地產(chǎn)置業(yè)現(xiàn)金余額管理規(guī)定

1、目的

為了確保庫存現(xiàn)金余額滿足日常業(yè)務(wù)需求,現(xiàn)金余額賬實相符,并符合財務(wù)制度規(guī)定,根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理、會計核算管理制度的規(guī)定,結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司(以下簡稱“本公司”)實際情況,特制定本規(guī)定。

2、適用范圍

2.1本辦法適用于本公司所有的庫存現(xiàn)金余額管理。

2.2本辦法適用于本公司及控股子公司財務(wù)部,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。

3相關(guān)程序及文件

3.1 出納工作規(guī)范 fm-tm-05-03

4. 工作程序

4.1庫存現(xiàn)金限額

1)各項目部、業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部共同根據(jù)業(yè)務(wù)量及開戶行的距離確定合理的庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額以不超過5天的開支額為限。

2)庫存現(xiàn)金的限額具體由財務(wù)部經(jīng)理申報,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后,報開戶銀行核定。

3)凡庫存現(xiàn)金超過該限額的,出納須在下班前送開戶銀行,法定節(jié)假日時,必須于節(jié)前清庫。

4.2現(xiàn)金余額核對

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

余額核實

出納

出納盤點庫存現(xiàn)金,與現(xiàn)金日記帳核對;確保帳實相符。賬實核對記錄于《現(xiàn)金日報表》。具體盤點程序見《出納工作規(guī)范》

2

賬實不符處理

出納

財務(wù)經(jīng)理

如帳實不符,應(yīng)及時查找原因,帳實差異較大時,應(yīng)及時向財務(wù)經(jīng)理匯報,進行相關(guān)帳務(wù)處理.

3

月度現(xiàn)金抽盤

總帳會計

出納

財務(wù)部經(jīng)理

總帳會計進行月度庫存現(xiàn)金余額監(jiān)盤,并將盤點結(jié)果填制《現(xiàn)金盤點表》,出現(xiàn)重大差異,結(jié)果報財務(wù)經(jīng)理,進行相關(guān)的帳務(wù)處理和責(zé)任追究

5、單據(jù)與記錄

5.1現(xiàn)金盤點表(見附件一)

6、流程圖