有限公司應(yīng)收款項(xiàng)管理

某有限公司應(yīng)收款項(xiàng)管理

第一章 總則

第一條為促進(jìn)資金的良性循環(huán),加速資金周轉(zhuǎn),提高資金利用率,防止壞賬的發(fā)生,減少收賬費(fèi)用和損失,按國家財經(jīng)法規(guī)規(guī)定,結(jié)合公司具體情況,制定本制度。

第二條本制度所稱應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款。

第三條應(yīng)收款項(xiàng)歸口管理部門為財務(wù)部,財務(wù)部門辦理有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)事宜時,應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。

第二章應(yīng)收款項(xiàng)的管理

第四條應(yīng)收款項(xiàng)的信用管理

應(yīng)收賬款管理人員和市場人員應(yīng)盡可能對客戶作信用調(diào)查,建立客戶信用檔案,作為簽訂工程合同的依據(jù)。

工程合同中有關(guān)的收款條款需經(jīng)財務(wù)部應(yīng)收賬款管理人員的確認(rèn)方可簽訂。

第五條 應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報告制度

各經(jīng)營主體應(yīng)當(dāng)利用工程項(xiàng)目管理報表,建立應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報告制度,分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)各工程項(xiàng)目的應(yīng)收賬款情況,并對重點(diǎn)工程項(xiàng)目的應(yīng)收賬款狀況提出控制重點(diǎn)。

第六條應(yīng)收賬款分析

對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析,把握控制重點(diǎn),對賬齡較長的應(yīng)收項(xiàng)目建議責(zé)任部門進(jìn)行因素分析,并提出改進(jìn)意見。

第七條應(yīng)收款明細(xì)賬調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)。

第八條應(yīng)收款項(xiàng)催收。

1、分管應(yīng)收賬款的財務(wù)人員在每月20日前對上月賬中的應(yīng)收賬款進(jìn)行清理,并根據(jù)工程(購銷)合同及公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析,對拖欠款項(xiàng)(工程合同超過2個月,購銷合同超過1個月)理出清單,并理出潛在核銷賬款交主管領(lǐng)導(dǎo),由有關(guān)業(yè)務(wù)部門提出解決辦法,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之后執(zhí)行。

2、分管其他應(yīng)收款的財務(wù)人員在每月10日前對上月末按公司規(guī)定歸還借款的單位和個人賬中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理,對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當(dāng)月工資,并通知有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及時催收。

3、負(fù)責(zé)收款的部門在接到超期應(yīng)收款通知單后,在接單后24小時內(nèi)返回收款時限及措施,對所有超期應(yīng)收款,限期開展收款工作,有關(guān)工作內(nèi)容填入催收單,形成文件記入,妥善地存入客戶資信檔案。

4、總公司承攬的工程項(xiàng)目由公司市場部負(fù)責(zé)收款,分公司承攬的工程項(xiàng)目中,項(xiàng)目承攬部門和工程處是分公司清理追收應(yīng)收款項(xiàng)的責(zé)任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力,造成呆賬、壞賬的,應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰,情節(jié)嚴(yán)重、損失巨大的,要追究法律責(zé)任。

第九條預(yù)付賬款管理

(一)預(yù)付款的對象必須是長期業(yè)務(wù)合作伙伴且信用良好、財務(wù)狀況良好;

(二)預(yù)付款必須依合同付款,并在合同約定的時間清算完畢。

第三章壞賬處理

第九條應(yīng)收款項(xiàng)和其他應(yīng)收款因發(fā)生問題未能收回時 ,由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出書面說明,會計(jì)應(yīng)單獨(dú)設(shè)立明細(xì)科目予以列示。

第十條有問題應(yīng)收款項(xiàng),應(yīng)依具體情況進(jìn)行處理:

(一)經(jīng)理會議研究處理方法;

(二)提請經(jīng)濟(jì)法庭調(diào)處;

(三)依法起訴。

第十一條本公司按期對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備,具體方法按照《****有限公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

第四章附則

第十二條 本制度由公司財務(wù)部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財務(wù)部。

第十三條 本制度自20**年*月*日起實(shí)施。