投資公司財務(wù)管理操作規(guī)程
永興縣城市建設(shè)經(jīng)營投資有限責(zé)任公司財務(wù)管理操作規(guī)程
為適應(yīng)公司發(fā)展的需要，進(jìn)一步規(guī)范公司財務(wù)的收支管理，本著厲行節(jié)約的原則，確保資金使用合理，特制定本財務(wù)管理規(guī)程。
一、財務(wù)審核
財務(wù)審核人員應(yīng)著重審核費(fèi)用開支的真實(shí)性、合法合理性，對于不合理開支予以剔除，對于弄虛作假的票據(jù)予以截留并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，其次審核票據(jù)的規(guī)范性和完整性，對于不完整、不規(guī)范的票據(jù)予以拒付退回。
二、資金支付管理
1、發(fā)票報賬時間以開出時間為準(zhǔn)，原則上最遲不超過60天。
2、報賬發(fā)票的粘貼應(yīng)按面額從小到大排列，票據(jù)上應(yīng)備注經(jīng)手人及相關(guān)事由，未備注的不予報賬。
3、各部室業(yè)務(wù)招待原則上在食堂進(jìn)行，由指定人員簽單，部室負(fù)責(zé)人在發(fā)票上簽字確認(rèn)。指定人員以外的簽單一律不予報賬。
4、所有原始憑證需有經(jīng)辦人、部室負(fù)責(zé)人、分管部室副總簽字，報賬手續(xù)不全的財務(wù)不予辦理付款。
5、公司的對外簽單開支，由財務(wù)室初審后，開具稅務(wù)發(fā)票或其他有效支付憑證，經(jīng)分管財務(wù)副總審核，報總經(jīng)理審批。
6、支付項(xiàng)目前期費(fèi)用時，支付憑證應(yīng)具備發(fā)票、項(xiàng)目前期費(fèi)用支付申請表（附表1）、合同協(xié)議及委托書（支付到合同簽署人以外的收款人時）。項(xiàng)目前期費(fèi)用支付申請表由相關(guān)部室承辦，審批流程為：相關(guān)部室初審、工程部審定、相關(guān)部室分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財務(wù)核定、總經(jīng)理審批。
7、支付土方工程及其他工程款時，應(yīng)同時具備發(fā)票、工程項(xiàng)目支付申請表（附表2）、合同協(xié)議及委托書（支付到合同簽署人以外的收款人時）。在審計結(jié)果未出之前，工程款支付額度不得超過已完成工程量的70%。工程項(xiàng)目支付申請表由項(xiàng)目部承辦，審批流程為：項(xiàng)目部初審、工程部審定、項(xiàng)目部分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財務(wù)核定、總經(jīng)理審批。
8、支付土地征用、報批、拆遷、青苗補(bǔ)償、附屬物及其它與征地拆遷相關(guān)款項(xiàng)時，支付憑證應(yīng)具備發(fā)票或領(lǐng)款單、土地征用及報批支付申請表（附表3）、合同協(xié)議及委托書（支付到合同簽署人以外的收款人時）。土地征用及報批支付申請表由資產(chǎn)經(jīng)營部承辦，審批流程為：項(xiàng)目部初審、資產(chǎn)經(jīng)營部審定、資產(chǎn)經(jīng)營部分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財務(wù)核定、總經(jīng)理審批。
報批繳費(fèi)憑審批完畢的支付申請表支付資金，正式票據(jù)由資產(chǎn)經(jīng)營部收集補(bǔ)辦支付手續(xù)。
征拆工作經(jīng)費(fèi)必須在完成征地、青苗及拆遷等補(bǔ)償后才予辦理支付。
三、出差費(fèi)用管理
1、因公出差需預(yù)支出差費(fèi)用的，應(yīng)填寫借款申請單，并有主管財務(wù)副總和總經(jīng)理的審批。
2、出差結(jié)束后，15個工作日之內(nèi)，憑核準(zhǔn)的出差審批單及報賬手續(xù)齊全的發(fā)票到財務(wù)辦理費(fèi)用報銷手續(xù)。
3、借款要及時清還，公務(wù)結(jié)束后15日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清還款，無正當(dāng)理由過期不結(jié)清者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。
四、付款流程
經(jīng)手人簽字并注明事由→部室負(fù)責(zé)人核實(shí)簽字→分管部室副總確認(rèn)簽字→分管財務(wù)副總審核簽字→總經(jīng)理審批→財務(wù)部根據(jù)審批后的原始憑證付款（如需辦理資金支付申請表的還需附帶支付申請表）。
五、對外合同、協(xié)議簽訂
凡屬公司與外單位簽訂的各項(xiàng)合同、協(xié)議，必須安排一名財務(wù)人員參與，以便對合同、協(xié)議相關(guān)財務(wù)內(nèi)容的監(jiān)控。合同簽訂后，須遞交一套完整的資料、工程合同書及預(yù)算書到財務(wù)部存檔，財務(wù)部按合同調(diào)度資金。
六、辦公用品、業(yè)務(wù)費(fèi)用管理
1、煙酒茶葉等特殊招待用品統(tǒng)一由公司辦公室、財務(wù)部購買，交辦公室統(tǒng)一管理，各部室、項(xiàng)目部需要時到公司辦公室造冊登記領(lǐng)取。特殊情況報總經(jīng)理同意后，可酌情處理。月終，辦公室將登記領(lǐng)取的票據(jù)匯總，交財務(wù)做賬。
2、辦公用品需批量采購的應(yīng)由公司辦公室、財務(wù)部購買，交辦公室統(tǒng)一管理。月終，辦公室將登記領(lǐng)取的票據(jù)匯總，交財務(wù)做賬。
3、各部室業(yè)務(wù)費(fèi)及其他費(fèi)用管理：除食堂用餐及辦公室統(tǒng)一購買的煙酒、茶葉、辦公用品外，特殊情況需發(fā)生的業(yè)務(wù)招待必須事前向分管副總申請批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。
七、固定資產(chǎn)管理
1、財務(wù)部、辦公室每年定期對公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，原則上是誰使用誰保管，如遇丟失應(yīng)追究使用人責(zé)任。
2、固定資產(chǎn)的合理損耗及報廢應(yīng)提出相關(guān)的申請報告，按有關(guān)規(guī)定審批后進(jìn)行維修或報廢。
3、因工作需要添置固定資產(chǎn)的，由使用部室申報，經(jīng)辦公室及財務(wù)部審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
八、原有制度與本規(guī)程不一致的，以本規(guī)程為準(zhǔn)。
附表1：項(xiàng)目前期費(fèi)用支付申請表
時間：*年*月*日
項(xiàng)目名稱
合同編號
承建單位
收款單位
開戶行
銀行賬號
合同金額
累計支
付金額
本次申
請金額
本次實(shí)際
支付金額
款項(xiàng)用途：
相關(guān)部室初審意見：
經(jīng)辦人：
部室長：
工程部審定意見：
相關(guān)部室分管領(lǐng)導(dǎo)意見：
財務(wù)審核意見：
項(xiàng)目會計：
分管財務(wù)副總：
公司總經(jīng)理審批意見：
注：可研、規(guī)劃編制、咨詢等項(xiàng)目前期費(fèi)用支出的支付填報此表。
附表2：工程項(xiàng)目支付申請表
時間：*年*月*日
項(xiàng)目名稱
合同編號
承建單位
收款單位
開戶行
銀行賬號
合同金額
累計支
付金額
本次申
請金額
本次實(shí)際
支付金額
款項(xiàng)用途：
項(xiàng)目部初審意見：
經(jīng)辦人：
項(xiàng)目部部長：
工程部審定意見：
項(xiàng)目部分管領(lǐng)導(dǎo)意見：
財務(wù)審核意見：
項(xiàng)目會計：
分管財務(wù)副總：
公司總經(jīng)理審批意見：
注：工程設(shè)計、勘探、監(jiān)理、建設(shè)等項(xiàng)目支出的支付填報此表。
附表3：
土地征用及報批支付申請表
時間：*年*月*日
項(xiàng)目名稱
合同編號
收款單位
征地面積
付款性質(zhì)
開戶行
銀行賬號
合同金額
累計支
付金額
本次申
請金額
本次實(shí)際
支付金額
項(xiàng)目部初審意見：
經(jīng)辦人：
項(xiàng)目部部長：
資產(chǎn)經(jīng)營部審定意見：
資產(chǎn)經(jīng)營部分管領(lǐng)導(dǎo)意見：
財務(wù)審核意見：
項(xiàng)目會計：
分管財務(wù)副總：
公司總經(jīng)理審批意見：
注：土地征用、報批、青苗補(bǔ)償、拆遷、附屬物及其它與征地拆遷相關(guān)的項(xiàng)目支出的支付填報此表。
