酒店發(fā)票使用管理要求

發(fā)票使用和管理

為了加強酒店的財務管理,作好發(fā)票的購買、領用、退回及管理工作,凡領用發(fā)票的酒店,都必須加強發(fā)票的管理。

一、 發(fā)票的購買

1、酒店內(nèi)指定專人(財務出納)負責發(fā)票的管理工作。

2、財務出納負責到稅務機關購買、核銷發(fā)票、對發(fā)票的日常使用進行管理,并向稅務機關報送使用情況。發(fā)票購買、核銷及管理中的相關事宜,由財務出納與財務部負責稅務事宜的人員(財務會計)進行溝通與協(xié)調(diào)。

3、購買發(fā)票是要對發(fā)票進行檢查,對有缺聯(lián)、少份、缺號、未印防偽標記等問題的發(fā)票,及時地整本退還稅務部門。

4、票購買后應在封面及發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章方可領用。

二、 發(fā)票的領用與退回

1、酒店前臺收銀員需用發(fā)票時,從財務出納處領取,出納員須在發(fā)票管理臺帳上注明領用日期、領用數(shù)量、發(fā)票起至號碼,并由領用人簽字;

2、前臺領用發(fā)票后應單獨設臵發(fā)票交接本,詳細登記每班發(fā)票領取、使用、交接等具體情況。3、發(fā)票用完后,前臺收銀人員將發(fā)票存根退回至出納員處,出納員注明退回日期、退回數(shù)量、發(fā)票起至號碼,并由退回人簽字。

三、發(fā)票的開具

1、 開具發(fā)票前須認真閱讀發(fā)票封面的注意事項,并嚴

格按照事項要求開具,

2、 填開發(fā)票時,應按規(guī)定順號、全部聯(lián)次一次性填寫,

不準拆本跳頁和單聯(lián)填寫。不準涂改、撕毀,如有錯開、錯寫,必須作廢發(fā)票,應注明作廢字樣并保持原發(fā)票完整內(nèi)容,要求作廢聯(lián)次齊全,不得隨意丟失。

3、 填開發(fā)票時,要詳細填明交款單位、消費項目、開票

人姓名,消費金額一定要具實開列,并在相應的帳單或消費單上注明發(fā)票已開,嚴禁開無頭發(fā)票、大頭小尾發(fā)票;大小寫金額數(shù)字的填寫要規(guī)范,必須有大小寫金額,二者缺一不可。金額未填到最高位時用$符號,不能用空格或其他符號代替。

4、 發(fā)票填開后,發(fā)票聯(lián)交給客人,財務聯(lián)撕下與客人帳

單訂在一起轉(zhuǎn)財務部。整本發(fā)票開具完后,將發(fā)票存根聯(lián)退回出納員,并辦理退回登記手續(xù)。

5、 酒店的發(fā)票只限在本酒店合法經(jīng)營范圍內(nèi)使用,不準

轉(zhuǎn)借和為他人虛開、代開發(fā)票。

四、 發(fā)票的保管

2、發(fā)票管理應當按照稅務機關的規(guī)定存放和保管發(fā)票,不得擅自損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿,應當保存5年。保存期滿,報經(jīng)稅務機關查驗后銷毀。

3、已整本填開的發(fā)票須及時收回保管;如發(fā)現(xiàn)遺失發(fā)票或有違反發(fā)票管理行為的情況要及時報告財務部及稅務機關,以便及時處理,免遭損失。

4、每月5日前,出納員向財務部會計申報上月發(fā)票的購買、領用、用完退回、核銷及庫存情況,并申報上月的實際開票金額。

5、管理和使用發(fā)票的相關人員,必須認真遵守此規(guī)定。嚴禁偽造、買賣、涂改、撕毀和弄虛作假。凡違反此規(guī)定的,根據(jù)不同的情節(jié),給予處分和罰款。