第1篇 物業(yè)財(cái)務(wù)集團(tuán)采購專項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之集團(tuán)采購制度

1、集團(tuán)采購制度總則:為了保證正常運(yùn)營、節(jié)約資金、減少積壓浪費(fèi)、加速資金周轉(zhuǎn),公司總部實(shí)行各項(xiàng)物資的集團(tuán)采購制度。

2、集團(tuán)采購供應(yīng)商的臻選及考核:

2.1、各管理處應(yīng)按照實(shí)際需要編制日常采購物資清單,上報(bào)總部,以便公司總部發(fā)標(biāo),臻選合格供應(yīng)商。

2.2、物業(yè)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)收集的供應(yīng)商資料(如營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)、業(yè)績等)進(jìn)行供應(yīng)商的考核工作,財(cái)務(wù)部采購人員可根據(jù)需要上門考察各供應(yīng)商,并上報(bào)公司總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

2.3、經(jīng)公司總部領(lǐng)導(dǎo)確定供應(yīng)商后,由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)與選定的供應(yīng)商簽定有關(guān)協(xié)議。

2.4、經(jīng)公司選定的供應(yīng)商由各物業(yè)管理處的采購人員負(fù)責(zé)組織考核評估,以便公司總部決定是否繼續(xù)與供應(yīng)商簽定協(xié)議。

2.5、公司總部將定期對各供應(yīng)商進(jìn)行相應(yīng)的考核,定期根據(jù)實(shí)際情況增減供應(yīng)商。

3、集團(tuán)采購的具體運(yùn)作流程:

3.1、各管理處應(yīng)于每月編制'采購申報(bào)表',并于10日前上報(bào)總部。

3.2、管理處填寫'采購申報(bào)表'具體要求如下:

3.2.1、'采購申報(bào)表'由各管理處按所需采購類別填寫,采購類別分為:電工電料、水暖器材、工程材料、工具用具、辦公用品、工服制作及洗滌、保潔用品、保安用品、園藝用品及其它類別。

3.2.2、由各管理處填寫的內(nèi)容包括:序號(hào)、品名、規(guī)格型號(hào)、現(xiàn)庫存數(shù)量、月用量、請購數(shù)量、上期集團(tuán)采購價(jià)等項(xiàng)目。

3.2.3、各管理處所需采購的物品名稱、規(guī)格型號(hào)要填寫齊全、準(zhǔn)確,不能漏項(xiàng),尤其是物品的品牌、規(guī)格必須準(zhǔn)確,如果未注明,公司總部將予以退回,要求補(bǔ)填,以保證所需物品。

3.2.4、現(xiàn)庫存數(shù)量要與各管理處的'采購申報(bào)表'編制時(shí)間的實(shí)際庫存數(shù)量一致。

3.2.5、月用量應(yīng)保持相對的穩(wěn)定(可制定最低、最高庫存量),如當(dāng)月發(fā)生變化較大,應(yīng)在備注中予以說明原因。

3.2.6、上期集團(tuán)采購價(jià)應(yīng)按照所購物品近期集團(tuán)采購價(jià)格一致。如采購物品為第一次申請,應(yīng)注明'初次采購'。

3.2.7、采購物品應(yīng)注明單位并與請購數(shù)量中單位一致。單位應(yīng)以最小量為準(zhǔn)。

3.2.8、各管理處如對采購物品有特殊要求,應(yīng)在備注中注明。

3.3、公司總部采購人員在收到各管理處于每月10日上報(bào)的'采購申報(bào)表'后首先應(yīng)交給公司各專業(yè)經(jīng)理審核。

3.4、公司各專業(yè)經(jīng)理在審核,同意管理處的請購申請后由財(cái)務(wù)部采購人員傳真至指定的三家或四家供應(yīng)商,進(jìn)行尋價(jià)。

3.5、財(cái)務(wù)部采購人員在供應(yīng)商報(bào)價(jià)后進(jìn)行貨比三家,本著質(zhì)量達(dá)標(biāo)、價(jià)格合理、供貨及時(shí)、服務(wù)信譽(yù)好的原則,確定供應(yīng)商后將'采購申報(bào)表'上報(bào)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。

3.6、公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核'采購申報(bào)表'并簽字后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)返回各管理處。

3.7、各管理處在收到總部尋價(jià)并初步選定的供應(yīng)商的'采購申報(bào)表'后應(yīng)進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核無誤后,由管理處采購部門經(jīng)理、物業(yè)經(jīng)理簽字后。填寫'采購申請單'于2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送總部審批。

3.8、公司總部在收到管理處上報(bào)的'采購申請單'后,重新進(jìn)行審核,同時(shí)檢查管理處的申請是否在管理預(yù)算范圍內(nèi)及是否超支,如符合開支則上報(bào)總部負(fù)責(zé)人審批。

3.9、總部采購人員與供應(yīng)商確認(rèn)供貨數(shù)量和價(jià)格后,通知供應(yīng)商送貨。

4、集團(tuán)采購物品的結(jié)帳

4.1、各管理處在接受供應(yīng)商的貨物時(shí),應(yīng)按照供應(yīng)商的送貨清單設(shè)專人認(rèn)真清點(diǎn)貨物數(shù)量,驗(yàn)收貨物外觀有無破損,質(zhì)量是否符合使用要求等。

4.2、各管理處應(yīng)按照清點(diǎn)無誤的物品辦理響應(yīng)的入庫手續(xù)。

4.3、財(cái)務(wù)人員根據(jù)供應(yīng)商的發(fā)貨單及管理處的入庫單進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

4.4、根據(jù)總部與供應(yīng)商所簽于收貨**天辦理付款的協(xié)議規(guī)定,各管理處應(yīng)提前辦理請款手續(xù)。請款時(shí)需將供應(yīng)商的發(fā)貨單、管理處的入庫單、對供應(yīng)商的意見反饋表作為附件,報(bào)送總部財(cái)務(wù)部請求付款。

5、集團(tuán)采購管理其他有關(guān)規(guī)定:

5.1、各管理處的所有物品采購必須執(zhí)行總部的集團(tuán)采購制度,不允許自行采購。

5.2、各管理處的采購人員如在集團(tuán)采購過程中發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)及時(shí)通知總部有關(guān)人員,不允許自行與供應(yīng)商協(xié)商,要求供應(yīng)商送貨。

5.3、各管理處應(yīng)按照采購申請部門建立采購檔案,并設(shè)專人負(fù)責(zé)保管。

5.4、各管理處有關(guān)人員有責(zé)任對集團(tuán)采購價(jià)格保密。

5.5、各管理處對于緊急、突發(fā)事件需緊急采購物品時(shí),必須填寫'緊急采購審批表',經(jīng)物業(yè)經(jīng)理審批后方可自行采購。緊急采購審批權(quán)限為每次人民幣**元整。

第2篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度會(huì)計(jì)守則

物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)守則

一、有關(guān)會(huì)計(jì)核算的規(guī)定

核算規(guī)定:

會(huì)計(jì)核算工作必須做到如實(shí)、正確、及時(shí)、系統(tǒng)地反映公司的財(cái)務(wù)情況,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供決策依據(jù)。

實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,采用借貸記帳法。以人民幣為記帳本位幣,發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí),采用按實(shí)際發(fā)生之日國家外匯單價(jià)作為折合匯率,月末調(diào)整差價(jià),作為匯兌損益。

公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)截止日為每月30日,年末截止日為12月31日,對外報(bào)告一律按日歷天數(shù)。

實(shí)行付款前審核制度,杜絕不合理的憑證和不合理的開支。

嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理規(guī)定》和《銀行結(jié)算制度》。

按時(shí)對現(xiàn)金進(jìn)行核對清點(diǎn),按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表,保證貨幣資金帳帳相符。

執(zhí)行記帳規(guī)定,做到先復(fù)核,后記明細(xì)帳、總分類帳,做到帳帳、帳表相符。

及時(shí)清理并結(jié)清往來款項(xiàng),按時(shí)交納應(yīng)繳的稅金。

正確、及時(shí)、完整地編制報(bào)表和報(bào)送報(bào)表。

按照檔案制度管理會(huì)計(jì)資料檔案,達(dá)到報(bào)表完整、帳冊齊全,憑證編號(hào)裝匣,出納人員不得保管會(huì)計(jì)檔案。

會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)應(yīng)辦理交接手續(xù),一般會(huì)計(jì)人員交接由財(cái)務(wù)經(jīng)理監(jiān)交;財(cái)務(wù)經(jīng)理交接則由總經(jīng)理監(jiān)交,交接清冊應(yīng)存檔。

資金結(jié)算規(guī)定:

公司月度資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,各項(xiàng)目以此作為資金使用及資金回籠的依據(jù)。特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后追加計(jì)劃。

預(yù)付款項(xiàng),由經(jīng)辦人填寫“付款申請表”,詳細(xì)填寫收款人(全稱)、金額、付款事由(預(yù)算總額、已付金額等)、收款人開戶行、收款人帳號(hào)、申請人,按用款審批權(quán)限獲批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部依照用款計(jì)劃支付款項(xiàng)。

領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票必須填寫轉(zhuǎn)帳領(lǐng)用單,領(lǐng)用單上應(yīng)列明領(lǐng)用人、用途、金額,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一簽發(fā),支票上必須寫明收款單位、日期、金額(或限額),不得簽發(fā)空白支票。

經(jīng)辦人員對轉(zhuǎn)帳支票必須妥善保管,支付后一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù),如逾期應(yīng)說明情況,轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)按申領(lǐng)的用途使用,嚴(yán)禁挪作他用。若有遺失,造成損失的,責(zé)任人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。

公司對外所簽訂的銷售、工程及其他合同,應(yīng)將正本及時(shí)送交財(cái)務(wù)部編入合同目錄以備查考,財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒付無合同的用款。

財(cái)產(chǎn)損失報(bào)審規(guī)定:

凡自然災(zāi)害、意外事故或責(zé)任事故造成的物資、現(xiàn)金、設(shè)備及發(fā)生壞帳,均為財(cái)產(chǎn)損失。

屬于自然災(zāi)害和意外事故的非常損失,每筆損失金額在0.5萬元以下的,由總經(jīng)理審批核銷,每筆損失超過0.5萬元的報(bào)公司總經(jīng)理審批核銷。

屬于責(zé)任事故發(fā)生的損失,責(zé)任人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。

二、辦公用品及費(fèi)用支出管理辦法

辦公用品及辦公費(fèi)用:

辦公用品指文具用品、辦公家具、印刷制品及其他與辦公有關(guān)的低值易耗品。

辦公費(fèi)用、電報(bào)電話、報(bào)刊書刊等支出。

管理職能:

行政部負(fù)責(zé)對辦公用品的采購、驗(yàn)收、管理、發(fā)放。以節(jié)約為原則,嚴(yán)格控制,杜絕浪費(fèi)。

購置規(guī)定范圍內(nèi)的專控物品,必須嚴(yán)格審批手續(xù),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購置。

管理方法及要求:

各項(xiàng)目所需與辦公有關(guān)的低值易耗品,由行政統(tǒng)一購置(實(shí)行三家詢價(jià)對比)或內(nèi)部調(diào)劑 ,任何項(xiàng)目或個(gè)人不得擅自購買,否則財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

辦公用品、辦公費(fèi)的支出報(bào)銷憑證,經(jīng)由經(jīng)辦人,驗(yàn)收人、審批人三者在原始發(fā)票和報(bào)銷審批單上簽字,財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷。

對于領(lǐng)用的辦公用品遇有發(fā)生遺失、損壞,應(yīng)查明原因,經(jīng)行政部核準(zhǔn),報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能報(bào)銷。如有丟失和人為故意損壞,應(yīng)照價(jià)賠償。

員工調(diào)離本公司,必須交回由個(gè)人保管、使用、借用的辦公用品。

員工或各項(xiàng)目不需用的辦公用具、低值易耗品等,行政有權(quán)收回。

三、低值易耗品、物料用品管理辦法

低值易耗品的管理:

公司的低值易耗品是指單位價(jià)值在2000元以下的物品。

低值易耗品由行政部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理、購置、領(lǐng)用應(yīng)及時(shí)建立臺(tái)帳;財(cái)務(wù)部依據(jù)有關(guān)發(fā)票及時(shí)記入低值易耗品明細(xì)帳,定期進(jìn)行實(shí)物清查,保持帳、卡、物相一致,如有缺少,必須查明原因。

低值易耗品的購置須行政部編計(jì)劃,由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理購買。

轉(zhuǎn)讓調(diào)給其他單位的低值易耗品,應(yīng)按質(zhì)論價(jià),收取價(jià)款,由行政經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,報(bào)總經(jīng)理審批。

低值易耗品攤銷采用一次攤銷法。

低值易耗品如發(fā)生損壞、報(bào)廢要分析原因,屬使用人過失,人為損壞的,應(yīng)追究責(zé)任人,并要賠償;屬自然損壞,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能銷帳。

物料用品的管理:

公司所用的汽車配件、汽油、清潔用品等由行政部編制計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,合理購置,防止積壓。

維修部門根據(jù)維修需要填寫購物申請,報(bào)項(xiàng)目主任/站長審核、分管經(jīng)理審批。

采購材料后,應(yīng)對材料的有關(guān)技術(shù)數(shù)據(jù)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等進(jìn)行核對,并按照發(fā)票填寫“材料入庫單”,辦理入庫手續(xù),并建立數(shù)量收付臺(tái)帳,隨后將發(fā)票及材料入庫單交財(cái)務(wù)部入帳。

公司提供給外單位的材料,必須有材料交接單,注明材料的名稱、數(shù)量、工程名稱、施工單位,雙方經(jīng)手人簽名,交接單一式三份,工程部、財(cái)務(wù)部、外單位各執(zhí)一份。

財(cái)務(wù)部應(yīng)每月核對材料、設(shè)備的采購、庫存及供應(yīng)情況,做到公司與外單位帳帳相符,公司內(nèi)部帳帳相符、帳物相符。

四、固定資產(chǎn)管理辦法

固定資產(chǎn)是指使用年限超過二年、單位價(jià)值在2000元以上的房屋、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具設(shè)備、電子通訊設(shè)備等。

管理機(jī)構(gòu):

行政部負(fù)責(zé)全公司的固定資產(chǎn)管理工作,并建立固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳(或卡片)。

財(cái)務(wù)部建立固定資產(chǎn)總帳與明細(xì)帳,并每季與行政部實(shí)物臺(tái)帳進(jìn)行核對,保證帳、卡,物一致。

行政部正確及時(shí)地辦理固定資產(chǎn)的增、減變動(dòng)手續(xù),財(cái)務(wù)部正確及時(shí)進(jìn)行核算并按月計(jì)提折舊。

固定資產(chǎn)設(shè)備未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得隨意拆毀或處理。

行政部負(fù)責(zé)會(huì)同財(cái)務(wù)部及其他部門抽出專人每季組織固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn),并填制盤點(diǎn)表。

財(cái)務(wù)部對固定資產(chǎn)管理的職責(zé):

負(fù)責(zé)制定公司固定資產(chǎn)管理辦法,并督促檢查各項(xiàng)目貫徹執(zhí)行。

對公司固定資產(chǎn)的取得、修理、改良、清理、盤盈、盤虧都有應(yīng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù),并按直線法按月計(jì)提折舊。

固定資產(chǎn)的管理:

> 凡購置固定資產(chǎn),應(yīng)填寫固定資產(chǎn)申請采購單,詳細(xì)填明申請人、申請項(xiàng)目、固定資產(chǎn)種類、預(yù)計(jì)費(fèi)用、申請理由,并按管理權(quán)限報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由行政部負(fù)責(zé)采購、檢查、驗(yàn)收,并及時(shí)對新增固定資產(chǎn)辦理建卡入帳;財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)購置發(fā)票及時(shí)辦理登記入帳,計(jì)提折舊。

對于固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、報(bào)廢、變賣應(yīng)由行政部核實(shí),查明原因,提出書面報(bào)告,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部予以帳務(wù)處理。

固定資產(chǎn)失去使用價(jià)值,需要報(bào)廢或殘值變賣時(shí),由行政部鑒定或確認(rèn),報(bào)廢金額在1千元以下的,由總經(jīng)理審批;1千元以上報(bào)公司總經(jīng)理審批;由財(cái)務(wù)部辦理帳務(wù)處理。

固定資產(chǎn)的核算:

按財(cái)務(wù)制度規(guī)定,固定資產(chǎn)應(yīng)按類別建立明細(xì)帳和總帳。

財(cái)務(wù)部每月按規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊,按直線法。

當(dāng)月新增固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊;當(dāng)月減少固定資產(chǎn)仍計(jì)提折舊,提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)不再計(jì)提折舊。

按照有關(guān)規(guī)定財(cái)務(wù)部及時(shí)辦理下列費(fèi)用手續(xù):

機(jī)動(dòng)車輛的車船使用稅。

房屋、設(shè)備、機(jī)器、機(jī)動(dòng)車輛的保險(xiǎn)。

辦理由于自然災(zāi)害、意外事故造成的固定資產(chǎn)損失保險(xiǎn)賠償手續(xù)。

固定資產(chǎn)添置審批及購置程序:

各項(xiàng)目在每年四季度提出次年度固定資產(chǎn)添置申請計(jì)劃,經(jīng)公司總經(jīng)理審定,由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

固定資產(chǎn)購置由公司行政部統(tǒng)一安排,購置后由固定資產(chǎn)專營。

五、交際應(yīng)酬費(fèi)管理辦法

交際應(yīng)酬費(fèi)是公司在對外經(jīng)營業(yè)務(wù)、正常往來中所需要而發(fā)生的費(fèi)用,該支出應(yīng)貫徹合理、節(jié)約的原則。

一般客戶來公司工作需就餐的,原則上安排在公司的餐廳就餐,需外出招待應(yīng)填寫招待費(fèi)申請單報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

會(huì)議、節(jié)日活動(dòng)用于交際應(yīng)酬的物品,由行政部編計(jì)劃填寫“請客送禮審批單”經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后按審批權(quán)限報(bào)總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批批準(zhǔn)后統(tǒng)一安排置辦、采購和保管,并做好物品的領(lǐng)用手續(xù)。各項(xiàng)目不得擅自購置交際應(yīng)酬物品和請客招待,特殊情況應(yīng)事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)施(屬總經(jīng)理個(gè)人經(jīng)手的禮品物品購置由公司總經(jīng)理簽批)。

交際應(yīng)酬物品、應(yīng)酬費(fèi)用的支出憑證,應(yīng)由經(jīng)辦人、審批人在原始發(fā)票和報(bào)銷審批單上簽字后,財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷。

六、帳戶及印鑒管理

帳戶管理

設(shè)定一個(gè)“指定帳戶”即基本帳戶,公司所有開支從“指定帳戶”中列支。

設(shè)立一個(gè)“任意帳戶”即非基本帳戶,以便業(yè)主繳納物業(yè)費(fèi),帳戶不能列支且一有存款及時(shí)劃入“指定帳戶”。

帳戶的開、撤戶須書面報(bào)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。

每周五須編制周報(bào)表上報(bào)公司財(cái)務(wù)部,以便總部及時(shí)了解公司資金流量、結(jié)存情況。

財(cái)務(wù)印鑒管理

指定帳戶、任意帳戶:

印鑒:公司總經(jīng)理 + 總經(jīng)理 + 財(cái)務(wù)章

職責(zé):印鑒保管實(shí)行分管制,私章自行保管,財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章及審核費(fèi)用開支的原始依據(jù),按照付款審批權(quán)限,經(jīng)有權(quán)簽署人簽批,三枚圖章方可合蓋,出票付款。

七、費(fèi)用報(bào)銷的管理辦法及審批權(quán)限

費(fèi)用報(bào)銷管理辦法:

為了加強(qiáng)對財(cái)務(wù)工作的管理和監(jiān)督,保護(hù)公司的利益,根據(jù)國家關(guān)于經(jīng)營企業(yè)的法律、法規(guī),并結(jié)合公司的具體情況,制定本辦法。

財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員必須依法對本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,履行會(huì)計(jì)的職責(zé)。

財(cái)務(wù)部門為更好地做好會(huì)計(jì)監(jiān)督,應(yīng)設(shè)置財(cái)務(wù)收支稽核崗位,實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督?；巳藛T對財(cái)務(wù)現(xiàn)金的報(bào)銷業(yè)務(wù),采用事先審核辦法,即先審核簽章,再報(bào)銷結(jié)算。對采購的物資結(jié)算,先審查價(jià)格簽章,再予以報(bào)帳結(jié)算。出納人員在辦理報(bào)銷時(shí),有權(quán)對有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)審,發(fā)現(xiàn)不符合財(cái)務(wù)制度的,有權(quán)拒付。

財(cái)務(wù)部門實(shí)行管錢不管帳,管帳不管錢的內(nèi)部控制制度,現(xiàn)金、出納不得承擔(dān)稽核、檔案保管和收入費(fèi)用債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

對不真實(shí)、不合法的原始憑證,財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)退回,并要求更正,補(bǔ)充至符合財(cái)務(wù)制度要求止。

對于各種費(fèi)用性報(bào)銷,實(shí)行財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批制度。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核各費(fèi)用的合理、合法、真實(shí)性及是否超預(yù)算,報(bào)總經(jīng)理審批。每張報(bào)銷憑證,至少應(yīng)經(jīng)辦人員、稽核人員和總經(jīng)理等三人簽批。

會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符,應(yīng)及時(shí)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理;無權(quán)處理的,應(yīng)向總經(jīng)理報(bào)告,查明原因,作出處理。

對于違法的收支業(yè)務(wù),財(cái)務(wù)部門、會(huì)計(jì)人員不予辦理。如果會(huì)計(jì)人員對違法的收支不予制止和糾正,又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任;如果會(huì)計(jì)人員已向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面報(bào)告,單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)在接到書面報(bào)告之日起五天內(nèi)作出書面決定,并對決定承擔(dān)責(zé)任。

資金使用實(shí)行計(jì)劃管理,各項(xiàng)目必須按年、按季、按月提出資金使用計(jì)劃,計(jì)財(cái)部根據(jù)實(shí)際預(yù)算需要編制計(jì)劃報(bào)董事長、總經(jīng)理審批,嚴(yán)格控制執(zhí)行。

借款規(guī)定:

因公出差、學(xué)習(xí)、購買辦公用品等所需借款均由總經(jīng)理審批簽字。

借款人需在借款憑證上填清“借款事由、借款金額、借款人”,再由總經(jīng)理審核簽字;由會(huì)計(jì)審核后交出納付款。非公務(wù)活動(dòng)、非本公司職工原則上不予借款。

借款必須及時(shí)報(bào)帳,一般在一周內(nèi)辦理還款結(jié)帳手續(xù)。財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清、后帳不借的原則,無正當(dāng)理由拖欠超過一個(gè)月以上者,財(cái)務(wù)人員有權(quán)從其本人工資中扣還。

各類物品采購必須有書面申請,項(xiàng)目經(jīng)理審批,按規(guī)定驗(yàn)貨入庫后由經(jīng)手人簽字,財(cái)務(wù)部審核,須財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

固定資產(chǎn)的購置、預(yù)算外的開支及大額費(fèi)用的開支由經(jīng)辦人經(jīng)三家詢價(jià)后出具報(bào)告闡明原因并報(bào)劉總審批同意后方可實(shí)施,其費(fèi)用的最終核算列支由經(jīng)辦人填單審報(bào)、財(cái)務(wù)審核、分管經(jīng)理及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

費(fèi)用審批權(quán)限

預(yù)算范圍內(nèi)的日常行政、經(jīng)營等小額其他費(fèi)用的簽批規(guī)定:

每次支付金額簽批人

200元以下 項(xiàng)目經(jīng)理+財(cái)務(wù)分管經(jīng)理

200元以上&nb

sp;財(cái)務(wù)分管經(jīng)理+總經(jīng)理

未列入預(yù)算范圍內(nèi)的日常行政、經(jīng)營等小額其他費(fèi)用的簽批規(guī)定:

每次支付金額簽批人

500元以下 財(cái)務(wù)分管經(jīng)理+總經(jīng)理

500元以上 公司總經(jīng)理或授權(quán)由總經(jīng)理簽署

總經(jīng)理個(gè)人經(jīng)手的費(fèi)用由公司總經(jīng)理簽批。

八、經(jīng)濟(jì)合同的管理辦法及審批權(quán)限

合同的訂立

凡公司與外部發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來的所有業(yè)務(wù)(除即時(shí)結(jié)清者外),都應(yīng)訂立書面形式的經(jīng)濟(jì)合同,并符合《中華人民共和國經(jīng)濟(jì)合同法》規(guī)定。

曾接受經(jīng)濟(jì)合同法規(guī)培訓(xùn)并經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)者,方能代表公司簽署合同。

合同訂立簽字后由行政部統(tǒng)一蓋合同章。

合同的簽署權(quán)限

合同的審批權(quán)限

董事會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算內(nèi)的合同(或變更)簽批:

合同總價(jià) 簽批人

1萬元以下財(cái)務(wù)分管經(jīng)理+總經(jīng)理

1萬元以上公司總經(jīng)理或授權(quán)由總經(jīng)理簽署

未列入預(yù)算范圍內(nèi)的合同(或變更)簽批:公司總經(jīng)理或授權(quán)由總經(jīng)理簽署。

貸款合同:

國家法定利率貸款,由總經(jīng)理簽署。

超過國家法定利率的貸款由董事會(huì)授權(quán)后,由總經(jīng)理簽署。

公司原則上不為其他單位提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保,確需提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保,需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

合同的管理

公司的經(jīng)濟(jì)合同由財(cái)務(wù)部扎口管理、統(tǒng)一歸檔。

公司各項(xiàng)目簽署的各類合同原始件(包括附件、資料等)應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部,項(xiàng)目留存復(fù)印件。

財(cái)務(wù)部對各類經(jīng)濟(jì)合同的簽訂、履行及管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。建立臺(tái)帳,及時(shí)登記各類經(jīng)濟(jì)合同的訂立、履約、變更、解除等動(dòng)態(tài)情況。

財(cái)務(wù)部會(huì)同協(xié)助有關(guān)項(xiàng)目處理合同糾紛。

對合同簽訂及履行中因營私舞弊或失職給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任人按公司《員 工章程》中有關(guān)規(guī)定予以處理。

合同履行的監(jiān)督:

財(cái)務(wù)部對經(jīng)濟(jì)合同的履行進(jìn)行具體監(jiān)督:

審核公司經(jīng)濟(jì)合同手續(xù)是否完備、價(jià)格是否合理,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知有關(guān)部門及承辦人進(jìn)行補(bǔ)充或更正。

隨時(shí)掌握經(jīng)濟(jì)合同的履約情況,建立“經(jīng)濟(jì)合同履約情況”臺(tái)帳。

嚴(yán)格按照合同的條款支付款項(xiàng)和回籠應(yīng)收款項(xiàng),逐筆進(jìn)行登記。

九、預(yù)算/控制執(zhí)行程序

資金流量計(jì)劃和分析

目的:為了更有效地掌握公司的資金流向及運(yùn)作情況,以利于公司對資金的調(diào)度和有效利用。

程序:

根據(jù)每月的現(xiàn)金銀行周報(bào)表及月報(bào)表,參照每月資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表填制“資金流量表”(月報(bào)表),并與“資金流量計(jì)劃表”做差異性分析,每月3日前報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

根據(jù)現(xiàn)實(shí)的資金流動(dòng)情況,參照本年度預(yù)算和下年度的預(yù)測數(shù)據(jù),編制“資金流量計(jì)劃表(月報(bào)表)”,此表格為每月編制一次,編制期為從下一個(gè)月開始后的12個(gè)月(計(jì))1個(gè)年度,每月3日前報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

年度預(yù)算

預(yù)算乃公司目標(biāo)管理的手段。此外,預(yù)算亦是各附屬公司與總部之間的承諾,每年的預(yù)算管理過程分為:a、概算;b、預(yù)算;c、季度預(yù)測;d、每月分析。有關(guān)的預(yù)算/預(yù)測工作時(shí)間表如下:

概算每年八月中至九月

全年預(yù)算每年十月至十一月

季度預(yù)測每年四月、七月、十月

每月分析每月月底

第3篇 物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)制度-8

物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)制度(8)

一、本公司執(zhí)行《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》和《物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》。

二、本公司會(huì)計(jì)核算程序。根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點(diǎn),物業(yè)公司財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)核算程序?yàn)榭颇繀R總表帳務(wù)處理程序。其操作步驟如下(見下圖)

(一)根據(jù)原始憑證,按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)分別編制記帳憑證。

(二)根據(jù)原始憑證、記帳憑證逐筆序時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。

(三)根據(jù)記帳憑證和有關(guān)的原始憑證逐筆登記各明細(xì)分類帳。

(四)根據(jù)記帳憑證編制科目匯總表。

(五)根據(jù)科目匯總表登記總分類帳。

(六)月末將現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳各種明細(xì)分類帳的余額與總分類帳戶的余額核對相符。

(七)月末根據(jù)總分類帳和明細(xì)分類帳的記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

三、成本和費(fèi)用

1、為業(yè)主、物業(yè)使用人提供維修、管理和服務(wù)等過程發(fā)生的各項(xiàng)支出,計(jì)入成本、費(fèi)用,在物業(yè)管理活動(dòng)中發(fā)生的各項(xiàng)直接支出,計(jì)入營業(yè)成本。

2、成本包括直接人工費(fèi)、直接材料費(fèi)。間接費(fèi)用等計(jì)入管理費(fèi)用。

直接人工費(fèi)包括直接從事物業(yè)管理活動(dòng)等人員的工資、獎(jiǎng)金及職工福利費(fèi)等。

直接材料費(fèi)包括在物業(yè)管理活動(dòng)中直接消耗的各種材料、材料、燃料和動(dòng)力、構(gòu)配件、零件、低值易耗品、包裝物等。

間接費(fèi)用包括管理人員工資、獎(jiǎng)金及職工福利費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及修理費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、交通運(yùn)輸費(fèi)、租賃費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、保安費(fèi)、綠化維護(hù)非低值易耗品攤銷費(fèi)等。

3、管理用房有償使用費(fèi)計(jì)入營業(yè)成本。對管理用房裝修裝飾費(fèi)計(jì)入遞延資產(chǎn)。

4、年終按年末應(yīng)收帳款余額的0.5計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金。發(fā)生的壞帳損失充減壞帳準(zhǔn)備金。收回已核銷的壞帳,增加壞帳準(zhǔn)備金。

四、營業(yè)收入及利潤

1、營業(yè)收入包括主營業(yè)收入和其他業(yè)務(wù)收入。主營業(yè)收入包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營收入和物業(yè)大修收入。

2、利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益、營業(yè)外收支凈額及補(bǔ)貼收入。

營業(yè)利潤包括主營業(yè)務(wù)利潤和其他業(yè)務(wù)利潤。

五、代管基金

代管基金指企業(yè)接受業(yè)主委員會(huì)或物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設(shè)施設(shè)備維修基金,應(yīng)專戶存儲(chǔ)、?？顚Ｓ?。其利息凈收入經(jīng)認(rèn)可后轉(zhuǎn)作代管基金滾存使用和管理。

代管基金作為企業(yè)長期負(fù)債管理。

六、資產(chǎn)管理制度

1、現(xiàn)金管理

現(xiàn)金管理按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)節(jié)》的規(guī)定執(zhí)行。嚴(yán)肅現(xiàn)金的使用范圍和庫存現(xiàn)金限額,建立現(xiàn)金收支的內(nèi)部控制手續(xù)和出納員、結(jié)算員、收銀員的崗位責(zé)任制,規(guī)定出納備用金的周轉(zhuǎn)、報(bào)銷和補(bǔ)充制度。出納員、收銀員收入現(xiàn)金必須當(dāng)日送存或上繳?，F(xiàn)金明細(xì)賬要逐筆登記,日清月結(jié),對賬款不符要及時(shí)查明原因,并逐級(jí)上報(bào)處理。

2、銀行存款管理

應(yīng)以銀行的賬號(hào)分別設(shè)立明細(xì)賬序時(shí)登賬,如實(shí)反映銀行存款的收付、余額情況。嚴(yán)格按照《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》和《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定>>使用票據(jù)、辦理結(jié)算、不得簽發(fā)空頭支票、嚴(yán)防接受空頭票據(jù)或無效票據(jù)、接受外來票據(jù)應(yīng)認(rèn)真檢查,必要時(shí)通過銀行查詢,以確保票據(jù)的有效性和可靠性。銀行存款的賬戶不準(zhǔn)出租或出借,銀行存款應(yīng)定期查詢核對余額、發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬的要逐筆查明原因、按月編制余額調(diào)節(jié)表,使會(huì)計(jì)、出納、銀行之間帳帳相等、帳實(shí)相符。

3、應(yīng)收和預(yù)付款項(xiàng)管理

企業(yè)應(yīng)按業(yè)務(wù)及結(jié)算方式的不同,分別進(jìn)行往來款的明細(xì)核算,設(shè)立明細(xì)賬戶。對應(yīng)收賬款,其他應(yīng)收款,預(yù)付款項(xiàng)按照“誰經(jīng)辦,誰負(fù)責(zé),誰記賬,誰清理”的原則進(jìn)行管理。往來款項(xiàng)按月或定期與客戶核對,并將應(yīng)收和預(yù)付款項(xiàng)的明細(xì)單位和余額通知有關(guān)部門或經(jīng)辦人,以便責(zé)任人及時(shí)催討和清欠。按照生效的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議、其他經(jīng)濟(jì)文件等的規(guī)定超過半年的預(yù)付或應(yīng)收款項(xiàng),應(yīng)上報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)有關(guān)部門,以便及時(shí)采取措施,杜絕呆賬、壞賬的發(fā)生。因失職或其他原因造成壞賬損失的應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任,并根據(jù)情況處以10%以上的罰款賠償,同時(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)按應(yīng)收賬款金額提取3-5%的壞賬準(zhǔn)備。

4、存貨管理

⑴各種物資存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià),領(lǐng)用或發(fā)出的存貨,按加權(quán)平均法計(jì)算實(shí)際成本。

⑵低值易耗品分期攤銷。

⑶建立各項(xiàng)存貨的管理制度,收發(fā)領(lǐng)退制度,組織好日常的收、發(fā)、結(jié)存核算,還要預(yù)測各項(xiàng)存貨資產(chǎn)的資金占用量、實(shí)物儲(chǔ)備量及采購批量,要以最少的資金占用取得最好的經(jīng)濟(jì)效果。

⑷ 存貨一個(gè)季度盤點(diǎn)一次,年終進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。對于盤盈、盤虧及毀損的存貨應(yīng)及時(shí)查明原因,分別不同情況進(jìn)行處理。

5、固定資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、物品;不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在2000元以上并且使用期限超過二年的均列為固定資產(chǎn)。(特殊情況需報(bào)批)

固定資產(chǎn)折舊。按單項(xiàng)的月折舊率計(jì)提折舊。本月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊,本月減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月份應(yīng)計(jì)提折舊,固定資產(chǎn)折舊方法采用 直線法。

六、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章(票務(wù)專用章)統(tǒng)一管理,指定使用人、保管人。印章保管人職責(zé)

應(yīng)將所保管印章放在保險(xiǎn)柜內(nèi),不能將保險(xiǎn)柜的密碼泄露給他人。

2、應(yīng)經(jīng)印章使用人批準(zhǔn)并在《印章使用登記表》上簽字后,方可在填寫完整的票據(jù)上蓋章,不能在尚未使用的空白票據(jù)上蓋章。

3、不能將印章隨意蓋在空白紙張上,“發(fā)票專用章”(票務(wù)專用章)只能在本公司的發(fā)票上蓋章,“財(cái)務(wù)專用章”只能在本公司的收款收據(jù)及支票上蓋章。

每次蓋章應(yīng)有監(jiān)印人簽字。

5、不能將印章攜帶外出(購買專用發(fā)票時(shí)稅務(wù)部門有要求的應(yīng)填寫印章使用登記表經(jīng)使用人批準(zhǔn)并指定監(jiān)印人一同前往監(jiān)印)

6、必需嚴(yán)格遵守以上職責(zé),發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定使用印章的輕者每次罰款100元人民幣,重者追究相應(yīng)的法律責(zé)任。

七、票證管理制度

1、 發(fā)票和收據(jù)的主要內(nèi)容包括:票頭、字軌號(hào)碼、聯(lián)次及用途、客戶名稱、商品名稱或經(jīng)營項(xiàng)目、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額,以及大小寫累計(jì)金額、經(jīng)手人、開票日期等。

2、凡提供勞務(wù)服務(wù)以及從事其它業(yè)務(wù)活動(dòng)的以及取得收入時(shí),均應(yīng)向付款方如實(shí)開具發(fā)票和收據(jù),并加蓋印章,任何部門不得拒開發(fā)票和收據(jù)。

3、各企業(yè)的任何業(yè)務(wù)部門和個(gè)人不得涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、銷毀和

拆本使用發(fā)票和收據(jù);嚴(yán)禁仿造發(fā)票和收據(jù)。對填寫錯(cuò)的發(fā)票,應(yīng)完整保存其各聯(lián),也不得私自銷毀。丟失發(fā)票和收據(jù),應(yīng)及時(shí)報(bào)告。

八、會(huì)計(jì)檔案管理制度

1、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)會(huì)計(jì)核算資料,它是記錄和反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。

2、各企業(yè)會(huì)計(jì)人員對本單位的各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,每天的收支報(bào)表等會(huì)計(jì)資料,要定期收集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊、指定專人妥善保管、防止丟失損壞。會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。

3、調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案必須嚴(yán)格辦理手續(xù),企業(yè)負(fù)責(zé)人和內(nèi)部有關(guān)人員調(diào)閱本年度會(huì)計(jì)檔案,須向企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人講明原因,經(jīng)同意后辦理登記手續(xù),方可調(diào)閱。

4、外部人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案一律持單位證明及個(gè)人身份證報(bào)批,要詳細(xì)登記調(diào)閱檔案的名稱、日期、調(diào)閱人員的姓名和單位、調(diào)閱理由,經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)閱。

5、任何會(huì)計(jì)檔案除特批外,不得攜帶外出,不得復(fù)制、不得拆散。如有特殊原因經(jīng)批準(zhǔn)后方可外借或復(fù)印,但應(yīng)詳細(xì)登記其內(nèi)容、張數(shù)、金額、理由及歸還日期。同時(shí),不得拆散原卷冊。

6、財(cái)務(wù)部對會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理和妥善保管,做到存放有序、查找方便,同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密措施,不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

九、計(jì)報(bào)表報(bào)送及有關(guān)事項(xiàng)管理制度

1、會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送的種類和資料

資產(chǎn)負(fù)債表「月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)」

損益表「月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)」

固定資產(chǎn)清查登記表「年報(bào)」

現(xiàn)金流量表「年報(bào)」

以上報(bào)表均按統(tǒng)一要求的格式填列后報(bào)送。

2、會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)送時(shí)間

月報(bào):每月后8日前(節(jié)假日順延)

季報(bào):每季后10日前(節(jié)假日順延)

年報(bào):每年后18日前(節(jié)假日順延)

十、單據(jù)報(bào)銷制度

1、單據(jù)報(bào)銷程序:

原、輔材料、辦公用品、固定資產(chǎn)設(shè)備采購單據(jù)的報(bào)銷程序

填寫申購單→報(bào)有關(guān)部門審批→按批準(zhǔn)申購單的金額、單價(jià)、品名、質(zhì)量、數(shù)量安排采購→采購回的實(shí)物辦理進(jìn)倉手續(xù)→ 倉管員驗(yàn)收、歸類、編號(hào)

超過申購單的總金額、單價(jià)說明原因報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)←報(bào)企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)←財(cái)務(wù)經(jīng)理審核意見←部門負(fù)責(zé)人審批

將申購計(jì)劃表、進(jìn)倉單、發(fā)票向財(cái)務(wù)部報(bào)銷或沖帳

零星費(fèi)用單據(jù)的報(bào)銷程序:

“單據(jù)”經(jīng)辦人簽名并注說明→“單據(jù)”部門負(fù)責(zé)人簽注意見→“單據(jù)”財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽注意見并說明歸類→“單據(jù)”報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)←“單據(jù)”向財(cái)務(wù)部出納報(bào)銷或沖帳“單據(jù)”超權(quán)限報(bào)總裁批準(zhǔn)

工程決算的單據(jù)報(bào)銷程序

工程立項(xiàng)及工程預(yù)算→職能部門審核工程預(yù)算→工程完工職能部門或指定部門(人員)負(fù)責(zé)審核→工程決算書經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)→總造價(jià)超過預(yù)算報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)

第4篇 物業(yè)財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)專項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度

1、各管理處所有財(cái)產(chǎn)均必須定期清查盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)的具體內(nèi)容包括:

1.1、現(xiàn)金;

1.2、各項(xiàng)銀行存款;

1.3、各項(xiàng)存貨;

1.4、各項(xiàng)固定資產(chǎn)。

1.5、各項(xiàng)低值易耗品

1.6、各項(xiàng)其他資產(chǎn)

2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)的組織工作。

3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)的期限和方法:

3.1、現(xiàn)金:必須作到日清月結(jié),月末編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》;

3.2、銀行存款:必須定期與銀行對帳,月末必須按照各開戶銀行打印的銀行對帳單分別編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》;

3.3、各項(xiàng)存貨:必須建立健全各項(xiàng)存貨的出、入庫手續(xù),月末進(jìn)行清查盤點(diǎn),并編制《存貨盤點(diǎn)表》;

3.4、各項(xiàng)固定資產(chǎn):必須建立健全各項(xiàng)固定資產(chǎn)的購買、領(lǐng)用手續(xù),建立固定資產(chǎn)保管卡片,月末進(jìn)行清查盤點(diǎn),并編制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》。

3.5、各項(xiàng)低值易耗品:必須建立健全各項(xiàng)低值易耗品的輔助帳,完善低值易耗品的購買、領(lǐng)用手續(xù),月末進(jìn)行清查盤點(diǎn),并編制《低值易耗品盤點(diǎn)表》。

4、各管理處對于清查盤點(diǎn)后出現(xiàn)的各項(xiàng)資產(chǎn)的溢余或短缺情況,必須立即編制《資產(chǎn)溢余報(bào)表》及《資產(chǎn)短缺報(bào)表》,連同溢余或短缺資產(chǎn)的分析報(bào)告上報(bào)公司總部。經(jīng)公司總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行帳務(wù)處理。

5、總部財(cái)務(wù)經(jīng)理必須定期抽查各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的清查盤點(diǎn)情況,監(jiān)督、檢查各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)在管理中存在的問題,及時(shí)加以解決。

第5篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度-7

物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度(七)

(一)現(xiàn)金管理

1、現(xiàn)金的使用范圍

根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度及結(jié)算制度的規(guī)定,企業(yè)收支的各種款項(xiàng)必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理(見附件),在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍是(1)職工工資、津貼;(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)報(bào)酬;(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)經(jīng)個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化技術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出;(5)向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和他物資的價(jià)款;(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);(7)另星支出;(8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出,屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出,公司可以根據(jù)需要向銀行提現(xiàn)支付,反之一律通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

2、庫存現(xiàn)金的限額

庫存現(xiàn)金的限額是指保證公司日常另星支出按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額,庫存現(xiàn)金的限額,由開戶行根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定,其限額一般按照公司3-5天日常另星開支所需現(xiàn)金確定,遠(yuǎn)離銀行或交通不便的企業(yè),銀行最多可根據(jù)公司15天的正常開支量來核定庫存現(xiàn)金的限額,正常開支需要量不含公司每月發(fā)放工資和不定期差旅費(fèi)等大額現(xiàn)金支出,庫存限額 一經(jīng)核定,要求公司必須嚴(yán)格遵守,不能任意超過,超過限額部分的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行;庫存現(xiàn)金低于限額時(shí),可以簽發(fā)現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金,補(bǔ)足限額。

3、不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金

公司發(fā)生的現(xiàn)金收入,應(yīng)及時(shí)送存銀行,不得直接用于支付自己的支出。用收入的現(xiàn)金直接支付支出的,叫做'坐支'。公司如因特殊情況需坐支現(xiàn)金的,應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶行審查批準(zhǔn),由開戶行核定坐支,范圍和限額。公司應(yīng)分期向開戶行報(bào)送坐支金額和使用情況。未經(jīng)銀行批準(zhǔn),企業(yè)不能擅自坐支現(xiàn)金。為了加強(qiáng)銀行監(jiān)督,公司向銀行送存現(xiàn)金時(shí),應(yīng)在送款薄上注明款項(xiàng)的來源。從開戶銀行提取現(xiàn)金時(shí),應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)金支票上寫明用途,經(jīng)開戶行審核后,予以支付現(xiàn)金。

(二)票據(jù)管理制度

包括銀行支票和發(fā)票的管理。

1、空白票據(jù)的管理

(1)建立空白票據(jù)購買、領(lǐng)用、保管、注銷的制度,指定專人管理,以明確責(zé)任。

(2)空白票據(jù)保管人員應(yīng)建立明細(xì)登記薄,將每本空白票據(jù)起止號(hào)登記齊全,領(lǐng)用時(shí)按本注銷。

(3)空白票據(jù)的領(lǐng)用,必須按號(hào)碼順序領(lǐng)用和簽發(fā),不得間隔號(hào)碼。

(4)出納人員存放未使用完的空白票據(jù)時(shí),應(yīng)與印鑒分開保管,更不得將空白票據(jù)事先蓋好印鑒存放。

(5)各類票據(jù)不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、倒賣、代開、撕毀、涂改、偽造,不準(zhǔn)在填寫票據(jù)時(shí)弄虛作假,不準(zhǔn)擅自出售或拆本使用及銷毀。

(6)公司若發(fā)生停業(yè),合并等特殊情況,應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定,需要撤銷或更換發(fā)票的應(yīng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的期限內(nèi)向原購領(lǐng)發(fā)票的稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票的撤銷、更換手續(xù),一律不準(zhǔn)私自處理。

2、銀行支票

(1)銀行支票的領(lǐng)用及簽發(fā)

a、簽發(fā)銀行支票應(yīng)按銀行現(xiàn)行規(guī)定辦理,用自動(dòng)支票打字機(jī)或墨汁、黑簽字筆、炭素墨水填寫。

b、領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)由領(lǐng)用人在支票登記薄中簽名后領(lǐng)用,出納人員應(yīng)同時(shí)在支票票面上寫明日期,收款單位、用途及支付限額。

c、需當(dāng)時(shí)付款的固定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),如:合同款、勞務(wù)費(fèi)、往業(yè)款項(xiàng)等,按照公司付款程序,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后,出納人員應(yīng)根據(jù)收款單位的收據(jù),將其收款單位、用途、日期、大小寫金額等項(xiàng)目填寫齊全,不得空項(xiàng),支票的存根應(yīng)和支票正聯(lián)填寫相同,不得簡化,不得潦草。

d、現(xiàn)金支票必須由出納人員簽發(fā),支票中的項(xiàng)目必須填列齊全,支票的存根應(yīng)和支票正聯(lián)填寫相同,不得簡化,不得潦草。

e、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票,不準(zhǔn)出租和出借支票或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個(gè)人使用,不準(zhǔn)將支票交給收款單位代辦簽發(fā),不準(zhǔn)填寫假用途,逃避銀行監(jiān)督。

(2)銀行支票的報(bào)帳

a、空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用人應(yīng)在支票簽發(fā)后的五天之內(nèi)向財(cái)會(huì)部門進(jìn)行報(bào)帳,逾期不報(bào)的應(yīng)由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)催報(bào),因遲報(bào)而造成資金不足出現(xiàn)空頭支票或延誤了會(huì)計(jì)工作的,應(yīng)對領(lǐng)用人給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。

b、轉(zhuǎn)帳支票使用完畢后,領(lǐng)用人應(yīng)將經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)及經(jīng)辦人簽字后的收據(jù)交到會(huì)計(jì)部門,經(jīng)出納人員審核后進(jìn)行支票銷號(hào)。

c、支票如有丟失,領(lǐng)用人應(yīng)立即同會(huì)計(jì)部門進(jìn)行聯(lián)系,同時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),以便采取措施及時(shí)解決。如因匯報(bào)不及時(shí),又不采取相應(yīng)措施,因此而造成的損失,應(yīng)追究領(lǐng)用人的責(zé)任。

(3)銀行出現(xiàn)差錯(cuò)

簽發(fā)支票發(fā)生錯(cuò)誤不能更改,應(yīng)在支票的正聯(lián)和存根上加蓋'作廢'戳記。作廢的支票不得撕毀和丟失,應(yīng)由會(huì)計(jì)部門按年單獨(dú)裝訂成冊,隨會(huì)計(jì)資料一同歸檔。

3、發(fā)票(含機(jī)打發(fā)票、手寫發(fā)票及內(nèi)部收據(jù))

(1)購買發(fā)票時(shí),應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的要求,到指定地點(diǎn)購買。

購買發(fā)票時(shí)應(yīng)根據(jù)不同行業(yè),購買性質(zhì)不同的發(fā)票。

(2)發(fā)票的領(lǐng)用

a、使用發(fā)票時(shí)由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)發(fā)票的專人填制《使用發(fā)票登記薄》由領(lǐng)用人簽字,方可領(lǐng)出。

b、填制發(fā)票,應(yīng)用元珠筆并依發(fā)票聯(lián)項(xiàng)墊雙面復(fù)寫紙書寫,字跡清晰、工整。

c、填制發(fā)票,應(yīng)根據(jù)發(fā)票中所設(shè)項(xiàng)目填寫齊全,不得遺漏和省略,發(fā)票填寫完畢,應(yīng)由開票人簽名或蓋章,同時(shí)加蓋開票單位的有關(guān)專用章(如:財(cái)務(wù)專用章)。

d、填制發(fā)票必須連續(xù)使用,不得間隔聯(lián)次。

(3)發(fā)票的審核

a、作為收款單位時(shí):

(a)審核付款單位交來的款項(xiàng)是否為本單位的款項(xiàng)。

(b)審核付款單位金額是否與應(yīng)收金額相符。

(c)轉(zhuǎn)帳付款應(yīng)按銀行支票審核規(guī)定,進(jìn)行逐項(xiàng)審核,現(xiàn)金收付應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清。

b、作為付款單位時(shí):

(a)審核收款單位開據(jù)的發(fā)票是否印有稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票監(jiān)制,是否有發(fā)票字軌號(hào)碼,是否有收款單位及開票人簽章。。

(b)審核發(fā)票日期、收款單位名稱、用途、填寫是否正確,大小寫金額是否相符,累計(jì)金額加計(jì)是否準(zhǔn)確。

(c)審核發(fā)票是否有更改項(xiàng)目,聯(lián)次傳遞是否正確,有無涂改和弄虛作假現(xiàn)象。

(4)發(fā)票差錯(cuò)的更正

1、按規(guī)定不能更改,重新開具新的發(fā)票。

2、發(fā)票填寫發(fā)生錯(cuò)誤,不能更改時(shí)(如:金額數(shù)字),應(yīng)在發(fā)票的各聯(lián)次上加蓋'作廢'戳記,如其中聯(lián)次已撕下,應(yīng)將撕下的聯(lián)次按順序重新粘在發(fā)票本上,完整保存其各聯(lián),不得銷毀。

(三)公共設(shè)施專用基金的管理制度

1、來源:在住宅區(qū)移交時(shí),開發(fā)建設(shè)單位按住宅區(qū)建設(shè)總投資的2%的比例,劃撥住宅區(qū)的公用設(shè)施專用基金給住宅區(qū)業(yè)主委員會(huì)。

2、基金由區(qū)住宅管理部門設(shè)立專帳專人管理,?？顚Ｓ?業(yè)主委員會(huì)和物業(yè)管理公司對基金使用受區(qū)住宅管理部門的監(jiān)督。

3、基金用于住宅區(qū)重大維修工程項(xiàng)目和購買管理用房,物業(yè)管理公司向業(yè)主委員會(huì)申請維修計(jì)劃,業(yè)主委員會(huì)審批。

(四)會(huì)計(jì)工作交接制度

1、會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或因故調(diào)離,必須與接替人辦理交接手續(xù),沒有辦法交接手續(xù)的,不得離職。

2、會(huì)計(jì)人員離職前,必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作,在規(guī)定的期限內(nèi),全部移交清楚。接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交的工作,并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng),移交后,如發(fā)現(xiàn)經(jīng)管的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有違犯財(cái)務(wù)制度和財(cái)紀(jì)律等問題,仍由原移交人負(fù)責(zé)。

3、會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前,必須做好以下各項(xiàng)工作:

(1)已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的,應(yīng)填制完畢。

(2)尚未登記的帳目應(yīng)登記完畢,并在最后一筆余額后加蓋印章。

(3)整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料,對未了事項(xiàng)要寫出書面材料。

(4)編制移交清冊,列明應(yīng)該移交的憑證、帳表、公章、現(xiàn)金、支票薄、文件、資料和其他物品的內(nèi)容。(四)會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)人員交接,由會(huì)計(jì)部經(jīng)理監(jiān)交;會(huì)計(jì)部經(jīng)理交接,由公司領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交,必要時(shí)上級(jí)主管部門派人會(huì)同監(jiān)交。

4、會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)人員交接由會(huì)計(jì)部經(jīng)理監(jiān)交;會(huì)計(jì)部經(jīng)理交接,由公司領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交,必要時(shí)上級(jí)主管部門派人會(huì)同監(jiān)交。

5、移交人員要按照移交清冊,逐項(xiàng)移交;接替人員要逐項(xiàng)核對點(diǎn)收。

(1)現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)帳薄余額進(jìn)行 點(diǎn)交。庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券必須與帳薄余額一致,不一致時(shí),移交人要在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理/

(2)會(huì)計(jì)憑證、帳薄、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無缺,不得遺漏。如有短缺,要查明原因,并在移交清冊中注明、由移交人負(fù)責(zé)。銀行存款帳戶余額要與銀行帳單核對相符。各種財(cái)務(wù)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額,要與總帳有關(guān)帳余額核對相符,或與往來單位、個(gè)人核對清楚。

(3)移交人經(jīng)管的公章和其他實(shí)物,也必須交接清楚。

6、會(huì)計(jì)主管人員移交時(shí),還要將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,重大的財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的情況等向接替人員詳細(xì)介紹。對需要移交的遺留問題,應(yīng)寫出書面材料。

7、交接完畢后,交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章。并應(yīng)在移交清冊上注明:單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應(yīng)填制一式三份,交接雙方各執(zhí)一份,存檔一份。

8、接替的會(huì)計(jì)人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的帳薄,不得自行另立新帳,以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。

9、會(huì)計(jì)人員臨時(shí)調(diào)離或因事因病不能到職工作的,會(huì)計(jì)部經(jīng)理或公司領(lǐng)導(dǎo)必須指定人員接替或處理。

10、公司撤銷時(shí),必須留有必要的會(huì)計(jì)人員,辦理清理工作,編制決算,未移交前,不得離職。接收單位和移交日期由上級(jí)主管部門確定。

合并單位的會(huì)計(jì)移交手續(xù),比照上述規(guī)定辦理。

(五)會(huì)計(jì)檔案管理制度

會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算資料,它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。

1、會(huì)計(jì)人員要按照國家和上級(jí)關(guān)于會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定和要求,對公司的各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃、公司預(yù)算和重要的經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料,定期收集,審查核對,整理立卷、編制目錄、裝訂成冊,指定專人妥善保管,防止丟失損壞。

2、調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案,要嚴(yán)格辦理手續(xù),本單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案,要經(jīng)會(huì)計(jì)部經(jīng)理同意。外單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案要有正式介紹信,經(jīng)公司總經(jīng)理及會(huì)計(jì)部經(jīng)理批準(zhǔn),批準(zhǔn)后要詳細(xì)登記調(diào)閱的檔案名稱,調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位、調(diào)閱理由、歸還日期等。

調(diào)閱人員一般不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出,需復(fù)制的,要經(jīng)過公司總經(jīng)理同意。

3、對保管期滿的會(huì)計(jì)檔案,要按照檔案管理辦法的規(guī)定由會(huì)計(jì)部門和檔案部門共同鑒定,報(bào)經(jīng)上級(jí)主管批準(zhǔn)后進(jìn)行處理,對需要銷毀的會(huì)計(jì)檔案,要填寫'會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊'。銷毀時(shí),由公司領(lǐng)導(dǎo)指定檔案部門和會(huì)計(jì)部門共同派員監(jiān)銷,并在銷毀清冊上簽名或蓋章。'會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊'要長期保存。

4、合并、撤銷單位的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)根據(jù)不同情況,分別移交給并入單位,上級(jí)主管部門或主管部門指定的其他單位接收保管,并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。

5、會(huì)計(jì)檔案保管期限

各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限,根據(jù)其特點(diǎn),分為永久、定期二類,具體明細(xì)詳見附件。

(六) 用章管理制度

1、會(huì)計(jì)部印章分別保存在兩位出納員處(財(cái)務(wù)章、人名章)以利于互相監(jiān)督和審核。

2、會(huì)計(jì)部印章不準(zhǔn)外借。

3、會(huì)計(jì)人員向外報(bào)送報(bào)表、文件等,需用印章時(shí),經(jīng)辦人必須在登記薄中寫明原因及簽字,經(jīng)會(huì)計(jì)部經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可使用。

4、印章用完后放入保險(xiǎn)柜中保存。

5、對外結(jié)算的支票用章,經(jīng)付款主管審核方可使用。

(七) 合同管理制度

1、所有原始合同原本均給會(huì)計(jì)部一份由會(huì)計(jì)部專人負(fù)責(zé)管理。

2、所有合同必須按國家規(guī)定的稅率貼印花稅。

3、每支付一筆合同款時(shí),須先由負(fù)責(zé)合同的會(huì)計(jì)員按合同條項(xiàng)逐項(xiàng)審核,審核無誤后在付款批件上注明'與合同相符'字樣,對于不符合合同要求的付款予以拒付。

4、建立合同帳薄,按時(shí)登記合同帳,合同執(zhí)行完后要及時(shí)注銷。

(八)撥打傳真長途電話管理制度

1、因公向外發(fā)傳真或打長途,要事先填在登記薄中填清日期、時(shí)間、發(fā)往地、用途及經(jīng)辦人。

2、本部門電話僅限于因公使用不得打私人電話、傳真不外借。

3、按照節(jié)約原則,因公打長途電話長話短說,盡量讓對方往本部門打,節(jié)省開支。

(九)培訓(xùn)計(jì)劃管理制度

1、定期由部門主管及經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)/

2、學(xué)習(xí)國家有關(guān)財(cái)務(wù)、稅收等的文件,不斷提高業(yè)務(wù)水平。

3、凡參加完外出學(xué)習(xí)的員工,回來后均要寫出心得,并將培訓(xùn)內(nèi)容傳達(dá)部門員工,以便共同提高。

4、鼓勵(lì)利用業(yè)余時(shí)間參加社會(huì)上各種有關(guān)培訓(xùn),積極參加專業(yè)技術(shù)職稱的考試,取得相應(yīng)技術(shù)職稱。

5、定期進(jìn)行輪崗,使每個(gè)員工做到熟悉掌握會(huì)計(jì)部各崗的工作內(nèi)容及程序,做到一專多能

,做部門里的多面手。

(十)、報(bào)銷管理制度

1、嚴(yán)格按預(yù)算付款。

2、對于手續(xù)不完備的款項(xiàng)拒付。

3、對于現(xiàn)金另星報(bào)銷要嚴(yán)格審核原始憑證,屬于預(yù)算內(nèi)支出項(xiàng)目,報(bào)銷人必須到負(fù)責(zé)預(yù)算的會(huì)計(jì)人員處核 銷后到會(huì)計(jì)部經(jīng)理處審核簽字,方可到出納員處報(bào)銷。

4、屬于預(yù)算外的支出,必須由公司總經(jīng)理特批在發(fā)票背面簽字,經(jīng)辦人簽字后到會(huì)計(jì)部經(jīng)理處審核簽字,最后由出納員再審核無誤后,予以報(bào)銷。

5、對于發(fā)票大小寫金額、抬頭、印章有誤的拒付,內(nèi)部收據(jù)不予報(bào)銷。

6、上述報(bào)銷均由經(jīng)辦人統(tǒng)一填制支出憑單。

第6篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)利潤分配制度

物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之利潤分配

第一條 利潤分配的項(xiàng)目包括提取公積金和分配股利二部分。

第二條 公積金主要用于彌補(bǔ)虧損、擴(kuò)大經(jīng)營和轉(zhuǎn)增為股本。公積金根據(jù)股東決定按一定在當(dāng)年稅后利潤中提取。

第三條 股利是指向投資者分配的利潤,原則上應(yīng)從累計(jì)盈利中分派股利。

第四條 利潤分配應(yīng)按下列順序進(jìn)行:

1、彌補(bǔ)以前年度虧損。

2、支付到期債務(wù)本金。

3、按股東會(huì)決定提取相應(yīng)的公積金。

4、向股東支付股利。

第7篇 信蜀物業(yè)財(cái)務(wù)收支管理制度

蜀信物業(yè)財(cái)務(wù)收支管理制度

一、公司的一切收入,必須及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù),具體規(guī)定如下:

(一)、所有收入原則上均由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一收取,并全部納入公司財(cái)務(wù)管理。任何部門、任何個(gè)人均不得在未經(jīng)公司批準(zhǔn)的情況下擅自辦理收入結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁截留、挪用公司的各項(xiàng)收入。如有違反,一經(jīng)查出,嚴(yán)厲處罰。

(二)、各管理處的一切收入,均實(shí)行收支兩條線管理,并必須于收入發(fā)生次日交存公司財(cái)務(wù)部,任何小區(qū)管理處及個(gè)人均不得坐支。凡坐支收入,無論金額大小,一律按挪用公款處罰。

(三)、各小區(qū)收費(fèi),必須報(bào)經(jīng)公司確定統(tǒng)一的收費(fèi)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)后方能收取。不得在未經(jīng)管理公司審批的情況下,自行制定收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

(四)因具體業(yè)務(wù)需要,部分款項(xiàng)可由各小區(qū)內(nèi)勤代為收取,并按以下程序和規(guī)定辦理:

1、將代收款項(xiàng)項(xiàng)目名稱及代收理由報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核;

2、報(bào)總經(jīng)理或副經(jīng)理審批;

3、代收業(yè)務(wù)必須使用在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取的結(jié)算憑證,任何管理處和個(gè)人均不得另擇結(jié)算憑證;

4、代辦收款業(yè)務(wù)的小區(qū)內(nèi)勤,應(yīng)按財(cái)務(wù)部的要求填制、使用憑證并及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)已收及應(yīng)收未收的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù);

(五)、財(cái)務(wù)部有責(zé)任催促內(nèi)勤及時(shí)辦理收入和支出的結(jié)算手續(xù),如有特殊情況不能按時(shí)辦理的,應(yīng)向財(cái)務(wù)人員說明原因。財(cái)務(wù)人員在征得總經(jīng)理同意后,方能延期。如既未說明原因又未按時(shí)辦理結(jié)算手續(xù),且屢催不辦者,財(cái)務(wù)部有權(quán)提請經(jīng)理及授權(quán)人同意不予核銷其開支或按坐支處理。

(六)、對違反上述規(guī)定者,公司給予50元至100元的罰款處理;給公司造成較大經(jīng)濟(jì)損失的,按其損失金額的一定比例賠償;情節(jié)嚴(yán)重的,提交司法部門處理。

二、公司的一切開支必須經(jīng)公司董事會(huì)確定的財(cái)務(wù)開支審批人審批后,方能在公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。具體審批辦法如下:

(一)、凡財(cái)務(wù)預(yù)算、預(yù)算外支出、維修基金開支以及超過5,000元的各項(xiàng)開支,均由總經(jīng)理審批,現(xiàn)金支出超過1萬元的須由葉總審批,10萬元以上的須由楊毫董事長審批;支票超過5萬元由葉總審批,50萬元以上由楊毫董事長審批。

(二)、凡計(jì)劃和制度規(guī)定內(nèi)的各類費(fèi)用報(bào)銷和支出金額在2000元-5000元內(nèi)的由副總經(jīng)理審批,500元--2000元的由片區(qū)經(jīng)理審批,不超過500元的由小區(qū)主任審批。

(三)、公司的一切支出均在預(yù)算和計(jì)劃范圍內(nèi)執(zhí)行。

(四)、財(cái)務(wù)人員對違反上述規(guī)定的事項(xiàng),有權(quán)拒絕辦理

三、公司所有財(cái)務(wù)結(jié)算,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行,集中管理。財(cái)務(wù)部根據(jù)審批的預(yù)算,結(jié)合公司的實(shí)際情況及各項(xiàng)公共費(fèi)用的分?jǐn)偳闆r,對各小區(qū)物業(yè)管理處的開支情況進(jìn)行總體控制,公司財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的授權(quán)范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來結(jié)算(含公司內(nèi)部有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移)、公司與其他單位的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)(含有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓)。

四、公司財(cái)務(wù)部原則上只與公司在冊員工辦理有關(guān)結(jié)算手續(xù)。公司與外單位(含個(gè)人)的一切結(jié)算事宜,也均應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容,確定符合上述條件的員工為經(jīng)辦人,按公司規(guī)定填制有關(guān)結(jié)算憑證、辦理結(jié)算手續(xù)。

五、經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)過程中取得的原始憑證,須完善以下手續(xù)后,方能與財(cái)務(wù)部辦理開支手續(xù):

(一)、凡購物票據(jù)必須經(jīng)實(shí)物負(fù)責(zé)人驗(yàn)收或辦理入庫手續(xù)后方能報(bào)銷開支;

(二)、按合同支付款項(xiàng)的,在首次付款時(shí),應(yīng)將合同交財(cái)務(wù)部備查。今后分次支付的款項(xiàng),由財(cái)務(wù)部審核并報(bào)總經(jīng)理及其授權(quán)人審批后,方可開支。

六、經(jīng)辦人辦理財(cái)務(wù)支出的一般程序如下:

(一)、將票據(jù)粘貼在'報(bào)銷單據(jù)粘貼單'上。具體方法是:較大的票據(jù)將單據(jù)背面左上角寬1.5cm.長2cm的方塊內(nèi)涂上膠水,粘貼在原始憑證粘貼單的左上方;較小的票據(jù),如的士車費(fèi)等,應(yīng)粘貼在'報(bào)銷單據(jù)粘貼單'的藍(lán)色方框內(nèi)。

(二)、應(yīng)填制的憑證按以下規(guī)定選擇:

1、報(bào)銷開支:填制費(fèi)用報(bào)銷及付款通知單;

2、向公司借款:填制借款單;

3、經(jīng)手辦理支付給其他單位或個(gè)人的款項(xiàng):填制費(fèi)用報(bào)銷及付款憑證,并注意準(zhǔn)確填寫收款單位或個(gè)人名稱。如選擇轉(zhuǎn)帳支付方式,應(yīng)另附收款單位名稱、開戶銀行名稱、帳號(hào)。

(三)、按規(guī)定程序報(bào)批:

1、報(bào)小區(qū)主任(物業(yè)公司開支報(bào)物業(yè)公司部門主管)審核并簽署意見;

2、報(bào)財(cái)務(wù)部主管審核;

3、報(bào)總經(jīng)理或片區(qū)經(jīng)理審批;

4、按審批、審核人員的批示到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)手續(xù)。

5、沖銷原借款的費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付,應(yīng)在填制時(shí)注明'沖銷借款'。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符。如有不符,有權(quán)拒絕付款;

(四)、借款人取得借款辦理有關(guān)業(yè)務(wù)后,有責(zé)任盡快辦理報(bào)銷手續(xù)。具體時(shí)間規(guī)定如下:(備用金借款除外)

1.經(jīng)辦人的結(jié)算時(shí)間為一周(從借款之日算起),并且前款未結(jié)清前(經(jīng)理用款除外),不再借予款項(xiàng),特殊情況應(yīng)報(bào)經(jīng)理及授權(quán)人審批。

2.差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。

(五)、經(jīng)辦人在辦理具體業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)按有關(guān)要求取得有關(guān)票據(jù),并按公司劃定的核算單元備注費(fèi)用歸屬(統(tǒng)一采購并附有公司庫房入庫單的除外)。

(六)、公司財(cái)務(wù)部在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過程中,對無預(yù)算、超預(yù)算的開支有權(quán)不予審核和支付。對確系業(yè)務(wù)需要而已審批預(yù)算又暫未包含的項(xiàng)目,各部門、各小區(qū)應(yīng)及時(shí)向管理公司報(bào)送預(yù)算,待董事會(huì)和置信公司預(yù)算審批部門審批后方能執(zhí)行。

七、財(cái)務(wù)部設(shè)專職會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核算公司的一切財(cái)務(wù)收支,專職會(huì)計(jì)由總公司財(cái)務(wù)部選派擔(dān)任。會(huì)計(jì)不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和資料進(jìn)行核算,不得偽造、變造憑證、帳簿及其他相關(guān)資料,其提供的一切會(huì)計(jì)資料和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必須真實(shí)、完整,符合經(jīng)營管理的需要。

第8篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)部防火制度3

物業(yè)公司財(cái)務(wù)部防火制度(三)

1.0目的

為確保安全,減少事故的發(fā)生

2.0適用范圍

財(cái)務(wù)部人身及財(cái)產(chǎn)各項(xiàng)安全、消防隱患及損害事故;

3.0工作職責(zé)

(略)

4.0程序要點(diǎn)

4.1辦公室不得存放與辦公無關(guān)的易燃易爆物品,報(bào)紙、書刊、資料等易燃物要及時(shí)清理或處理,不得大量存放,對必須存放的要采取可靠的防火措施;

4.2上班時(shí)禁止一切閑雜人員進(jìn)入辦公室內(nèi);

4.3辦公室所有的報(bào)表、帳本和其他涉及公司的保密資料,下班前要整理歸檔鎖好;

4.4辦公室內(nèi)禁止一切明火行為,下班時(shí)要將電源斷開、關(guān)好門窗方可離開,對用過的廢紙,無用的文件、報(bào)表和其他可燃物要及時(shí)處理,不需要的用碎紙機(jī)處理;

4.5辦公室內(nèi)的門鑰匙各自要保管好,不得任意丟放或交其他人員保管;

4.6辦公室要根據(jù)實(shí)際需要,配備一定數(shù)量的滅火器材,以備急需之用。

5.0 記錄文件與控制表格

6.0 支持文件

第9篇 物業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之預(yù)算管理制度

1、各管理處必須按照管理年度編制管理預(yù)算。

2、各管理處必須按照公司總部財(cái)務(wù)部編制的《財(cái)務(wù)預(yù)算格式》編制年度預(yù)算。

3、各管理處管理預(yù)算的編制周期應(yīng)與實(shí)質(zhì)管理周期同步。

4、各管理處的管理預(yù)算需提前兩個(gè)月編制,以便公司總部審核、修改后審批。

5、各管理處應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)審批后的預(yù)算執(zhí)行,凡預(yù)算范圍內(nèi)開支,均應(yīng)按照付款審批流程經(jīng)審批后付款;凡預(yù)算外開支,一律不予審批。

6、每月編制各管理處的損益表中均必須有當(dāng)月收支數(shù)字與當(dāng)月預(yù)算數(shù)字的比較,實(shí)際與預(yù)算數(shù)字差額比例超過5%的項(xiàng)目應(yīng)專門分析差異原因。

第10篇 某某物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度

某物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度

第一章總則

第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及錢管局財(cái)務(wù)制度,結(jié)合公司實(shí)際情況,制定本制度。

第二章財(cái)政稅務(wù)票據(jù)管理暫行辦法

第一節(jié)總則

第二條為加強(qiáng)公司財(cái)政稅務(wù)票據(jù)管理,規(guī)范票據(jù)使用,制止亂收費(fèi),杜絕'小金庫',嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,本公司按局財(cái)政稅務(wù)票據(jù)管理辦法參照執(zhí)行。

第三條本辦法所稱財(cái)政稅務(wù)票據(jù),是指單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,向付款單位或個(gè)人收取款項(xiàng)開具的收款憑證(以下簡稱票據(jù))。

票據(jù)是單位財(cái)務(wù)收支的法定憑證,是會(huì)計(jì)核算的原始憑證,是財(cái)政、審計(jì)、物價(jià)、稅務(wù)、監(jiān)察等部門進(jìn)行檢查監(jiān)督的重要依據(jù)。

第四條公司財(cái)務(wù)部門是票據(jù)管理的職能部門,負(fù)責(zé)票據(jù)的購領(lǐng)、使用、保管、結(jié)報(bào)、核銷等環(huán)節(jié)工作。單位會(huì)計(jì)主管人員為票據(jù)管理的第一責(zé)任人。

第二節(jié)票據(jù)的種類及適用范圍

第五條票據(jù)主要分為發(fā)票和收據(jù)。

第六條發(fā)票適用于銷售商品、提供勞務(wù)以及從事其他生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng),向付款單位或個(gè)人收取的經(jīng)營服務(wù)性款項(xiàng)。

第七條收據(jù)用于行政事業(yè)性收入,即非應(yīng)稅業(yè)務(wù)。

第三節(jié)票據(jù)的購領(lǐng)

第八條發(fā)票和收據(jù)由財(cái)務(wù)部門依照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)有關(guān)規(guī)定,辦理購領(lǐng)手續(xù),并嚴(yán)格參照規(guī)定執(zhí)行。

第四節(jié)票據(jù)的使用

第九條各類票據(jù)必須按規(guī)定的種類及適用范圍使用,不得混淆使用和串用。

第十條在啟用票據(jù)之前,必須仔細(xì)檢查有無缺聯(lián)、缺號(hào)、重號(hào)等情況,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),應(yīng)及時(shí)報(bào)告原發(fā)放單位處理。

第十一條發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動(dòng)收取款項(xiàng),必須向付款單位或個(gè)人開具票據(jù),并如實(shí)入賬,不得因?qū)Ψ揭箅S意改變臺(tái)頭、品名和金額。

第十二條開具票據(jù)要按規(guī)定時(shí)限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)復(fù)寫,加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章,并有收款人簽章。

第十三條票據(jù)如有開錯(cuò)或作廢,必須在原票據(jù)上注明醒目的'作廢'字樣,全部聯(lián)次完整保存,以備結(jié)報(bào)核銷,不得擅自銷毀。

第十四條空白的票據(jù)不得事先加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章,確需時(shí)應(yīng)征得單位會(huì)計(jì)主管人員同意?？瞻灼睋?jù)未經(jīng)單位會(huì)計(jì)主管人員同意,不準(zhǔn)隨意外帶。

第五節(jié)票據(jù)的保管

第十五條票據(jù)統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部門出納人員負(fù)責(zé)購領(lǐng)和保管,并建立票據(jù)購領(lǐng)登記制度,設(shè)置票據(jù)登記簿,并明確列示票據(jù)的種類、購領(lǐng)日期、票據(jù)編號(hào)、領(lǐng)用人和交回日期等。

第十六條必須妥善存放和保管各類票據(jù),不得擅自損毀;開票人不得經(jīng)管空白票據(jù)的保管。

第十七條不準(zhǔn)自制、自印票據(jù)以及使用未經(jīng)財(cái)政、稅務(wù)部門監(jiān)制的票據(jù),不得向文具商店購買票據(jù)。

第十八條嚴(yán)禁票據(jù)買賣、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、虛開、代開、偽造等違法行為。

第六節(jié)票據(jù)的結(jié)報(bào)和核銷

第十九條票據(jù)按照購領(lǐng)發(fā)放關(guān)系結(jié)報(bào)核銷,實(shí)行向誰購領(lǐng)向誰結(jié)報(bào)、誰發(fā)放誰核銷的辦法。由局直接發(fā)放的各類票據(jù),直接向局結(jié)報(bào)。從主管稅務(wù)機(jī)關(guān)或地方財(cái)政部門購領(lǐng)的票據(jù),按其相關(guān)規(guī)定辦理。

第二十條因換版、改版和超過規(guī)定使用期限以及單位撤消、改組、合并等原因不再使用票據(jù)時(shí),未使用完的票據(jù),應(yīng)及時(shí)辦理核銷手續(xù);整本未使用的票據(jù),退回原發(fā)放單位繳銷,不得擅自處理。

第二十一條票據(jù)存根聯(lián),經(jīng)發(fā)放單位核銷后,由保管人按照會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定隨當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案妥善歸檔保存,財(cái)政票據(jù)保存期限為五年,稅務(wù)票據(jù)保存期限為十年,期滿需銷毀時(shí),必須編制銷毀清單經(jīng)發(fā)放單位查驗(yàn)批準(zhǔn)后,方可銷毀。

第二十二條票據(jù)或票據(jù)存根遺失、被損、被盜,保管人員位應(yīng)在發(fā)現(xiàn)之日起五日內(nèi)書面報(bào)告原發(fā)放單位,說明事因和整改措施,由發(fā)放單位核實(shí)并作出處理意見,必要時(shí)應(yīng)及時(shí)登報(bào)聲明作廢。

第七節(jié)票據(jù)的監(jiān)督檢查

第二十三條票據(jù)保管人員必須主動(dòng)接受發(fā)放單位和主管部門的監(jiān)督檢查,如實(shí)反映情況,提供資料,任何人不得干擾、阻撓、隱瞞和拒絕檢查。

第二十四條違反票據(jù)管理規(guī)定及本辦法有關(guān)規(guī)定,由公司責(zé)令限期改正,并依照國家和省有關(guān)財(cái)政稅務(wù)票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行處罰,構(gòu)成犯罪的,移交有關(guān)部門,依法追究刑事責(zé)任。

第八節(jié)附則

第二十五條單位行政方面按工資總額2%撥交的工會(huì)經(jīng)費(fèi),使

用《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》;上述票據(jù)的發(fā)放、購領(lǐng)、使用、保管和核銷,發(fā)放單位或主管部門有明確規(guī)定的,從其規(guī)定,沒有明確規(guī)定的,參照本辦法執(zhí)行。

第三章出納工作安全防范規(guī)定

第二十六條為了切實(shí)加強(qiáng)現(xiàn)金、票據(jù)和有價(jià)證券的安全管理,預(yù)防各種事故、案件的發(fā)生,保障國家財(cái)產(chǎn)和出納人員人身安全,根據(jù)局有關(guān)規(guī)定結(jié)合公司實(shí)際,特制定本規(guī)定。

第二十七條出納安全防范工作,必須堅(jiān)持預(yù)防為主、確保重點(diǎn)、保障安全的方針,遵循誰主管、誰負(fù)責(zé)的原則,實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。

第二十八條會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)組織實(shí)施本規(guī)定,辦公室保衛(wèi)人員協(xié)助責(zé)任人具體落實(shí)本規(guī)定。財(cái)務(wù)辦公室應(yīng)當(dāng)列入公司治安保衛(wèi)重點(diǎn)部位加強(qiáng)防范。

第二十九條強(qiáng)化安全防范設(shè)施建設(shè),增強(qiáng)防范能力。

(一)出納人員必須配置符合安全標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)箱(柜)。

(二)出納辦公室必須門窗牢實(shí),門鎖堅(jiān)固,必要時(shí)應(yīng)當(dāng)配備符合技術(shù)防范要求的安全報(bào)警裝置。新設(shè)、遷移或調(diào)整出納辦公室時(shí),應(yīng)當(dāng)對安全防范設(shè)施建設(shè)提出具體方案,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

(三)出納辦公室人員因事外出或下班時(shí),必須關(guān)好門窗,鎖好保險(xiǎn)箱(柜),撥好保險(xiǎn)箱(柜)密碼,保險(xiǎn)箱(柜)鑰匙必須隨身攜帶,不得存放在辦公桌抽屜內(nèi)。出納人員發(fā)生變動(dòng)時(shí),應(yīng)及時(shí)更改密碼或鑰匙。

(四)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和實(shí)際工作需要,應(yīng)當(dāng)為專職出納人員配備具有防盜、防搶功能的攜款裝具,改善辦公條件,投人身意外傷害保險(xiǎn)等。

第三十條嚴(yán)格遵守現(xiàn)金、票證管理制度。

(一)出納人員對當(dāng)天的收付款項(xiàng)必須在下班前留出一定時(shí)間,記好當(dāng)天帳,結(jié)出余額,并核對庫存,做到日清月結(jié)。

(二)每天庫存現(xiàn)金結(jié)余不得超過銀行規(guī)定的限額(未作規(guī)定的按1,000元計(jì)算),超過部分要及時(shí)解交銀行。

(三)規(guī)定限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金結(jié)余,必須存放保險(xiǎn)箱(柜),保險(xiǎn)箱(柜)內(nèi)不準(zhǔn)放置私人財(cái)物和其他無關(guān)物品。

(四)預(yù)留銀行的財(cái)務(wù)印鑒必須分人管理,由出納和會(huì)計(jì)主管分別保管,非上班時(shí)間,出納人員保管的印鑒應(yīng)當(dāng)存放在保險(xiǎn)箱(柜)內(nèi)。

(五)出納人員到銀行提取或送存超過1萬元以上的現(xiàn)金款項(xiàng),必須兩人或兩人以上同行,3萬元以上的安排汽車護(hù)送。路途較遠(yuǎn)或銀行營業(yè)場所周邊治安情況復(fù)雜時(shí),護(hù)送的現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)適當(dāng)降低,應(yīng)積極推行工資薪金打卡和大額現(xiàn)金銀行上門收款、預(yù)約送款業(yè)務(wù)。

(六)出納人員去銀行交款前或提款后,途中不得辦理其他事項(xiàng)。

(七)凡單位之間經(jīng)濟(jì)往來,除特殊情況外,應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,減少現(xiàn)金收付。

(八)必須做好空白支票、發(fā)票和收據(jù)等票據(jù)及有價(jià)證券、會(huì)計(jì)憑證、賬冊、資料的保管?？瞻字北仨毰c銀行印鑒分開存放。嚴(yán)格控制外帶不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票購買商品或支付勞務(wù)。

第三十一條出納人員一旦發(fā)生現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、鑰匙、單據(jù)、賬冊丟失或被盜、被搶等情況,應(yīng)及時(shí)報(bào)告,并協(xié)助有關(guān)部門追查處理。

第三十二條出納人員應(yīng)當(dāng)忠于職守、遵紀(jì)守法、不得徇私舞弊。對有違法、違紀(jì)、違規(guī)、失職、瀆職行為的主管人員和出納人員,依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第四章會(huì)計(jì)檔案管理辦法

第三十三條為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度,更好地為單位事業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù),根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《檔案法》和財(cái)政部、國家檔案局頒發(fā)的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際,特制定本辦法。

第三十四條會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),任何部門和個(gè)人都不得據(jù)為己有或拒絕歸檔。具體包括:

(一)會(huì)計(jì)憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會(huì)計(jì)憑證。

(二)會(huì)計(jì)賬簿類:總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片,輔助賬簿、其他會(huì)計(jì)賬簿。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)告類:月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明;年度財(cái)務(wù)預(yù)算(或年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃),工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算;財(cái)務(wù)及稅務(wù)審計(jì)報(bào)告;驗(yàn)資報(bào)告。

(四)其他類:會(huì)計(jì)檔案移交清冊,會(huì)計(jì)檔案保管清冊,會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊,銀行對賬單和余額調(diào)節(jié)表,財(cái)政稅務(wù)票據(jù)存根,經(jīng)濟(jì)合同(或協(xié)議)資料、會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料及涉稅資料,單獨(dú)成冊的工資單等。

第三十五條會(huì)計(jì)檔案的整理和立卷

單位每年形成的會(huì)計(jì)檔案,都應(yīng)由會(huì)計(jì)人員按照歸檔要求,負(fù)責(zé)整理立卷和裝訂成冊。

(一)會(huì)計(jì)憑證。登完賬后,按月整理,把當(dāng)月的會(huì)計(jì)憑證收集齊全,按時(shí)間和序號(hào)逐張排列好,按適當(dāng)厚度(原則上不得超過兩公分)分成若干本,裝訂成冊。整理裝訂時(shí),必須將金屬物剔除,做到裝訂整齊、美觀、堅(jiān)固和規(guī)范。

(二)會(huì)計(jì)賬簿。每年會(huì)計(jì)年度終了,在結(jié)清舊賬,建立新賬后,集中統(tǒng)一整理;總賬、明細(xì)賬分別裝訂;活頁賬按會(huì)計(jì)科目編號(hào)按序排列,編定頁碼,加具目錄索引、賬簿啟用和交接記錄及封面后裝訂成冊。賬簿啟用和交接記錄表的有關(guān)內(nèi)容要填寫齊全,蓋妥印章。賬簿封面應(yīng)載明單位名稱、所屬年度、賬簿種類、裝訂人和裝訂日期等。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)告一般在年度終了后統(tǒng)一整理、裝訂成冊;月(季)度報(bào)表,年終財(cái)務(wù)決算應(yīng)分別裝訂成冊。年度財(cái)務(wù)預(yù)算(或年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃)、工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算、財(cái)務(wù)及稅務(wù)審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告單獨(dú)成冊。

(四)其他需要?dú)w檔的會(huì)計(jì)資料。包括銀行對賬單和余額調(diào)節(jié)表、財(cái)政稅務(wù)票據(jù)存根、經(jīng)濟(jì)合同(或協(xié)議)資料、會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料及涉稅資料等也隨同正式會(huì)計(jì)檔案及時(shí)進(jìn)行收集整理,也可以年度終了后一次整理,按不同保管期限分類裝訂成冊。其中單獨(dú)成冊的經(jīng)濟(jì)合同(或協(xié)議)應(yīng)編定頁碼,加具目錄索引,記明合同(或協(xié)議)名稱、簽定日期、金額、對方單位名稱和頁次。

第三十六條會(huì)計(jì)檔案的歸檔和保管

(一)當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案,在會(huì)計(jì)年度終了后,可暫由本單位會(huì)計(jì)人員保管一年后,于次年6月底前移交本單位的檔案管理人員統(tǒng)一保管,移交清冊由會(huì)計(jì)人員編造,清點(diǎn)核對后辦理移交手續(xù)。出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。

(二)檔案管理人員接收保管的會(huì)計(jì)檔案,原則上應(yīng)保持原卷冊的封裝,個(gè)別需要拆封重新整理的,應(yīng)當(dāng)會(huì)同會(huì)計(jì)人員和原經(jīng)辦人員共同拆封整理,以分清責(zé)任。

(三)所有會(huì)計(jì)檔案按要求移交后,檔案管理人員應(yīng)按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行歸類和入盒存放,做好分類、編目、登記工作。不同保管期限的檔案原則上不得裝在同一盒內(nèi)。

(四)會(huì)計(jì)檔案的保管期限,分永久和定期兩類。定期保存期限分為3年、5年、10年、15年、25年五種,各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起,具體類別和保管期限詳見附表。

(五)對會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理,做到妥善保管、存放有序、查找方便,同時(shí),嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

第三十七條會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱

(一)本單位財(cái)務(wù)人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),必須按規(guī)定程序,辦理登記手續(xù);本單位其他人員原則上不得調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案,確需時(shí)應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管同意,并由會(huì)計(jì)人員陪同;外單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案要持正式介紹信,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

(二)會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出和復(fù)制,如有特殊需要,必須經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。借出和復(fù)制會(huì)計(jì)檔案不得拆散原卷冊,不得勾劃、涂改,更不得抽換單據(jù),并應(yīng)限期歸還。

第三十八條會(huì)計(jì)檔案的銷毀

(一)會(huì)計(jì)檔案保管期滿需銷毀時(shí),應(yīng)由本單位檔案管理人員會(huì)同會(huì)計(jì)人員提出銷毀意見,并共同鑒定,編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊,列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審查并簽署意見后,報(bào)局審批或轉(zhuǎn)報(bào)權(quán)限部門審批。對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù),未終止的對外投資,未處置的固定資產(chǎn)、土地征用以及涉及歷史遺留問題的原始憑證等,不得銷毀,應(yīng)單獨(dú)抽出,另行立卷,由檔案管理人員保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。職工工資單也應(yīng)單獨(dú)抽出,另行組卷,永久保存。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊和會(huì)計(jì)檔案保管清冊中列示。

正在建設(shè)或未完工的工程項(xiàng)目,其保管期滿的會(huì)計(jì)檔案不得銷毀。

(二)會(huì)計(jì)檔案按規(guī)定批準(zhǔn)銷毀

時(shí),應(yīng)由檔案管理人員和財(cái)務(wù)人員共同監(jiān)銷,監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案之前,應(yīng)當(dāng)按照銷毀清冊內(nèi)容認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對,銷毀后在清冊上簽名簽章,并將監(jiān)銷情況(包括銷毀會(huì)計(jì)檔案種類、匯總數(shù)量、銷毀時(shí)間、銷毀地點(diǎn)、銷毀人、監(jiān)銷人)報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人。

(三)銷毀清冊及銷毀情況報(bào)告一式二份,單位財(cái)務(wù)室、單位檔案室各一份,其中檔案室留存的銷毀清冊及銷毀情況報(bào)告應(yīng)永久保存。

第五章財(cái)務(wù)報(bào)銷若干規(guī)定

第三十九條為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度,根據(jù)局有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本規(guī)定。

第四十條現(xiàn)金借款

(一)大額現(xiàn)金借款(5000元以上)需提前一天告知公司財(cái)務(wù)。

備用金作為部門日常小額零星開支周轉(zhuǎn)的預(yù)支款,各部門可根據(jù)業(yè)務(wù)情況核定相應(yīng)金額指定專人負(fù)責(zé),年初借用,支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷,補(bǔ)足原金額。駕駛員借用備用金由部門負(fù)責(zé)人確定。

(二)備用金借款時(shí),經(jīng)辦人應(yīng)在借款單中注明'備用金'字樣,否則按差旅費(fèi)借款處理。

(三)職工因出差借款,按估計(jì)需要數(shù)額填寫借款單,支用后一次報(bào)銷,多退少補(bǔ)。前賬未清,不得繼續(xù)預(yù)支。

(四)會(huì)議開支除發(fā)放專家咨詢費(fèi)、專家交通費(fèi)外不得現(xiàn)金借款。

第四十一條轉(zhuǎn)賬支票的領(lǐng)用

(一)支票領(lǐng)用原則上要求憑手續(xù)完備的發(fā)票領(lǐng)取,由經(jīng)辦人在支票存根聯(lián)簽字確認(rèn)。

(二)各部門因業(yè)務(wù)需要未能取得發(fā)票先行領(lǐng)用支票時(shí),應(yīng)由經(jīng)辦人填寫'支票領(lǐng)用申請單'(見附表),出納根據(jù)審批單簽發(fā)支票并在支票領(lǐng)用登記簿上登記備案。

(三)出納人員交給經(jīng)辦人員轉(zhuǎn)賬支票時(shí),應(yīng)按估計(jì)用款填寫限額和簽發(fā)日期,掌握收款單位名稱的應(yīng)將收款單位名稱填寫齊全,最大限度地保證資金的安全。

(四)轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用后,經(jīng)辦人應(yīng)在三日內(nèi)將相應(yīng)發(fā)票或收據(jù)交回,辦清結(jié)算手續(xù),經(jīng)辦人不得將領(lǐng)用的轉(zhuǎn)賬支票挪做它用。前賬不清,后賬不簽發(fā)。

(五)若領(lǐng)用但未使用支票,經(jīng)辦人必須及時(shí)(最長不超過領(lǐng)用后三日)將支票交回財(cái)務(wù)。

第四十二條預(yù)付款支付

(一)各部門因業(yè)務(wù)需要未能取得發(fā)票需由財(cái)務(wù)先行辦理付款時(shí),由經(jīng)辦人填寫'預(yù)付款申請單',按規(guī)定審批程序報(bào)批。

(二)申請單上各項(xiàng)目必須填寫完整,收款單位名稱、銀行賬號(hào)及開戶銀行名稱必須填寫正確。

(三)經(jīng)辦人必須在付款日的前一日將'預(yù)付款申請單'交到財(cái)務(wù)處。

(四)各類保證金支付須提供相應(yīng)的文件或合同,并注明到期日,以便財(cái)務(wù)提醒催收。

第四十三條費(fèi)用報(bào)銷

(一)固定資產(chǎn)報(bào)銷

1、購置固定資產(chǎn)必須附有批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)購置單,財(cái)務(wù)部門方可予以報(bào)銷。

2、在當(dāng)日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍購置,如事先掌握價(jià)格、單位名稱及帳號(hào)者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)開支票。

(二)流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷

1、凡購入的材料及物品,必須填入庫驗(yàn)收單(一式三聯(lián),采購、保管、財(cái)務(wù)各一聯(lián))后,才予以報(bào)銷。

4、采購人員可借支備用金,作為零星采購材料物品周轉(zhuǎn),年終備用金全部交財(cái)務(wù)部門,第二年再申請借領(lǐng)。

5、各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按合同要求付款。

(三) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷

(1)業(yè)務(wù)部門凡報(bào)銷招待,需填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》,應(yīng)列明所招待客戶單位名稱、標(biāo)準(zhǔn),并按照審批權(quán)限由領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

(2)因公外出或加班午餐、晚餐,報(bào)銷需注明用餐人數(shù)及事由。

(3)上級(jí)部門另有規(guī)定的,從其規(guī)定。

附件:

物業(yè)公司原始憑證審核要求

原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

(1) 憑證名稱;

(2) 填制憑證的日期;

(3) 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

(4) 經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

(5) 接受憑證的單位名稱;

(6) 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

(7) 數(shù)量、單價(jià)和金額;

各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定:從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。

對原始憑證的技術(shù)性要求:

(1)凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

(2)購買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫

的物資,必須填寫出入庫驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資, 除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

(3)支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

(4)職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

(5)預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

(6)屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章,不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。

(7)自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等.分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

(8)凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

第七章職工教育費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

第五十六條根據(jù)浙錢辦[2001]126號(hào)及浙錢勞人[2005]143號(hào)文件精神,結(jié)合公司實(shí)際,為進(jìn)一步加強(qiáng)職工教育管理工作,就職工教育費(fèi)用報(bào)銷問題規(guī)定如下:

(一)在職職工凡參加學(xué)歷教育的,都必須履行審批手續(xù),經(jīng)批準(zhǔn)參加學(xué)習(xí)者,一切費(fèi)用自理;占用工作時(shí)間的,可享受除獎(jiǎng)金(或獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資)以外的一切待遇。獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn):取得本科文憑者獎(jiǎng)勵(lì)2000元,取得學(xué)士學(xué)位者獎(jiǎng)勵(lì)3000元,取得碩士及以上學(xué)位者獎(jiǎng)勵(lì)8000元。

(二)在職職工經(jīng)批準(zhǔn)參加執(zhí)業(yè)、崗位(業(yè)務(wù))培訓(xùn)及考試,培訓(xùn)(考試)成績合格者

,培訓(xùn)(考務(wù))費(fèi)予以報(bào)銷;不合格者,培訓(xùn)(考務(wù))費(fèi)不予報(bào)銷。執(zhí)業(yè)考試合格者另可給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。職工取得的物業(yè)管理師資格證書,必須注冊、存放在本公司,注冊后給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)3000元,注冊年審費(fèi)由公司支付。

(三)參加以上各類學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的,均應(yīng)事先辦好審批手續(xù),審批程序?yàn)?個(gè)人填寫《物業(yè)公司員工繼續(xù)教育申請表》,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后,交領(lǐng)導(dǎo)審批。

(五)符合上述規(guī)定報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用或獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)應(yīng)憑學(xué)校開具的正規(guī)收據(jù)或發(fā)票經(jīng)本人簽字、人事登記、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷。

(六)組織委派的學(xué)歷教育不屬本規(guī)定之列。

第八章職工子女醫(yī)療管理辦法

第五十七條公司在冊職工未滿18周歲或雖已滿18周歲但仍在中小學(xué)就讀,且符合計(jì)劃生育政策的子女,適用本辦法。

第五十八條按屬地原則,符合當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策規(guī)定,職工為其子女繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi),由單位全額報(bào)銷。因個(gè)人原因未及時(shí)參保的,其發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用,單位不予報(bào)銷。

第九章職工子女保育費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

第五十九條根據(jù)浙錢財(cái)[2022]3號(hào)文件精神,現(xiàn)就職工子女保育費(fèi)(幼托費(fèi))報(bào)銷作如下規(guī)定:

第六十條享受范圍:公司在冊職工的獨(dú)生子女,第一胎為多胞胎的子女和計(jì)生部門批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)二胎;違反計(jì)劃生育政策者,一概不得享受報(bào)銷政策。

第六十一條享受標(biāo)準(zhǔn):

(一)已領(lǐng)取獨(dú)生子女光榮證的職工子女和第一胎為多胞胎的子女,不論入哪一級(jí)幼兒園(托兒所),均可憑幼兒園(托兒所)收費(fèi)票據(jù)和規(guī)定的項(xiàng)目及限額,按60%比例報(bào)銷;符合計(jì)劃生育政策的第二胎子女及沒有領(lǐng)取獨(dú)生子女光榮證的職工子女,按40%比例報(bào)銷。

(二)報(bào)銷月份和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)按照收費(fèi)票據(jù)相關(guān)記載計(jì)算,學(xué)期初和學(xué)期末不足一個(gè)月的,按日折算(月在園天數(shù)÷該月工作日);收費(fèi)票據(jù)上未單獨(dú)明確載明屬于寒暑假、法定節(jié)假日(休息日)提供保育教育服務(wù)所收取保教費(fèi)的,一律按照一般保教費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算;享受年限不超過四年。

第六十二條限額規(guī)定

(一)按規(guī)定可報(bào)銷的保教費(fèi)月限額標(biāo)準(zhǔn)為:

一般保教費(fèi) 寒暑假等保教費(fèi)

省級(jí)機(jī)關(guān)

幼兒園 其他

幼兒園 省級(jí)機(jī)關(guān)

幼兒園 其他

幼兒園

幼兒園日托 600 720 840 1008

全托、3周歲以下托兒所、20人及以下小班 840 1008 1176 1411.2

全托、3周歲以下托兒所、20人及以下小班 840 1008 1176 1411.2

(二)保教費(fèi)超限額部分以及其他名目的費(fèi)用一律不準(zhǔn)報(bào)銷。收費(fèi)票據(jù)不規(guī)范或收費(fèi)項(xiàng)目名稱、入托種類及執(zhí)收月份不明確的,應(yīng)退回補(bǔ)正后方可報(bào)銷。

第六十三條費(fèi)用負(fù)擔(dān)

(一)按規(guī)定報(bào)銷的保教費(fèi),由父母雙方單位各負(fù)擔(dān)一半,原則上按學(xué)期或?qū)W年劃分輪換負(fù)擔(dān),也可以同期各自承擔(dān)。

(二)下列情形之一的,由本單位全部按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷:

1.子女為單親家庭的(指喪偶或離異家庭在重組新的家庭前,法院判定撫養(yǎng)幼兒的一方);

2.本單位工作的雙職工;

3.憑街道、社區(qū)居委會(huì)或村委會(huì)等證明確認(rèn),配偶方無經(jīng)濟(jì)收入來源者;

4.配偶一方在省外或省內(nèi)外市、縣(不含市轄區(qū))工作,而子女入托在職工常住地者。

第六十四條報(bào)銷辦法

(一)在保教費(fèi)繳納期限內(nèi)憑幼兒入托的收費(fèi)票據(jù)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù),原則上不得跨年報(bào)銷。

第11篇 某物業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用催收制度

物業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用催收制度

1.0 目的

為更好的完成各項(xiàng)收費(fèi)工作,使管理中心正常工作運(yùn)行不受影響。

2.0 在繳費(fèi)通知單截止日期前兩天顧客仍未交費(fèi),禮貌致電顧客提醒交費(fèi)。

3.0月在繳費(fèi)通知單截止日期3-5天后,如顧客仍未交費(fèi),由客戶部再次致電顧客盡快交費(fèi),欠費(fèi)時(shí)間超過一個(gè)月的顧客,由客戶部專人上門催收;了解拖欠原因并向上級(jí)匯報(bào)。

4.0 欠費(fèi)時(shí)間超出三個(gè)月者,由部門經(jīng)理上門催收并整理情況說明、解決處理方案,上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。同時(shí)了解顧客滯繳原因,如因顧客對物業(yè)服務(wù)不滿而拒絕交費(fèi),應(yīng)及時(shí)整理客戶意見,上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理后,協(xié)調(diào)各部門解決問題并向顧客反饋;如因顧客自身原因未交,則請顧客以書面形式說明原因,并確認(rèn)最后交費(fèi)日期。

5.0 此財(cái)務(wù)費(fèi)用催收管理制度自簽發(fā)之日起生效。

6.0 相關(guān)紀(jì)錄:c*wy-kh-scjl-07《客戶繳費(fèi)通知單》

第12篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)清算業(yè)務(wù)制度

物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之清算業(yè)務(wù)

第一條 清算是指公司及所投資公司破產(chǎn)、解散和被撤銷,正常經(jīng)營活動(dòng)終止,依照法定程序收回債權(quán)、清償債務(wù)、分配剩余財(cái)產(chǎn)的行為。

第二條 公司及所投資公司破產(chǎn)、解散和撤銷應(yīng)當(dāng)成立清算機(jī)構(gòu),具體清算程序根據(jù)《公司法》等法律、法規(guī)和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定辦理。

第三條 清算財(cái)產(chǎn)包括宣布清算時(shí)全部財(cái)產(chǎn)以及清算期間取得的資產(chǎn)。已作為擔(dān)保物的財(cái)產(chǎn)相當(dāng)于擔(dān)保債務(wù)的部分,不屬于清算財(cái)產(chǎn),擔(dān)保物的價(jià)款超過所擔(dān)保的債務(wù)數(shù)額的部分,屬于清算財(cái)產(chǎn)。

第四條 清算的會(huì)計(jì)期間、財(cái)產(chǎn)清償順序按相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

第五條 清算會(huì)計(jì)期間的開始,應(yīng)編制可實(shí)現(xiàn)凈值為基礎(chǔ)的清算開始日的清算資產(chǎn)負(fù)債表、凈資產(chǎn)變動(dòng)表、清算財(cái)產(chǎn)表、清算財(cái)產(chǎn)分配表。清算期間跨年度的,應(yīng)于年度終了時(shí)編制相關(guān)報(bào)表。

第六條清算會(huì)計(jì)期間終了之前,清算組編制財(cái)產(chǎn)分配表,在清算程序中多次進(jìn)行債務(wù)清償或財(cái)產(chǎn)分配的,還應(yīng)于每次清償債務(wù)或分配財(cái)產(chǎn)后編制財(cái)產(chǎn)分配表。