醫(yī)院銀行存款管理辦法

醫(yī)院銀行存款管理辦法

銀行存款是醫(yī)院在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金,是醫(yī)院的主要貨幣資金,是醫(yī)院流動資產(chǎn)的重要組成部分,為保障醫(yī)院資產(chǎn)安全,特?cái)M訂本辦法:

一.銀行存款帳戶,由財(cái)會部門統(tǒng)一管理。并應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的銀行結(jié)算辦法,對不同的收付款業(yè)務(wù),按照有關(guān)規(guī)定選用適當(dāng)?shù)慕Y(jié)算辦法。

二.領(lǐng)用支票須填寫“支票使用申請單”,經(jīng)院長同意后,由財(cái)務(wù)科簽發(fā),并加蓋銀行印鑒,同時需在支票上注名日期、用途及限額。支票使用后次日起三天內(nèi)將使用后的發(fā)票及時交回財(cái)務(wù)科,改變用途須重新申請,不得領(lǐng)著不用不交。

三.支付外單位的貨款,實(shí)行先驗(yàn)貨后付款的原則。經(jīng)辦人所經(jīng)收的付款要負(fù)責(zé)到底及時報(bào)銷,收回余額。直到帳務(wù)結(jié)清為止。對開出不用的支票,經(jīng)辦人要及時退還財(cái)務(wù)科。

四.不得簽發(fā)器空頭支票。

五.不得前方遠(yuǎn)期支票,不得轉(zhuǎn)借銀行帳戶。

六.空白支票與預(yù)算銀行印鑒,必須分人保管。

七.出納人員需及時登記銀行日記帳,并定期與銀行核對余額,月末由會計(jì)編制銀行余額調(diào)節(jié)表,季末財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對銀行進(jìn)行一次全面查對,確保各筆收支款項(xiàng)的安全相符,防止資金被挪用、侵占。

八.有關(guān)付款憑證付訖后,應(yīng)蓋上“付訖”圖章,以防重復(fù)付款。并定期裝訂成冊,由專人保管,防止被盜和涂改。