tǒng)一安排付款。

第十五條采購

1.酒店所有財產(chǎn)物資的采購一律統(tǒng)一由采購部按采購制度辦理,使用單位不得自行購置。

2.任何物品無購置計劃或未經(jīng)財務部同意采購的財產(chǎn)物資,庫房應拒絕驗收,財務部不予報銷。

3.若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求,可派人與采購部人員共同選購,或由使用單位自行采購,但必須由采購部辦理入庫報銷領(lǐng)用等手續(xù)。

4.采購員必須遵守國家政策、法令和財產(chǎn)管理制度,發(fā)票、支票妥善保管,不得丟失。報帳要及時,一律不準跨月,要按酒店規(guī)定財產(chǎn)劃分填寫入庫單,送庫房管理員簽收后,附在進貨發(fā)票后一齊送至財務部報帳。

5.采購備用金要經(jīng)常核對,公私要分開,嚴禁套購,轉(zhuǎn)賣,嚴禁挪用公款和代私人采購。

6.要按使用單位的要求采購物品,并注意規(guī)格質(zhì)量,以免造成積壓和浪費。

第十六條驗收

1.收貨部接到采購員購進的財產(chǎn)和物資,要根據(jù)訂單與原始發(fā)票進行驗收、點數(shù)、檢查規(guī)格、質(zhì)量,驗收合格后按本酒店的財產(chǎn)名稱填制收貨報告,簽收后一聯(lián)交供應單位,憑此向財務部結(jié)算。

2.遇有下列情況,收貨部可以拒絕驗收,或報請上級處理

2.1未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收;

2.2購進的財產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗收;

2.3供應單位的發(fā)票未開抬頭,發(fā)票無蓋公章,抬頭不符,字跡不清楚有涂改者不驗收;

2.4屬于貴重物品和需要經(jīng)過技術(shù)鑒定的物品,應與使用部門共同驗收;

2.5如屬于物品先到而發(fā)票未到的,收貨部可點清實物,開無發(fā)票收貨單,一聯(lián)交供應者,等發(fā)票到后到財務部辦理結(jié)算。

2.6遇有發(fā)票先到而物品未到時,不予辦理驗收手續(xù),若外地托收無承付進貨,由采購員報經(jīng)理批準做預付款,待該物品到達后,補辦驗收手續(xù)并正式入帳沖預付款。

第十七條審批

1.基本建設(shè)工程、零星基建、改建擴建、建筑大修,固定資產(chǎn)更新和購置等,須經(jīng)店務會議討論后按規(guī)定制度審查報酒店集團批準,固定資產(chǎn)的調(diào)撥、變賣、報廢、處理等須酒店財務負責人和總經(jīng)理批準后按規(guī)定制度審批。

2.低值易耗品和其它物品購置計劃經(jīng)店務會討論且按規(guī)定制度批準后,列入當年財務收支計劃內(nèi)執(zhí)行;計劃內(nèi)零星購置及大批購置財產(chǎn)物品,按規(guī)定程序報批。低值易耗品成批處理變賣,須報酒店集團審批。

3.物料用品(消耗品)按班組領(lǐng)用時,須經(jīng)部門經(jīng)理與酒店財務負責人審批。

4.物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因,簽署意見報酒店財務負責人和總經(jīng)理審批方能作賬務處理。

第四節(jié)固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理

第十八條庫房財產(chǎn)管理

1.酒店購進的一切財產(chǎn)和物資,一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)放時列支有關(guān)部門的費用(大批分攤時,通過'待攤費用'科目逐月攤?cè)胭M用)并作為在用財產(chǎn)處理。凡屬備用、多余及機動部分,應集中存放在庫房保管。

2.財務部的財產(chǎn)管理小組負責管理全酒店的財產(chǎn)。各類財產(chǎn)按規(guī)定分類,并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點,分別獨立立帳,控制庫房的進、銷、存數(shù)量。憑入庫、領(lǐng)物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時查明原因,按規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡,以保障帳物相符。

第十九條部門班組財產(chǎn)管理

1.各使用部門的在用財產(chǎn)應實行定額配備,部門經(jīng)理負責,指定一人為部門財產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。

2.部門保管帳卡,要按財務部保管總賬分類、編號,根據(jù)領(lǐng)取、調(diào)撥等單據(jù)及時登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進行核對,發(fā)現(xiàn)賬物不符及時查明原因,按審批規(guī)定辦理手續(xù),調(diào)整帳卡,以保證帳物相符。

3.部門財產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)換,若必須調(diào)換,要事先通知財務部財產(chǎn)管理小組,并由財產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù),方可離開。

第二十條財產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)

1.使用部門領(lǐng)用在庫財產(chǎn)時,要按規(guī)定審批權(quán)限做批準手續(xù)后,持領(lǐng)物單、報損單或賠償單(領(lǐng)取補充報告或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時,需交舊領(lǐng)新,賠償單要有財務收款簽字)一式三聯(lián),憑此向庫房領(lǐng)取,一聯(lián)作部門記帳,一聯(lián)作庫房記帳憑證,一聯(lián)作會計記帳憑證。

2.多余財產(chǎn)要交回庫房,在查明原因后,按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準手續(xù)。用紅筆填寫領(lǐng)物單(代替交庫單)一式三聯(lián),連同實物交庫房管理員簽收,三聯(lián)分別作為部門、庫房、會計記帳憑證。

3.使用部門向庫房領(lǐng)取、交回財產(chǎn)時,要持部門保管帳卡和單據(jù)到財務部財產(chǎn)管理小組辦手續(xù),雙方及時登記帳卡,以保證帳帳相符。

4.酒店低值易耗品采取一次報銷規(guī)定,一些大型臨時活動,在領(lǐng)用此類物品時已作費用報銷。但是,由于活動任務已經(jīng)完成,而非日常使用的物品又不宜存放在部門班組,為了妥善保管,此類物品可以退回庫房,在財產(chǎn)帳上的存放地點變更為庫房'代保管'。下次需要領(lǐng)用時,則不再報銷金額,而是存放地點由庫房代保管減少,增加新領(lǐng)用單位的數(shù)量,以避免重復列支費用。

第二十一條財產(chǎn)調(diào)撥、報銷手續(xù)

1.使用部門之間財產(chǎn)調(diào)撥,需要經(jīng)主管部門同意并必須通過財務部辦手續(xù)。調(diào)入、調(diào)出部門將帳卡連同財產(chǎn)調(diào)撥單到財務部調(diào)整帳卡,同時調(diào)整總帳的存放地點,以保證帳帳相符。

2.凡自然損耗、日久使用失效的財產(chǎn),確認無法修復者,可以辦理報損手續(xù),固定資產(chǎn)報酒店集團審批報銷并按規(guī)定程序做財務手續(xù)處理;低值易耗品報部門經(jīng)理審批后報銷。報銷財產(chǎn)實物一律上交到廢品庫房登記入帳,未交廢品實物者不準領(lǐng)新物品。處理廢品時,由廢品庫房列出清單經(jīng)批準后處理并銷帳。

第二十二條租借財產(chǎn)手續(xù)

1.凡向外單位租入、借入、租出、借出的財產(chǎn),要按權(quán)限審批并到財務部財產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。

2.酒店財產(chǎn)一般不借給私人,如屬特殊需要必須得到酒店財務負責人和總經(jīng)理的批準,方可辦理借用手續(xù)。

3.庫房不辦理未得到批準的借用手續(xù),未經(jīng)批準的借用物品不允許帶出保管部門或酒店。

4.租借物品要及時催收,不得留作長期使用,更不能轉(zhuǎn)租,轉(zhuǎn)借。

5.對外租借成批物品要按標準收費,借用物品被損壞,要照價賠償(特殊物品要加倍賠償)。

第五節(jié)物料及用品、專用基金材料的管理

第二十三條庫房的管理

1.物料及用品一律由財務部財產(chǎn)管理小組統(tǒng)一建帳管理。

2.購進的物料用品,凡屬體積過大,占用面積過多而不能入庫者,如煤、磚、瓦、灰、沙石、木材等,存放庫外不作入庫,但必須驗收,指定專人負責管理。領(lǐng)用按規(guī)定辦理手續(xù),并按品名規(guī)格建立保管帳?？刂七M、銷、存數(shù)量,憑購進、領(lǐng)出單據(jù)登帳,做到帳帳相符。

第二十四條領(lǐng)發(fā)和調(diào)撥手續(xù)

1.物料及用品必須實行領(lǐng)取制度,不得以存計耗。各使用部門領(lǐng)用物品材料時,要填寫'領(lǐng)物單'并由部門經(jīng)理和酒店財務負責人批準。

2.庫房管理員發(fā)放時,要按領(lǐng)物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項點發(fā),不得頂替,如因庫存物品不足由領(lǐng)用部門另填領(lǐng)物單,不得更改數(shù)字,管理員不得擅自修改領(lǐng)物單上所列的項目數(shù)字。

3.各部門領(lǐng)用物品如有多余或有適用時,應及時退回庫房,退回時,以紅筆填寫'領(lǐng)物單',憑此雙方記帳。庫房要按月匯總領(lǐng)物表,并交會計記帳進行帳目核對,以保證帳帳相符。

4.庫房物品不準出售給個人,如遇外單位調(diào)撥時,先到財務部辦理交接款后,憑財務簽收貨款單據(jù)和出庫單發(fā)給物品,未經(jīng)財務辦理手續(xù)者一律不準出庫。

第六節(jié)廢舊物資管理

第二十五條各部門的一切廢舊物資及包裝應及時交庫房保管,其它部門不準自行處理。

第二十六條廢舊物資要立帳登記管理,可分為報廢的固定資產(chǎn)、報損的棉織類、其它報損財產(chǎn)和在修建進程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類。

第二十七條各部門若需領(lǐng)用舊物資使用時,按庫房的領(lǐng)用手續(xù)辦理。

第二十八條庫房對廢舊物資或成批的廢舊物品,要定期造表上報,按規(guī)定權(quán)限得到批準后,統(tǒng)一處理。

第七節(jié)棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定

第二十九條工作制服和營業(yè)活動服裝是為了服務工作需要而配備的,只準許工作時間內(nèi)穿著,非工作時不得使用。工種變更,應將舊工服交回制服室。

第三十條按財產(chǎn)管理制度規(guī)定,各部門使用棉織品都應采取定額管理辦法,洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉(zhuǎn)用。

第三十一條各部門班組要認真執(zhí)行送洗和領(lǐng)取棉織品手續(xù)。

第八節(jié)損壞、遺失公物的賠償規(guī)定

第三十二條賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定

1.賓客損壞、遺失酒店公物,由負責該項財產(chǎn)的財產(chǎn)保管員報主管部門負責人,視情況決定賠償意見。若免予賠償者,一般應經(jīng)主管部門經(jīng)理批準;若屬大件或價值較高的物品要報酒店財務負責人和總經(jīng)理批準,并按手續(xù)報損處理。

2.賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時,由財務部協(xié)同財產(chǎn)使用單位一起,參照帳面單價和下列標準計算賠償費:

2.1損壞之公物系完整全新者按全價賠償;

2.2損壞之公物經(jīng)修理尚能使用,又不影響整體美觀,可賠償修理費;

2.3損壞之公物雖能修復,但影響整體美觀和原有價值者,應賠償修理費和財產(chǎn)減值部分;

2.4損壞之公物不能修復時,尚有殘值者,可按現(xiàn)價減去殘值計算賠償,若賠償歸賠償者所有時,要按現(xiàn)值全價計算賠償費。

2.5損壞之公物系帶酒店標志或因采購數(shù)量少而難于購買的按原價的1.5或2倍賠償。

第三十三條職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定

1.因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失時,全賠或部分賠償;

2.非因公或打鬧使財產(chǎn)遭受損失時,令其全部賠償,并給予批評教育。

3.因違反勞動紀律或操作規(guī)程損壞公物者,全部賠償或部分賠償,嚴重事故要追究刑事責任。

4.凡因財產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報,嫁禍于人或一貫不負責,任意損壞公物,屢教不改者,應全部賠償,情節(jié)嚴重者要給予一定的行政處分。

5.賠償手續(xù)

5.1賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時,由財產(chǎn)使用部門財產(chǎn)保管員開出'賠償單',一式四聯(lián)分別作為部門班組存根、收款收據(jù)、財務收入憑證、財產(chǎn)報損和領(lǐng)發(fā)憑證。

5.2部門財產(chǎn)保管員向賠償人收款后,應連同四聯(lián)賠償單交送財務部辦理交款手續(xù),加蓋收訖章;再到財務部財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。

5.3賓客當時不能付現(xiàn)金時,應由本人簽字認可,送前臺收銀待結(jié)帳時扣回,再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。

5.4職工不能付現(xiàn)金時,應由本人簽字認可,送人事部待發(fā)薪時扣回,再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。

第九節(jié)會計科目

第三十四條財務部按會計科目的規(guī)定設(shè)置有關(guān)的'固定資產(chǎn)'、'固定資產(chǎn)折舊'、'低值易耗品攤銷'、'物料用品'等一級科目,并分設(shè)有關(guān)的二級科目的分類帳,以反映酒店固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的金額變化情況。

第三十五條財務部庫房應按物資的品名、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額設(shè)置三級明細賬,并與總賬科目一致。

第三十六條財務部庫房要建立借出、借入、租出、租入等財產(chǎn)登記卡片,及時、正確地反映租借財產(chǎn)的變化情況,以避免財產(chǎn)混亂。

第三十七條正確使用《固定資產(chǎn)盤點表》和《低值易耗品在用記錄表》。

1.固定資產(chǎn)盤點表

1.1使用目的在于記錄固定資產(chǎn)實際盤點數(shù)并與移交數(shù)量比較。

1.2盤點表的內(nèi)容包括:資產(chǎn)保管及使用部門,存放地點及盤點日期;資產(chǎn)保管及盤點人員姓名;資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、來源及移交日期,移交及實際盤點數(shù)量。

1.3盤點表使用說明:盤點表以保管使用部門為核算單位,以存放地點為盤點基礎(chǔ);移交數(shù)量在第一次盤點核實后,由存放使用地點的財產(chǎn)保管員簽字負責,申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報廢必須遵守制度和程序,移交數(shù)量根據(jù)申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報廢加以調(diào)整;盤點時由財產(chǎn)保管員與財務部盤點人員同時進行,在盤點數(shù)量欄填寫實際盤點數(shù)量并由保管使用部門主管簽字作實。

1.4其它:為了便于盤點工作,固定資產(chǎn)的盤點以存放地點為盤點基礎(chǔ),適當時候輪流進行盤點,每個存放地點的固定資產(chǎn)每年最少要盤點一次,移交與盤點數(shù)不符時,調(diào)查后以書面形式呈報管理班子處理并按規(guī)定處理。

2.低值易耗品在用記錄

2.1使用目的在于記錄各部門低值易耗品的數(shù)量、存放及使用地點。

2.2記錄表的內(nèi)容包括:領(lǐng)用部門、存放地點;入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報廢及庫存在用余額數(shù)量,低值易耗品的名稱及規(guī)格。

2.3記錄表使用說明:低值易耗品的申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移、報廢必須按規(guī)章辦理并在記錄表摘要記錄;財務部要定期對低值易耗品的庫存及在用數(shù)量進行盤點,并記錄盤點日期、盤點數(shù)量及盤點人姓名。

3.4其它

第2篇 志明大酒店財產(chǎn)管理制度

明志大酒店財產(chǎn)管理制度第一章一般規(guī)定 第一條(財產(chǎn)管理的目的)為搞好酒店經(jīng)營管理,管好財產(chǎn),延長財產(chǎn)使用年限,嚴防物資積壓和鋪張浪費,充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能,必須加強財產(chǎn)管理,獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則,堅持積累資金,擴大再生產(chǎn)原則。 第二條酒店全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理制度,愛護酒店財產(chǎn),使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。

1.各部門(班組)按著物物有人管,人人有專責的原則,辦理財產(chǎn)驗收,領(lǐng)用等手續(xù),妥善保管,節(jié)約使用,及時維修和保養(yǎng)。

2.要獎懲分明,對一貫愛護酒店財產(chǎn),認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵,對于保管不善,違反制度無故損壞酒店財產(chǎn)者,要給予批評、教育,以至賠償經(jīng)濟損失,極其嚴重者要受到有關(guān)行政處分。

3.搞好財產(chǎn)管理,必須嚴格控制財產(chǎn)請購計劃的審批,以及具體的采購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。

4、建立健全崗位責任制,使用部門實行定額管理,各項財產(chǎn)按統(tǒng)一名稱統(tǒng)一分類編號設(shè)置賬頁、賬卡。分級管理,定期復查、核對,要求賬、卡、物相符。

第三條根據(jù)財務制度規(guī)定,財產(chǎn)劃分為:固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。

第四條固定資產(chǎn):

1.單位價值在一千元以上(含一千元),使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn);酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)(沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等)單位價值雖然低于規(guī)定標準,也應視為固定資產(chǎn)。

第五條低值易耗品:(由酒店流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標準的經(jīng)營用具為低值易耗品。

1.單位價值在一千元以下(不含一千元)的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品,開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費處理,開業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費用在一年內(nèi)攤銷。

2.消耗物品:為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資,如維修材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、等,處理方法同上。 第二章申購程序第六條 酒店所需財產(chǎn)在購入時,必須本著節(jié)約及實用性的原則,先由需求部門填制購置申請,按規(guī)定的審批權(quán)限上報,經(jīng)批準后方可購買。第三章 檢驗鑒定第七條酒店購入和取得的各項財產(chǎn),必須辦理驗收入庫手續(xù)。對于取得的固定資產(chǎn),在交付使用時需經(jīng)酒店工程部進行檢驗鑒定。即對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、名稱、出廠或建成日期、備品備件、原始價值、技術(shù)性能、使用年限、新舊程度等進行逐項驗收,填制固定資產(chǎn)驗收清單。工程部應建立固定資產(chǎn)卡片,跟蹤財產(chǎn)維修保養(yǎng)及使用情況。。 第四章 登記和領(lǐng)用第八條經(jīng)驗收合格后的財產(chǎn)在部門領(lǐng)用或交付使用時,由酒店資產(chǎn)會計負責統(tǒng)一編號,并做到:1、按財產(chǎn)類別進行分類編號并登記臺帳:如屬于固定資產(chǎn)范圍,則應按固定資產(chǎn)類別編號,登記酒店固定資產(chǎn)明細帳;如屬于低值易耗品范圍,則應按低耗品類別編號,并按使用部門登記在用低值易耗品明細帳(財務軟件中沒有明細帳的,應采用手工或電子表格形式的臺帳登記)。2、采用記號筆或標簽的形式將編號反映在實物上。對于交付使用的固定資產(chǎn)(除房屋建筑物外),還須按該項資產(chǎn)的規(guī)格型號、使用性能、開始使用日期、保管和使用責任人等內(nèi)容用標貼形式標識于該項資產(chǎn)上。第九條參照以下財產(chǎn)分類標準進行分類管理:(一 )固定資產(chǎn)類

(二)低值易耗品類

第十條各類財產(chǎn)在倉庫領(lǐng)用時,須填寫領(lǐng)料單,由部門負責人和經(jīng)手人簽字,各使用部門應明確保管責任人。第五章維護與檢修第十一條 各使用部門應定期對固定資產(chǎn)進行維護和檢修,發(fā)現(xiàn)有損壞或故障及時填制維修報告單,經(jīng)部門負責人核實批準后交酒店工程部維護人員進行維修;酒店工程部不能自行解決的,由酒店工程部在征求酒店總經(jīng)理同意后聯(lián)系相關(guān)廠家進行維修。對于需要大修理的固定資產(chǎn),還需經(jīng)工程部事先制定維修計劃與預算,按需用資金的額度經(jīng)審批后實施。第六章調(diào)撥和轉(zhuǎn)移第十二條 酒店財產(chǎn)無論因何種原因調(diào)撥、移動和報廢處置離開酒店的,必須經(jīng)酒店總經(jīng)理批準,由該項財產(chǎn)所在部門和經(jīng)辦人員辦理調(diào)撥或移動手續(xù),填寫放行條,由財務部簽證,安監(jiān)部驗收,所有驗證的放行條都由安監(jiān)部保存?zhèn)洳?未經(jīng)上述程序,安監(jiān)員有權(quán)拒絕放行。第七章報損和處置第十三條 凡須報損的財產(chǎn),由使用部門填制《報損單》,詳細注明報廢日期、報廢數(shù)量、報廢原因等,由工程部對其性能、新舊程度和價值等進行鑒定,并作出評價后簽字確認后,將報損的實物資產(chǎn)一并交倉庫。。第十四條倉庫收到廢品入庫單和報損單后進行核實,并在月底統(tǒng)一辦理報損審批手續(xù),即將部門報損單和廢品入庫單交財務和各酒店總經(jīng)理簽字,再將簽字手續(xù)完備的報損單和入庫單交會計進行帳務處理。第十五條對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產(chǎn),由倉庫負責,及時聯(lián)系處置部門。如須處置時,由倉庫根據(jù)《資產(chǎn)報廢處置申請書》,注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價格,經(jīng)財務經(jīng)理批示后,由倉庫和采購一同將實物變賣,交財務入帳。第十六條報損的財產(chǎn),如屬于正常損壞,經(jīng)相關(guān)部門檢驗報總經(jīng)理審批后按上述程序處理;如屬于人為因素造成的損壞或遺失,由酒店總經(jīng)理簽署意見后由過失人照價賠償。第九章清查盤點第十七條盤點目的:驗證所有入帳的財產(chǎn)是否確實存在,其存放地點和保管狀況是否適當,性能和使用狀況如何,并對未入賬但實際存在的財產(chǎn)予以反映,切實掌握各類財產(chǎn)的變動情況。第十八條 盤點方式:采用定期盤點、不定期抽查盤點和年度大清查盤點三種方式。第十九條 盤點部門及人員:由財產(chǎn)使用部門負責人組織盤點人員進行實地盤點,財務部派員到場監(jiān)督盤存;年度的大清查盤點還需酒店總經(jīng)理親自督促盤存工作。第二十條 盤點結(jié)果:由使用部門經(jīng)辦人編制盤存報表,經(jīng)部門負責人,財務監(jiān)盤人員簽字后,由財務部資產(chǎn)管理員將實存數(shù)量、成套情況及折耗情況與賬、卡記錄相互核對,并正確及時處理盤盈盤虧。第二十一條 酒店部門人員變動時,應由財務部資產(chǎn)管理員監(jiān)督,對移交的財產(chǎn)進行盤點核查,并辦理相關(guān)移交手續(xù)。