第1篇 物業(yè)公司財務管理暫行規(guī)定-5

物業(yè)公司財務管理暫行規(guī)定(五)

第一章 總則

第一條 為維護國家、企業(yè)權益,加強本公司財務管理與會計核算工作,促進公司持續(xù)發(fā)展。根據有關規(guī)定,制定本暫行規(guī)定。

第二條 本公司按有限責任公司的管理規(guī)范組織管理。

第三條 本公司按《施工、房地產開發(fā)企業(yè)財務制度》實施財務管理與會計核算。

第四條 本公司財務管理與會計核算工作的根本依據是《會計法》、《公司法》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》及國家與地方財政部門的有關法規(guī)和政策。

第二章 管理體制

第五條 財務部是公司財務管理與會計工作的職能部門,依照財務會計法規(guī)進行財務管理和會計核算工作,根據公司的經營計劃、投資計劃、財務預算計劃以及具體財務開支規(guī)定的審批權限審核財務事項,對公司內部各有關部門的財務管理和經濟核算工作組織協(xié)調和指導,未經財務部審核,任何部門任何人員 不得自行決定財務事項,定期向集團公司報送公司財務報表及資料。

第六條 公司各部門和人員均應遵守財務管理制度,按規(guī)范辦理有關業(yè)務事項;認真配合財務部門落實財務管理,按規(guī)定要求做好財務會計的基礎工作,準確、及時、完整填報各項原始記錄及有關資料。

第三章 基本要求

第七條 財務計劃是公司財務收支管理的主要依據,公司根據集團公司下達的財務預算方案安排年(月)度收支計劃,確定各項控制定額、指標,作為執(zhí)行、監(jiān)督、考核、分析的依據。

第八條 收入管理。公司的營業(yè)收入、附營收入及營業(yè)外收入必須嚴格按照財務結算制度及時收歸公司財務部,各職能部門或人員對業(yè)務所涉及的一切應收賬款必須由財務部門辦理結算手續(xù),除按經濟合同執(zhí)行或本公司特別規(guī)定外,一切賒欠款項須按審批權限報經批準。

第九條 支出管理。公司的生產、經營、辦公、業(yè)務活動等正常費用的資金支付,應按不同性質、費用內容由相應的職能部門的經辦人員簽名,職能部門負責人證明或驗收,經財務部門和經理審核批準后方可支付。屬投資性開支項目、因定資產購置或超過投資計劃須報集團公司批準后方可實施與支付。

第十條 財產管理。公司的固定資產、低值易耗品、包裝物及其它材物料由所領(使)用的部門和人員負責其實物的保管、維護,定期盤點及按規(guī)定辦理報廢核銷手續(xù)。

第十一條 采購、驗收和領用。公司一切物品的采購應有計劃或公司領導授權方可辦理;所有購進物品須由經辦人簽名,倉管員驗收,領導審批,財務部門方予支付;領用物品須憑有關計劃定額或公司領導批示,由領用人、部門負責人簽名后辦理領用。否則,倉管員應予拒付,財務部門不予核銷。

第四章 提留與攤銷

第十二條 固定資產的折舊年限在財務制度規(guī)定范圍內,由財務部門提出具體的折舊年限,經集團公司決定后執(zhí)行。

第十三條 低值易耗品的攤銷辦法,根據其單位價值、批量大小、使用期限及對當期財務狀況影響程度,采取一次或分期攤銷法。

第十四條 遞延資產攤銷,以五年期限按月平均分攤。

第十五條 職工獎勵基金的提取與使用辦法由集團公司決定。

第十六條 預提費用、待攤費用等其它提留項目執(zhí)行辦法由集團公司決定。

第五章 獎懲辦法

第十七條 公司對堅持原則、模范執(zhí)行財務制度、厲行節(jié)約、堵塞漏洞、維護公司利益、貢獻突出的部門和人員予以表揚或獎勵。

第十八條 公司對違反財務制度、徇私舞弊、損害公司利益的行為,按情節(jié)輕重追究其行政、經濟與法律責任。

第十九條 獎罰實施辦法由公司制訂執(zhí)行。

第2篇 某學校物業(yè)公司財務管理規(guī)定

學校物業(yè)公司財務管理規(guī)定

一、總則

(一)為加強公司的財務工作,發(fā)揮財務管理工作在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。

(二)公司財務部門的職能是:

1.認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。

2.建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,編制財務計劃,加強經營核算管理,反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務紀律。

3.積極為經營管理服務,促進公司取得較好的經濟效益。

4.厲行節(jié)約,合理使用資金。

5.合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。

6.對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解,檢查財務工作,主動提供有關資料,如實反映情況。

7.完成公司交給的其他工作。

(三)公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前,總會計師職責由會計兼任承擔。

(四)公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規(guī)定。

二、財務工作崗位職責

(一)總會計師負責組織本公司的下列工作:

1.編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金。

2.進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。

3.建立健全經濟核算制度,利用財務會計資料進行經濟活動分析:

4.承辦公司領導交辦的其他工作。

(二)會計的主要工作職責是:

1.按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復賬、報賬做到手續(xù)完備,數字準確,賬目清楚,按期報賬。

2.按照經濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經理提出合理化建議,當好公司參謀。

3.妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

4.完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

(三) 出納的主要工作職責是:

1.認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

2.嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認白條抵壓現(xiàn)金。

3.建立健全現(xiàn)金出納各種賬目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

4.嚴格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經總經理簽字后,方可生效。

5.積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

6.配合會計做好各種賬務處理。

7.完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

(四)審計的主要工作職責是:

1.認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。

2.監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

3.詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。

4.審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料,以便掌握情況,發(fā)現(xiàn)問題,積累證據。

5.糾正財務工作中的差錯弊端,規(guī)范公司的經濟行為。

6.針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產生的原因提出改進建議和措施。

7.完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

三、財務工作管理

(一)會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

(二)會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。

(三)財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬,都必須在記賬憑證上簽字。

(四)財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查,保證賬簿記錄與實物、款項相符。

(五)財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理,并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

(六)財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。

(七)財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時,應及時向總經理或主管副總經理書面報告,并請求查明原因,作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

(八)財務工作應當建立內部稽核制度,并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

(九)財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計,并做出審計報告,報送總經理。

(十)財務工作人員調動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù),由總經理辦公室主任、主管副總經理監(jiān)交。

四、支票管理

(一)支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單,經總經理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。

(二)支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行賬號,原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。

(三)財務人員月底清賬時憑支票領用單轉應收款,發(fā)工資時從領用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

(四)對于報銷時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。凡一周內收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業(yè)務無關款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。

(五)凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內,會計或出納人員應文字性報告總經理。

(六)公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經理簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知,同意后可先付款后補簽。

五、現(xiàn)金管理

(一)公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金:

1.職員工資、津貼、獎金。

2.

個人勞務報酬。

3.出差人員必須攜帶的差旅費。

4.結算起點以下的零星支出。

5.總經理批準的其他開支。

6.前款結算起點定為100元,結算規(guī)定的調整,由總經理確定。

(二)除本規(guī)定第二十五條外,財務人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經會計審核,總經理批準后支付現(xiàn)金。

(三)公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉賬結算方式,不得使用現(xiàn)金。

(四)日常零散開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應存入銀行。

(五)財務人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的,應事先報經總經理批準。

(六)財務人員從銀行提取現(xiàn)金,應當填寫《現(xiàn)金領用單》,并寫明用途和金額,由總經理批準后提取。

(七)公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,經會計審核;交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款,在當月工資中扣還。

(八)符合本規(guī)定第二十五條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證,經手人簽字,會計審核,總經理批準后由出納支付現(xiàn)金。

(九)發(fā)票及報銷單經總經理批準后,由會計審核,經手人簽字,金額數量無誤,填制記賬憑證。

(十)工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理

編制職員工資表,交主管副總經理審核,總經理簽字,財務人員按時提款,當月發(fā)放工資,填制記賬憑證,進行賬務處理。

(十一)差旅費及各種補助單(包括領款單),由部主任簽字,會計審核時間、天數無誤并報主管副總經理復核后,送總經理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會計核算手續(xù)。

(十二)無論何種匯款,財務人員都須審核《匯款通知單》,分別由經手人、部主任、總經理簽字。會計審核有關憑證。

(十三)出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結,每日結算,賬款相符。

六、會計檔案管理

(一)凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應歸檔。

(二)會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數、單據張數,由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管),由總經理指定專人歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。

(三)會計報表應分月、季、年報、按時歸檔,由總經理指定專人保管,并分類填制目錄。

(四)會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會計檔案,須經總經理批準。

七、處罰辦法

(一)出現(xiàn)下列情況之一的,對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍:

1.超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。

2.用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。

3.未經批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的。

4.利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。

5.未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。

6.保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的。

7.違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。

(二) 出現(xiàn)下列情況之一的,財務人員應予解聘。

1.違反財務制度,造成財務工作嚴重混亂的。

2.拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的。

3.偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的。

4.利用職務便利,非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的。

5.弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項的。

6.在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。

7.有其他瀆職行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的。

八、附則

(一)本規(guī)定由總經理辦公會負責解釋。

第3篇 某購物中心物業(yè)公司財務管理規(guī)定

購物中心物業(yè)公司財務管理規(guī)定

1.目的

為加強公司的財務管理,保證公司的經濟效益

2.適用范圍

適用于公司各部門的員工。

3.收款,開發(fā)票

3.1收到款項交財務部,由財務部開具發(fā)票或收據。

3.2收取款項應及時解銀行,嚴禁現(xiàn)金坐支。

3.3如管理處需自行開票的,經總經理批準后向財務部領取空白發(fā)票,并簽收登記。發(fā)票用訖,存根交財務部核銷,并據此再領用新發(fā)票。

3.4發(fā)票需有專人保管、開具。發(fā)票一式三聯(lián),按規(guī)定填開,做到字跡清晰,項目齊全,無涂改。

3.5停車場發(fā)票的領用及收款遵循《停車場收費流程》執(zhí)行。

4.資金的使用

4.1資金計劃內的開支均由使用部門經辦人填寫請款審批單(領用支票或需其他銀行轉賬方式付款)或費用報銷單(領現(xiàn)金),根據審批權限依次由部門經理簽字、財務復核、總經理批準后方可辦理付款。

4.2凡涉及工程質量、效果或委外維保等問題的付款需附有效的合同、工程項目驗收單。

4.3資金計劃外的各項支出超出1000元(含1000元),須報公司總部總經理批準后方可辦理付款。

4.4緊急、特殊的資金使用,須單獨傳真總部報批,或電話請示。

5.材料管理

5.1采購員應關注市場行情和變化,對相關供應商進行評審,每類材料應確定2-3家合格供方。如發(fā)現(xiàn)更好的合格供方應及時提出調整合格供方建議,經相關部門評審合格后再進行調整。

5.3入庫驗收

材料入庫時,由采購員和各管理處相關主管對材料的質量進行驗收,必要時,可請工程部相關主管協(xié)同驗收;倉庫保管員對材料的數量進行驗收。驗收合格后倉庫保管員應填寫入庫單。入庫單上應標明供貨單位名稱、材料編號、品名、規(guī)格型號、計量單位、數量、單價、金額等要素,入庫單上必須有采購員、保管員、及驗收人簽字?！度霂靻巍芬皇饺?lián),一聯(lián)倉庫用于記帳,一聯(lián)財務用于對帳,一聯(lián)隨發(fā)票用于付款。未經點驗的材料,倉庫管理員不得辦理入庫手續(xù)。驗收不合格的材料,采購員應立即辦理退貨或換貨。

5.4保管

庫存材料收驗入庫后,應存放在庫存材料專用貨架上,不得與代購材料混放。庫存材料應分類存放,堆放整齊。倉庫內嚴禁煙火,要配備必要的消防器材;有特殊保管要求的材料應按要求單獨存放,防止腐爛變質。倉庫材料的安全完整由倉庫保管員實行責任管理。

5.5建卡建帳

庫存材料應單獨建卡建帳,帳簿采用數量金額式,收發(fā)應序時登記,定期盤點。

5.6領用管理

工程處材料領用時,由領用人根據維修單填寫領料單,經工程領班審核簽字后,據以到倉庫領料。領料單上應標明領用單位、用途、材料編號、品名、規(guī)格型號、計量單位、請領數量等要素,領料單一式三聯(lián),一聯(lián)倉庫用于記帳、一聯(lián)財務用于對帳、一聯(lián)管理處或部門留存。倉庫保管員必須憑單發(fā)貨,禁止用白條領用。倉庫保管員發(fā)貨后,應在領料單上填寫實發(fā)數量、單價和金額并簽名。

其他部門領用材料,經管理處經理后部門負責人審核簽字后,據以到倉庫領用。

工程部向倉庫領用工具,需部門負責人審核簽字,方可辦理領用手續(xù)。

5.7月末盤點

每月末最后一天,倉庫保管員應對庫存材料進行盤點,將入庫單、領料單分類整理,編制《材料收、發(fā)、存月報》一式兩份,一份于次月2日報財務部(附入庫單和領料單的財務記帳聯(lián))、一份倉庫留存?！恫牧鲜?、發(fā)、存月報》應包含材料編碼、品名、規(guī)格型號、計量單位、期初數量、期初金額、本期入庫數量、本期入庫金額、本期領用數量、本期領用金額、期末結存數量、期末結存金額?！恫牧鲜?、發(fā)、存月報》應與材料帳核對一致,做到帳、表、物相符。

6.固定資產及低值易耗品管理

6.1固定資產需登記入冊,具體記錄編號、購置日期、資產名稱、規(guī)格型號、金額、存放地點。以便備查。

6.2固定資產上記錄公司名稱,資產編號。以便日后資產確認。

6.3年終,財務部隊固定資產進行盤點。

6.4低值易耗品的管理比照固定資產管理。

7.合同管理

凡簽訂的經濟合同,均將合同原件報送財務部,由財務部統(tǒng)一編號、存檔管理。

8.維修單匯總

8.1維修單應按順序填寫,填寫項目齊全,字跡清晰。工程完工后及時上交管理處。

8.2管理處應將維修單按編號整理成冊,并將維修單所耗用材料的數量、單價、金額在維修單上詳細列出,并每月進行匯總,整理裝訂備查。

8.3管理處定期將維修單匯總后交財務部。

第4篇 某某物業(yè)公司財務管理規(guī)定

某物業(yè)公司財務管理規(guī)定

第六章 財務管理規(guī)定

第一節(jié)財產、費用管理規(guī)定

第一條 固定資產的購置必須以書面形式報請公司總經理會議討論審批同意。

第二條 低值易耗品的采購,由使用部門填寫《材料采購申請單》,報請總經理批準、財務部審核后,由辦公室統(tǒng)一采購,一次性金額不得超過1000元。

第三條 對固定資產和低值易耗品的維修,應先報預算,經總經理批準審核,方可列支。

第四條 物資用品采購

1、公司辦公用品由辦公室根據實際需求統(tǒng)一填寫《材料采購申請單》,報總經理審批后方可購買,各部門定額領用,不得自行購買(除經濟指標考核部門外)。

2、不屬于日常辦公用品的物品,應在月末(25日前)填寫《材料采購申請單》經總經理批準后由辦公室統(tǒng)一購買。

第五條 應酬費

應酬費用的開支堅持必需、合理、節(jié)約的原則,標準由總經理批準(經濟指標考核的部門按核定指標開支)。

第六條 差旅費

1、差旅費的開支堅持節(jié)約、及時報銷原則,出差借支的差旅費應于出差歸公司后三天內報清,逾期不報從當月工資中每天扣除總差旅費的10%。

2、出差乘坐交通工具的等級標準為:長途汽車、火車硬座、輪船三等艙。出差目的地交通費按實際報銷。

3、住宿費標準:省內地區(qū),經理級150元/天,其他員工100元/天;省外地區(qū),經理級180元/天,其他員工120元/天;特殊地區(qū)(北京、上海等經濟特區(qū)),經理級220元/天,員工160元/天。到達第一天可加50%,第二天起按規(guī)定報銷,超過標準,除特殊情況由總經理批準報銷外,其余個人承擔50%。自行解決住宿的,按住宿費50%發(fā)放給個人,但最高每天不超過100元。

文件規(guī)定的探親交通費,經辦公室核實審查、總經理審批后方可報銷;參加會議、學習的按舉辦單位規(guī)定如實報銷。

4、伙食補貼:省內出差每人20元/天,省外出差每人30元/天,北京、上海經濟特區(qū)每人50元/天。中午12時前回公司或12時以后離開的按半天計算。

5、出差(探親)期間,如因工作需要,發(fā)生應酬費用,根據規(guī)定報銷,則不再享受伙食補貼。

6、級別不同的人員同時出差,以其中最高級別人員的標準執(zhí)行。

第七條 通訊費

辦公電話:經濟指標考核的部門按核定指標開支,公司電話一律不得撥打信息臺電話,如撥打而產生的費用從該當事人當月工資中雙倍扣除。

第八條 培訓費

員工委外培訓須憑:由辦公室審核、總經理批準的《培訓申請表》《培訓協(xié)議》、相關合格證書,經確認后方可報銷,由公司派出學習的除外。

第九條 市內車費

因公外出方可報銷市內車費,僅限于公交車費用,原則上不能乘坐出租車,如有特殊原因,應向總經理說明原因,經批準后方可報銷。

第十條 醫(yī)療費

辦理養(yǎng)老保險待遇的,根據寧波市有關醫(yī)療保險制度執(zhí)行,未辦理醫(yī)療保險的,直接因工作而導致疾病需要支付醫(yī)療費的,由公司報銷,非直接因工作而導致疾病的醫(yī)療費,經公司研究酌情報銷。

第十一條 委外業(yè)務規(guī)定

1、各管理處凡涉及委外工程類維修項目,必須書面通知工程部,工程部在當天做出答復,如確需委外維修,工程部應填寫《委外申請表》,注明委外原因,經辦公室審批,管理處會同工程部選擇委外單位。

2、公司各部門、管理處委外業(yè)務(包括公共維修基金開支)1000元以上,必須與業(yè)務單位簽訂合同,工程類同時附決算表,決算表經分管經理簽字后生效。

3、財務部嚴格按規(guī)定辦事,支付1000元以上的外加工服裝類、印刷業(yè)務、廣告業(yè)務等時應憑有關協(xié)議,工程類款項應附委外申請表、合同及決算表,財務在上述手續(xù)完備前提下方可付款。

第二節(jié)薪資管理規(guī)定

第一條 中層以上管理干部薪資規(guī)定

1、中層以上管理人員工資表:

崗位基本工資崗位工資考核工資應發(fā)工資最低年薪

副總經理

總經理助理

部門經理

一級主任

二級主任

三級主任

2、工資說明

①公司員工原則上實行以崗定工資,特殊人才視情況經雙方協(xié)商另行決定。

②承包部門負責人在正常情況下,公司保證其最低年收入,盈虧按公司相關承包方案處理,不設收入上限。

③老小區(qū)管理處主任經總經理批準,可享受津貼,具體數額視實際情況另行研究決定。

④在公司不同崗位兼職的員工,以其最高職務的工資標準為該員工的工資。

第二條 普通員工薪資管理規(guī)定

1、基層管理層工資表

崗位基本工資崗位工資考核工資應發(fā)工資年收入

管理員700-800

內勤700-800

2、普通員工工資表

崗位基本工資崗位工資考核工資應發(fā)工資備注

保安員一級小區(qū)50550-600保安隊長崗位津貼100元,班長崗位津貼50元

二級小區(qū)50650

三級小區(qū)50800

維修工501000

清衛(wèi)工50500

綠化工50500

第三條 管理處主任在考核指標允許的情況下,根據員工的工作能力和工作量大小在上述范圍內可適當調整本部門員工的工資,但必須經總經理批準。

第四條 考核遵照相關文件執(zhí)行。

第五條 以上工資標準為2004年基準,如需調整,須經總經理批準。

第六條 管理處主任薪資管理規(guī)定

1、根據管理小區(qū)面積、實際情況確定管理處級別,一般為三級、二級、一級管理處主任,特殊情況可設立特級管理處主任。

劃分如下:

管理面積為3-5萬平方米的,一般設三級或二級管理處主任;

管理面積為5-10萬平方米的,一般設二級或一級管理處主任;

管理面積為10萬平方米以上的,一般設一級或特級管理處主任;

2、為促進管理處工作的開展,公司每年將開展民意測驗、能力測驗等活動對每項活動結果予以考核積分,年底評出1-2名優(yōu)秀管理處主任,給予一定的物資和精神獎勵。

第七條 特殊貢獻獎勵辦法

1、員工應積極對公司的發(fā)展獻計獻策,提案被公司采納,使公司轉換

風貌、提高經濟效益的,公司將酌情給予獎勵。

2、各部門員工因工作突出需進行獎勵的,參照該部門規(guī)定執(zhí)行。

第5篇 某物業(yè)公司財務管理規(guī)定

1.0目的

1.1本指導書規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據、費用開支、會計檔案的管理辦法,旨在加強會計基礎工作,正確執(zhí)行國家財經紀律和財務制度,更好地為物業(yè)管理經濟工作服務。

2.0適用范圍

2.1本指導書適用于公司財務部對資金、現(xiàn)金、票據、費用開支、會計檔案的管理。

3.0職責

3.1財務部財務人員嚴格執(zhí)行本指導書規(guī)定,并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本指導書有關規(guī)定。

4.0工作內容和要求

4.1本規(guī)定的基本原則是:執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務制度,對公司的財務活動實施有效控制,并接受上級有關部門的監(jiān)督。

4.2財務部是公司財務管理部門,在總經理領導下,對公司財務活動實行統(tǒng)一管理。

4.3財務人員管理

4.3.1會計人員的聘用,依據能興集團公司人事招聘制度由能興集團公司人事部、財務部統(tǒng)一進行。各公司對待聘職位具有推薦權和復試權。財務部負責人的任命、變動由集團公司發(fā)文。

4.3.2 財務負責人的年度考核分通用與專業(yè)技術考核兩部分,通用部分的考核由公司總經理負責,專業(yè)部分由集團公司稽查考核部與計劃財務部負責。對財務負責人的年末綜合考評統(tǒng)一報集團公司人事行政部批準。

4.3.3公司重大項目的決策須有財務部負責人參加。

4.3.4財務人員必須具備專業(yè)技術資格,持證上崗。財務人員管理按《南海市能興物業(yè)管理有限公司》有關財務制度執(zhí)行。

4.4資金管理

4.4.1原則上應在國有商業(yè)銀行開設銀行帳戶,開設或撤銷銀行帳戶時,必須填寫申請表,報集團公司計劃財務部審核后由集團總會計師批準。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的,在申請開設帳戶的同時,須報審帳戶資金最高限額。財務負責人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況,并對執(zhí)行結果負責。

4.4.2必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。結算起點以上的貨款、往來款,一律不得使用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票結算。

4.4.3庫存現(xiàn)金限額,按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的,最高不得超過5000元。流動資金管理

4.5 實物管理

4.5.1關于材料物資管理的規(guī)定:

4.5.1.1購進的材料物資,原則上應先進倉,后領用。

4.5.1.2對生產中急需的或零星的輔助材料,確需直撥使用的除按規(guī)定審批外,必須經項目負責人驗收并簽名,方可報銷。

4.5.1.3工程完工后,剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。

4.5.1.4材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監(jiān)督盤點,財務負責人必須對盤點結果的真實性負責。

4.5.1.5對盤點中出現(xiàn)的損溢,一年累計在5000元以下的,報總經理審批后作調帳處理。一年累計在5000元以上5萬元以下者,必須書面報集團公司稽查考核部核實、集團公司計劃財務部出具處理意見后,由集團公司總會計師審批處理。全年累計盤盈、盤虧在5萬元及以上的,需報集團公司總經理審批。

4.5.1.6對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的,必須查明盈、虧的原因,提出改進措施。必要時,對庫存材料進行復點。

4.6固定資產管理

4.6.1各管理處、部門必須指定一名固定資產實物保管責任人,對固定資產的實物管理負責。

4.6.2固定資產必須設置卡片帳進行管理,卡片帳必須由固定資產保管責任人簽名,保管責任人變更的,必須及時變更卡片帳。

4.6.3在每年的六月,財務人員必須會同固定資產專責及實物保管責任人全面盤點固定資產。會計人員必須實地監(jiān)督盤點,對盤點結果的真實性負責。

4.6.4盤點中出現(xiàn)的損溢,必須按規(guī)定的程序報批。

4.7會計檔案管理

會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經濟資料,要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

4.7.1會計檔案管理實行分階段負責制。按會計憑證的傳遞流程分出納責任期、主管會計責任期。其中出納責任期從出納審核并接收業(yè)務部門的原始憑證起,到出納將憑證傳遞給主辦會計為止;主管會計責任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起,到將會計檔案移交給檔案室保管為止。

4.7.2在出納責任期,出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負保管責任,按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。

4.7.3在主管會計責任期,主管會計對出納交存的會計憑證、電算產生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責保管,同時應按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應加鎖,鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出,如有特殊需要經總經理批準后,征得主管會計的同意并約定歸還期,辦理登記手續(xù)。借用期內借出資料的借用人負責保管。超過借用期限,主管會計未催討追索,造成會計資料丟失的主管會計負連帶責任。

4.7.4會計年度終了后,當年的會計檔案半年內仍保存在主管會計處,期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

4.7.5會計檔案必須妥善保管,存放有序,查找方便,并嚴格執(zhí)行安全和保密制度。

4.8定期公布管理規(guī)定

4.8.1按業(yè)主管理委員會的要求,采用不同形式,定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。

4.8.2對較大費用的支出要分析情況、加以說明。

4.8.3接受市、區(qū)、業(yè)主委員會、總公司的財務檢查。

4.9財務管理安全管理規(guī)定

4.9.1注意防盜,財務管理部門嚴禁閑雜人員逗留,下班關好門窗,鎖好保險箱,密碼加鎖,密碼注意保密。

4.9.2保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。

4.9.3去銀行交款及取款,實行雙人專車

制。

4.9.4注意防火,室內嚴禁抽煙,下班切斷電源。

4.9.5財會管理部門應裝置防盜報警系統(tǒng)。

4.10財務人員工作要求:

4.10.1財務部經理

4.10.1.1貫徹執(zhí)行國家和上級有關財務管理方針、政策和法規(guī),遵守國家法律、法令。

4.10.1.2嚴格遵守財經紀律,建立和健全財務管理制度及核算制度,并負責督促檢查執(zhí)行情況。

4.10.1.3負責公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用,監(jiān)督資金回籠,考核資金使用和投資效果。

4.10.1.4參與策劃重要的經營策略,并對重要經濟合同及投資項目進行評議。

4.10.1.5向上級領導提供季度分析報告,并提出可行性建議。

4.10.1.6負責收付憑證的審核、工程結算工作。

4.10.1.7負責編制公司年度預算,制定各部門考核指標并監(jiān)督執(zhí)行。

4.10.1.8對財務人員進行業(yè)務指導。

4.10.2主管會計

4.10.2.1按國家會計制度規(guī)定,進行認真審核、分錄、算帳,做到手續(xù)完備、內容真實,數字準確、帳目清楚,做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。

4.10.2.2根據公司的特殊性,分門別類進行分部門分小區(qū)建帳核算,使公司領導和各部門各小區(qū)領導能及時掌握盈虧情況,

4.10.2.3編制各種記帳憑證,及時編制會計報表,為領導的管理工作提供有關的數據資料。

4.10.2.4負責妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。

4.10.2.5編制資產負債表、損益表、收入明細表、成本明細表,并與其他報表相互核對,有對應關系的數字必須保持一致,年終編報財務狀況變動表及財務分析。

4.10.2.6依據國家稅法規(guī)定,按時按規(guī)定繳納各項稅金,做好有關資料的報送工作,按發(fā)票管理的有關規(guī)定,做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。

4.10.2.7嚴守機密,妥善保管會計檔案資料,及時裝訂會計憑證,年底結算完畢,將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全,整理立卷,妥善保管。

4.10.2.8指導出納,定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。

4.10.2.9編制每月經營情況分析并提供分析報告。

4.10.3出納員(兼?zhèn)}管員)

4.10.3.1遵守國家有關財經紀律,嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結算制度。

4.10.3.2負責辦理現(xiàn)金收付各銀行結算業(yè)務,負責登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳,每月終及時做出銀行存款調節(jié)表。

4.10.3.3負責保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結算憑證、空白支票、收據和有關印章。

4.10.3.4認真審查每一筆款項的支付和費用報銷,對違反規(guī)定的一律拒付,并及時向有關領導反映。嚴禁白條取款入帳。

4.10.3.5本部出納員負責本部工資表的編制及發(fā)放,管理處出納員負責管理處工資表的編制及發(fā)放。

4.10.3.6負責收發(fā)倉庫貨品進出倉工作,,對采購員和供應商與采購計劃要求不符的貨品一律拒收。

4.10.3.7出倉方面要有部門經理簽名的申請領料單方可發(fā)貨,并分類填好出倉單、領料人簽名后按出倉單發(fā)貨。

4.10.3.8每天做好進出倉的帳面登記,按“先進先出法”核算,保證單與帳相符、帳與物相符。

4.10.3.9倉庫貨品要離墻離地分類堆放,定時檢查貨品的質量或積壓品 ,如發(fā)現(xiàn)有貨品變質、變壞、蟲咬、鼠咬及時報告處理,并且主動向用料部門推銷積壓貨品。

4.10.3.10月終全面盤點一次。

4.10.3.11加強對庫存物資的管理,嚴格執(zhí)行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛(wèi)生措施。

4.10.3.12出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作和檔案的保管工作。

5.0引用文件和記錄表格

5.1 《費用報銷管理標準作業(yè)規(guī)程》

5.2 《請購單》

第6篇 某物業(yè)公司財務審批管理規(guī)定

1.0目的

1.1本指導書明確了資金使用的審批權限、審批手續(xù),有效地監(jiān)督、控制各項財務支出,加強公司的財務管理。

2.0適用范圍

2.1本指導書適用于南海市能興物業(yè)管理有限公司和資金審批。

3.0審核流程

3.1各項開支依據集團公司的合同管理制度需要簽定合同的,必須憑已審批的合同正本開支。因特殊情況確實未能簽定合同而資金審核權限又無相應規(guī)定的,資金審批權限應依照合同的審批權限執(zhí)行。

3.2按合同規(guī)定付款的付款通知單等付款憑據,必須經財務部經理審核,總經理審批。

3.3對于已經辦理了合同審核的資金開支,若實際開支與合同不符又未簽定補充或變更合同的,則應按業(yè)務事項相應的合同審批權限重新進行審批。

3.4財務開支有計劃或預算的,應嚴格執(zhí)行計劃或預算,超計劃或超預算的,應先申請追加計劃或預算,待批準后方可執(zhí)行。

3.5對于計劃外非經常性開支項目,又未簽定合同的,可依照相應的計劃審批程序和權限,直接進行資金審批。

4.0財務開支手續(xù)

4.1固定資產購置,必須先經集團公司計劃財務部批準方可購買。憑購貨合同正本、購

貨發(fā)票、固定資產卡片支付。發(fā)票應有經手人、使用部門負責人簽名,固定資產卡片

需填寫資產名稱、型號、各種技術參數、附屬設備名稱等(資產價值由財務人員填寫),

并有固定資產使用人或保管人簽名。

4.2直接購進材料,憑購貨合同正本(2萬元以下可不簽合同)、購貨發(fā)票(發(fā)票沒有按明細項目填列的,需附購貨清單)支付。發(fā)票應有采購經手人、材料使用人(或證明人)、部門負責人簽名。

4.3領用材料、設備,憑領料單領料。生產用材料、設備的領料單需有領料人、部門負責人、倉管員簽名,并注明工程名稱或編號。非生產用材料、設備的領料單需有領料人、部門負責人、倉管員簽名。

4.4其它生產經營性費用,憑合同正本、發(fā)票支付。發(fā)票應有經手人、證明人、部門負責人簽名。

4.5非生產性開支

4.5.1銀行托收的辦公用水電費、電話費,憑財務部經理、總經理簽名后的發(fā)票、銀行付款通知入帳。

4.5.2住宅電話費、移動電話費、bb機臺費,按集團公司工資制度關于定額補貼的規(guī)定執(zhí)行。

4.5.3廣告宣傳費,憑合同正本、廣告宣傳樣本、發(fā)票報銷。發(fā)票應有經手人、證明人、財務部經理、總經理簽名,合同應訂明廣告宣傳的時間、地點、期限、方式、內容。

4.5.4會議費,憑發(fā)票及會議簽到表報銷。簽到表需注明會議時間、地點、內容,會議餐費或會場租賃費發(fā)票需有經手人、財務部經理、總經理簽名。

4.5.5工資、補貼、獎金,憑財務部工資員(出納員兼)編制的工資表發(fā)放。工資表需有制表人、財務部經理、總經理簽名(管理處工資表需有管理處主任簽名)。

4.5.6教育培訓費用須憑稅務統(tǒng)一發(fā)票或行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據,經審批后辦理報銷手續(xù)。

4.5.7其它費用,憑有關合同正本、發(fā)票或行政事業(yè)單位收據報銷。發(fā)票或收據有經手人、證明人、財務部經理、總經理簽名。

4.6工程項目結算(包括對外出包工程),憑工程所在地的建安發(fā)票、工程合同、經審核批準的結算書、竣工報告等結算。發(fā)票必須有經手人的簽名。

4.7預付款項,憑合同正本、職工業(yè)務借支單預付。借支單需有經手人、部門負責人、財務部經理、總經理簽名。辦理業(yè)務借支外的預付款項,需憑合同正本、收款單位收據,由經手人、審批人簽名后支付。

4.8債務的清償

4.8.1清償各項債務,需取得收款單位收據或其它收款憑據應由財務部經理審核,經總經理審批后支付。

4.8.2稅金、其它應交款項的支付,憑財務部經理簽發(fā)的付款通知單或報稅憑證,經總經理審批后支付。

4.9對確需開支,又確實未能取得規(guī)定發(fā)票或行政事業(yè)單位收據的,按上述規(guī)定執(zhí)行。

4.10維修基金專項用于住宅共用部位、共用設施設備保修期滿后的大修、更新、改造。公司提出維修基金年度使用計劃,報業(yè)主委員會審批。

4.11按照資金審批權限,凡需辦理資金使用審批的,還需憑已簽批的《資金使用審批表》,才可報銷或入帳。

5.0引用文件和記錄表格

5.1《資金使用審批表》