展覽公司出國團組財務(wù)管理程序

展覽工程公司出國團組財務(wù)管理

境外考察、展覽施工、勞務(wù)等因公臨時出國團組(以下簡稱出國團組),均執(zhí)行本管理辦法。

一.辦理出國前手續(xù):

1.團組自到集團公司人力資源部外事科報到之日起十日內(nèi),須將團組會計人員名單報財務(wù)部門備查。

2.會計在出國前十五天內(nèi)可向財務(wù)部門申請強化財務(wù)制度及會計知識,由財務(wù)部門安排培訓。

3.編制出國預(yù)算表

(1)出國預(yù)算表由團組會計編制。

(2)國際會議(含董事會)及考察團組按財政部制定的出國人員境外費用標準填列。

(3)展覽施工團組除人員費用按財政部標準填列外,其它各項支出需按公司有關(guān)開支范圍填列。

(4)預(yù)算表由團組負責人簽字后,連同合同(含收入合同、 道具租用合同、展覽運輸合同;會議及考察團組除外)報送部門主管經(jīng)理核批,經(jīng)財務(wù)部門復核審定后,報董事長審批。

(5)預(yù)算表必須在出國離京五個工作日前交到財務(wù)部門。

4. 展覽施工團組還需填制展覽會預(yù)收情況表,并負責到有關(guān)部室核查該展覽會的預(yù)收及開支情況,并將應(yīng)收賬款催收入賬。

5. 各團組會計要根據(jù)預(yù)算攜帶金額借款,每次每人可攜帶折合800美元的現(xiàn)金,每個團組最多可攜帶折合3000美元的現(xiàn)金,預(yù)算攜帶金額余款用旅行支票或其它方式支付。

6.團組會計持出國任務(wù)批件或赴港、澳通知書原件及復印件兩份,到財務(wù)部門辦理出國取匯及其它財務(wù)手續(xù)。

二.回國報賬應(yīng)注意以下事項:

1.各出國團組必須在回國后第一個工作日將團組余款交回,并負責催收展覽會收入欠款,回國后在十五天內(nèi)報賬。

2.出國團組各項目支出要根據(jù)實事求是、預(yù)算?？顚Ｓ玫脑瓌t支付。

3.出國團組所有外匯支出的各種報銷憑證必須內(nèi)容清楚,幣種明確;還必須用中文注明日期、品名、數(shù)量、用途和金額;各種報銷憑證,要由經(jīng)辦人及團組負責人兩人以上簽字,如無團組負責人,由部門主管經(jīng)理簽字;展館費、運輸費等大項開支以及國外必需的交際費、勞務(wù)費支出必須經(jīng)公司董事長簽字后,方可辦理報銷手續(xù)。

4.各出國團組應(yīng)嚴格執(zhí)行出國任務(wù)批件,不得隨意延長在境外的時間,不得隨意增加出訪的城市和繞道;確因工作需要和不可抗拒的原因出現(xiàn)上述情況的,應(yīng)出示證明并做出必要說明,報董事長審批后,才能給予報銷。

5.國際會議及考察團組需填制外幣收支情況表和出國團組出訪費用報銷表。

6.展覽施工團組需填制外幣收支情況表、展覽成本表、展覽損益表和往來賬款明細表。

7.出國團組的財務(wù)報表由財務(wù)部門負責審核,報表經(jīng)董事長簽字后,返送財務(wù)部門進行核算。

8.團組會計應(yīng)在公司規(guī)定的時間內(nèi)獨立完成本團組的會計工作(從編制出國預(yù)算表到填制損益表),對不合理開支要嚴格控制,及時向財務(wù)部門匯報。

9.出國人員回國后,個人國外收入超過本公司規(guī)定標準部分,一律上繳公司,公司可根據(jù)承包及勞務(wù)收入盈利情況,予以適當獎勵。

三.處罰措施:

1.逾期不交出國預(yù)算表的,財務(wù)部門不負責辦理任何銀行取匯手續(xù),由出國團組自行解決。

2.逾期不報賬的,財務(wù)部門將定期公布名單,并扣發(fā)有關(guān)責任人全額獎金。