第1篇 報銷管理辦法范本

報銷管理辦法

為加強公司內(nèi)部財務(wù)管理的規(guī)范化,合理使用各種費用,特制訂本辦法。

1、公司的各項費用報銷必須嚴格執(zhí)行有關(guān)費用報銷的報銷標準、支出范圍、審批程序的有關(guān)規(guī)定,嚴禁虛報冒領(lǐng)。

2、任何以現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù),出納人員都要根據(jù)國家及公司的有關(guān)規(guī)定認真審核,對于超出標準和未經(jīng)批準的款項,一律不予報銷。

3、報銷憑證無論是外來的原始發(fā)票還是本單位自制單據(jù),都必須內(nèi)容屬實、數(shù)字正確、手續(xù)完備;外來原始憑證必須有填發(fā)單位的財務(wù)專用章,對于內(nèi)容不全、手續(xù)不齊、數(shù)字有差錯的發(fā)票(單據(jù))應(yīng)予以退回,補填或更正,對偽造或涂改的發(fā)票(單據(jù))應(yīng)拒絕辦理。

4、凡需報銷的憑證背面左上角必須有經(jīng)辦人的簽字,對于預(yù)算內(nèi)款項需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審核簽字后,方可到財務(wù)部辦理報銷手續(xù);對于預(yù)算外款項,除以上人員簽字后,還需董事長或執(zhí)行董事簽字。

5、日常零星支出需使用現(xiàn)金,經(jīng)辦人可預(yù)先墊付,數(shù)額較大需預(yù)先借款的,應(yīng)填寫現(xiàn)金借款單,注明借款理由及金額,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準簽字后到財務(wù)部領(lǐng)取備用金,但應(yīng)在三天內(nèi)歸還,可用發(fā)票報賬補齊或退還所借金額。

6、公司職工因公出差借款要填寫一式二聯(lián)的借款單,注明出差事由、地點、金額經(jīng)總經(jīng)理同意簽字后,到財務(wù)部支取備用金(大額借款需提前三天通知財務(wù)部)。

7、出差人員應(yīng)于出差返回三日內(nèi)到財務(wù)部報銷沖意簽字即可報銷。

8、每筆現(xiàn)金付訖后,出納人員必須立即加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記,如是外來憑證,在付款前應(yīng)在復(fù)核后的原始憑證背面加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。

第2篇 財務(wù)報銷管理規(guī)定辦法

費用報銷管理規(guī)定【1】

一、費用報銷程序

正常報銷程序包括“5環(huán)節(jié)”:經(jīng)辦人員粘貼票據(jù)、填制報銷單→ 本部門負責(zé)人及相關(guān)職能部門負責(zé)人核實費用支出的真實性、合理性,簽字確認 → 財會部會計稽核:報銷單填制的規(guī)范性、票據(jù)的合法性和有效性,簽字確認 → 總經(jīng)理或授權(quán)審批人審批費用是否予以報銷,簽字確認→財會部出納核對報銷金額后報銷。

如果后四環(huán)節(jié)審核有疑義,則票據(jù)退回經(jīng)辦人,經(jīng)辦人做修改后重新開始審批程序。

“5環(huán)節(jié)”流程圖如下:

1.經(jīng)辦人粘貼票據(jù)、填寫費用報銷單

2.相關(guān)部門負責(zé)人核實費用真實性、合理性

3.財務(wù)稽核規(guī)范性、合法性、有效性

5.出納核對金額準確性,予以報銷

4.總經(jīng)理或運營負責(zé)人審批是否報銷

二、費用報銷要求

1、費用發(fā)生真實性:指費用支出真實、必須,報銷票據(jù)的金額和實際支出金額一致。

2、費用票據(jù)合法性:指取得的費用票據(jù)是由稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或由稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(jù)(票面上套印稅務(wù)機關(guān)的紅色監(jiān)制章)。

3、費用票據(jù)有效性:基本要素包括,票據(jù)上要求加蓋開票單位的發(fā)票專用章或者財務(wù)專用章;手寫發(fā)票沒有涂改,大小寫金額一致;發(fā)票各項內(nèi)容填寫完整,準確;公司名稱要填全稱。

三、費用報銷單要求

1、統(tǒng)一格式:費用報銷單、審批單、備案表使用公司統(tǒng)一格式。

費用報銷單主要涉及三種:通用費用報銷單、差旅費報銷單和住宿費計算表,各審批單和備案表參見附件。

2、原則上一事一報、一人一報:不同性質(zhì)的費用分開填報,不同時段的費用分開填報,差旅費用按個人分開填報。

“通用費用報銷單”中“費用項目”一欄按報銷內(nèi)容區(qū)分填寫,具體分業(yè)務(wù)費、城市交通費、小汽車費、辦公費、房租費、水電費、郵電費、業(yè)務(wù)推廣費、其他費用等。

3、及時填報:原則上費用一月一報,經(jīng)辦人收到票據(jù)后90天內(nèi)不填報且無合理理由的視為自愿放棄,財會部有權(quán)不再受理報銷。

4、費用相關(guān)信息要素完整:包括“6要素”(who、what、when、where、why、how many即相關(guān)人員、何種費用、發(fā)生時間、發(fā)生地點、支出原因、票據(jù)數(shù)量)應(yīng)在費用報銷單填制中予以明確。

5、費用報銷時相關(guān)資料齊全:費用審批單、備案表、費用明細單、出差計劃書、情況說明書等資料要作為報銷票據(jù)附件同時上報。

6、費用報銷單填寫規(guī)范:用黑色碳素筆填寫,禁用鉛筆、藍色圓珠筆;金額計算準確,大小寫相符,字跡清晰工整,報銷單不得隨意涂改。

7、報銷票據(jù)粘貼要求:

(1)票據(jù)粘貼在報銷底單左上角;

(2)長方形票據(jù)統(tǒng)一橫向粘貼;

(3)票據(jù)分類別、按時間順序粘貼;

(4)用膠水或固體膠固定,禁用釘書針;

(5)報銷單上沿和左沿保持整齊,票據(jù)不外露在報銷單外,大張票據(jù)要折疊,一張一疊;

(6)一份報銷單對應(yīng)票據(jù)過多時,先區(qū)分類別、攤薄粘貼在多張單子上,再將單子疊粘一起;

(7)票據(jù)金額、票據(jù)說明保留在粘貼區(qū)域之外。

五、各項費用報銷的具體要求及審批權(quán)限

(一)業(yè)務(wù)費:報銷單據(jù)使用“ 費用報銷單”通用格式,業(yè)務(wù)事由填寫詳實,包含客戶單位、客戶人數(shù)、主客姓名和職務(wù)、接待事由、接待時間、我方陪同人員人數(shù)等,特殊事由不便在報銷單上列明的,要求單獨附上書面說明作為財務(wù)報銷備案。

同一事由的業(yè)務(wù)費用應(yīng)匯總審批,尤其是接待同批客人,應(yīng)事先明確主要接待人員,事后匯總統(tǒng)一報銷(及備案)。

單筆超過2000元(含)的業(yè)務(wù)費,經(jīng)辦人需事先向公司總經(jīng)理、董事長申請并填寫備案表,審批結(jié)束,備案表由財會部主辦會計負責(zé)保管。

審批權(quán)限:單筆金額在1000元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批,單筆金額在1000元―2000元(含)以內(nèi)及部門總監(jiān)業(yè)務(wù)費由總經(jīng)理審批,單筆金額在2000元―100000元(含)以內(nèi)的以及總經(jīng)理經(jīng)辦的業(yè)務(wù)費用由董事長審批,單筆金額在100000元―150000元(含)以內(nèi)的經(jīng)愛普公司審批程序后上報集團公司總經(jīng)理審批,單筆金額在150000元以上的經(jīng)上述審批程序后上報集團公司董事長審批。

愛普公司下屬各子公司業(yè)務(wù)費審批權(quán)限均按上述執(zhí)行,單筆超過2000元(含)的業(yè)務(wù)費,經(jīng)辦人需事先向愛普公司總經(jīng)理、董事長申請并填寫備案表,審批結(jié)束,備案表由子公司財會主管負責(zé)保管。

由財會部編制業(yè)務(wù)費開支明細月報,交公司總經(jīng)理、董事長存查。

(表格見附件)。

(二)差旅費

1、報銷單據(jù)使用“差旅費報銷單”格式。

差旅費票據(jù)分類別,按時間順序粘貼。

報銷單上必須詳細注明每天的行程,地名具體到縣一級。

長時間連續(xù)出差,票據(jù)量大的,要求每兩三天的票據(jù)就整理成一份報銷單,票據(jù)數(shù)控制在25份以內(nèi),便于各環(huán)節(jié)審核和粘貼。

2、員工出差實行“出差前報出差計劃,出差后交出差報告”的管理辦法,差旅費按人考核,各人分開填報。

出差人員在出差前向運營中心上報出差計劃,書面形式或電子形式皆可,運營中心審核確認并在公司內(nèi)網(wǎng)公布。

《出差計劃書》(見附件)中要明確出差目的、出差時間、出差地區(qū)、交通工具、預(yù)計費用等內(nèi)容,報銷時粘貼在報銷單后。

3、差旅費報銷內(nèi)容包括車船票、飛機票、自備車過路過橋費、住宿費、出差期間市內(nèi)交通費、購票代理費、私車公用產(chǎn)生的費用。

(1)車船票(飛機票)報銷:

乘坐交通工具基本規(guī)定:

火車(一般)

火車(動車或高鐵)

飛 機

中層以上人員

按實報銷

二等座

經(jīng)濟倉

其他人員

硬席

二等座

經(jīng)濟倉

其他人員出差乘坐飛機,須事先征得部門負責(zé)人同意,由部門負責(zé)人在出差計劃書或者差旅費報銷單上簽字確認;

駐外人員(除滿洲里辦事處)往來駐地、公司本部,原則上不得乘坐飛機;

特殊情況上報總經(jīng)理或授權(quán)審批人同意后另行處理;

出差期間市內(nèi)交通費填寫參照“城市交通費”要求執(zhí)行。

(2)住宿費報銷:

出差住宿標準由辦公室另行規(guī)定。

原則上參照住宿標準計算填報《住宿費計算表》,超支和節(jié)省部分分別實行30%的個人承擔(dān)和獎勵。

隨同領(lǐng)導(dǎo)一起出差住宿,可參照隨同領(lǐng)導(dǎo)的住宿標準,但不再計算個人獎勵。

因特殊情況(如會議方安排好住宿)導(dǎo)致住宿費超標,個人承擔(dān)確有難處的,經(jīng)辦人作書面情況說明、提出減免申請,經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意后,可按實全額報銷。

出差住宿同一房間,要求發(fā)票按人數(shù)分攤開具,各人房費分開填報,住宿費標準按單個房間除以人數(shù)均攤。

愛普公司員工到公司設(shè)有辦事處、子公司等分支機構(gòu)出差,如當?shù)赜屑w宿舍,并有能力安排住宿,應(yīng)首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿。

特別是出差時間較長的情況,原則上在出差前與分支機構(gòu)駐地人員提前溝通,做好住宿安排,盡量節(jié)省住宿費用開支。

同樣情況也適用公司外地員工回杭出差、參加會議的情況,盡量安排在公司集體宿舍住宿,如集體宿舍無法安排,則由公司辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一安排賓館住宿。

(3)私車公用:

原則上盡量避免,若確因工作需要,產(chǎn)生費用按差旅費填報審批后予以報銷。

報銷人負責(zé)填寫《私車公用備案表》(見附件),作為報銷附件粘貼在費用報銷單后。

(4)出差補貼:

出差補貼與個人考勤掛鉤,由辦公室審核確認,單獨發(fā)放。

連續(xù)乘車超時補貼:連續(xù)乘車每超過12小時給予一定補貼,由辦公室審核確認,隨差旅費同時報銷。

審批權(quán)限:一般人員差旅費由授權(quán)審批人審批,部門總監(jiān)(副總監(jiān))差旅費由總經(jīng)理審批,總經(jīng)理差旅費由董事長審批,董事長差旅費應(yīng)上報集團公司總經(jīng)理審批。

(三)城市交通費:報銷單據(jù)使用“_____費用報銷單”通用格式。

包括日常市內(nèi)出租車費、市內(nèi)地鐵公交費、公交月票等。

每張出租車票詳細注明起訖地點、時間、經(jīng)辦事由,按時間順序粘貼。

特殊情況,如出租車包車、連號的票據(jù)、在工作時間之外的出租車票據(jù)等,經(jīng)辦人必須給予書面情況說明;單張出租車票金額在25元以上的,要寫明詳細理由;一般情況下往返機場允許乘坐出租車的時間為早上7點以前、晚上9點以后,其他時間盡量乘坐機場大巴及機場地鐵專線。

出差及日常市內(nèi)辦公,應(yīng)盡量結(jié)合公交、地鐵出行,降低出租車費。

審批權(quán)限:一般人員城市交通費由授權(quán)審批人審批,部門總監(jiān)(副總監(jiān))城市交通費由總經(jīng)理審批,總經(jīng)理及董事長城市交通費由總經(jīng)理和董事長互相審批。

(四)小汽車費:報銷單據(jù)使用“_____費用報銷單”通用格式,費用項目中注明車牌號。

報銷范圍為因公務(wù)活動而發(fā)生的車輛費用,包括修理費、汽油費、停車費、清洗美容費、保險費、養(yǎng)路費、年審費等項目。

使用公車時發(fā)生的各種違章罰款不予報銷。

私車公用產(chǎn)生費用的報銷參照差旅費中相關(guān)要求執(zhí)行。

小汽車日常使用須登記《隨車日志》,實際使用者將用車信息及時填入日志,財務(wù)和辦公室對其不定期進行抽查。

小汽車費按車輛歸集,每車分開填報;費用票據(jù)分項目內(nèi)容粘貼,報銷單上注明每一項目的合計金額。

駐外機構(gòu)小汽車費原則上一月一報,由車輛使用人員制作《小汽車費用清單》(見附件),計算行使里程、每月平均油耗。

該清單做為報銷附件,粘貼在費用報銷單后。

小汽車費用由辦公室專人審核登記,《小汽車費用清單》由專人負責(zé)保管。

集團公司每年對公司的小汽車費用進行一次匯總分析、檢查。

審批權(quán)限:小汽車修理費單次超過2000元的應(yīng)采取事先預(yù)算審批,預(yù)算費用在2000元-1萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費用在1萬元以上的由公司董事長審批。

不超過2000元、實際費用金額未超過預(yù)算的小汽車修理費用以及其他小汽車費用由授權(quán)審批人審批。

(五)辦公費用:報銷單據(jù)使用“______費用報銷單”通用格式。

包括購買金額較小的辦公用品、辦公耗材、復(fù)印費等。

辦公用品的管理實行“統(tǒng)一購置、領(lǐng)用登記”的辦法,原則上本部統(tǒng)一由辦公室進行購置,各駐外機構(gòu)由當?shù)貎?nèi)勤人員統(tǒng)一購置,日常購進和領(lǐng)用在臺帳上簽字登記。

駐外機構(gòu)辦公費用臺帳,每半年一次郵寄公司辦公室和財務(wù)部審核。

日常辦公費報銷,要求提供購置商品清單,如收據(jù)和小票。

如果開票方要收回商品清單的,經(jīng)辦人提供復(fù)印件。

審批權(quán)限:辦公費由授權(quán)審批人審批。

(六)房租費:報銷單據(jù)使用“ ______費用報銷單”通用格式。

房租費包括辦公房房租和員工宿舍房租,兩者分開填報,在報銷單據(jù)中注明類別和費用所屬時期。

網(wǎng)點租房需事先與辦公室、總經(jīng)理室匯報并取得同意。

租房(包括續(xù)租)必須與對方簽訂合同,辦公室對房租合同審核把關(guān)。

租房合同原件做為費用報銷附件,粘貼在報銷單后,網(wǎng)點留合同復(fù)印件備查。

審批權(quán)限:已簽訂租房合同房租費報銷由辦公室主任審批。

(七)水電費:報銷單據(jù)使用“ _____費用報銷單”通用格式。

包括辦公場所及員工宿舍自來水費、電費。

區(qū)分辦公室和員工宿舍,兩者分開填報,報銷單據(jù)中注明類別和費用所屬時間。

審批權(quán)限:水電費由由辦公室主任審批。

(八)郵電費用:報銷單據(jù)使用“______費用報銷單”通用格式。

包括各類信件郵寄費、商品以外的鐵路托運費、固定電話費、寬帶上網(wǎng)費、移動通訊費等。

信件郵寄費要求提供郵寄清單,注明時間、郵寄對象和郵寄內(nèi)容。

固定電話費報銷單據(jù)中注明費用所屬時期;如果費用是預(yù)繳性質(zhì),統(tǒng)一按實際發(fā)票金額報銷,差額由個人負責(zé)處理。

移動通訊費按照《浙農(nóng)愛普公司移動通訊費用管理試行辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,集團公司每年對移動話費進行一次匯總、分析、檢查。

審批權(quán)限:郵電費中除移動通訊費外的費用由授權(quán)審批人審批;班子成員移動通訊費超過定額報銷的由集團總經(jīng)理審批,其余人員移動通訊費超過定額報銷的由總經(jīng)理審批。

(九)辦公設(shè)備:報銷單據(jù)使用“_____費用報銷單”通用格式,費用報銷時辦公室專門人員參與審核。

包括價值較高的機電設(shè)備、電腦、數(shù)碼裝備、辦公家具等。

辦公設(shè)備的購置實行 “先申請后購置”的管理辦法。

經(jīng)辦人填寫《設(shè)備購置審批表》(見附件),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認后,報辦公室、總經(jīng)理及董事長審批。

駐外機構(gòu)傳真本部審批。

簽字同意的申請表作為報銷附件,粘貼在報銷單據(jù)后。

審批權(quán)限:高價值辦公設(shè)備未超申請額度的由授權(quán)審批人審批,超過申請額度的由總經(jīng)理審批。

(十)業(yè)務(wù)推廣會相關(guān)費用:報銷單據(jù)使用“ _____費用報銷單”通用格式。

業(yè)務(wù)推廣會涉及費用包括餐飲、住宿、會議、宣傳資料、城市交通、禮品、廣告費等,要求報銷單按不同費用項目分開粘貼,并填制一份《業(yè)務(wù)推廣費費用清單》(見附件)作為報銷附件。

業(yè)務(wù)推廣會 實行“先申請后執(zhí)行,結(jié)束后評估總結(jié)”的管理辦法。

會議前由經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳申請單》(見附件),推廣費用預(yù)算上報運營部、總經(jīng)理室進行審批。

會議結(jié)束后,經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳總結(jié)單》(見附件),總結(jié)單作為附件,粘貼在費用報銷單后上報審批。

審批權(quán)限:業(yè)務(wù)推廣會費用報銷時區(qū)分預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外進行報批,未超申請額度的由授權(quán)審批人審批,超過申請額度的由總經(jīng)理、董事長審批。

(十一)會議費:報銷單據(jù)使用“ _____費用報銷單”通用格式。

專項會議要事先報預(yù)算進行審批。

審批權(quán)限:預(yù)算費用在1萬元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批,預(yù)算費用在1萬元-5萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費用在5萬元―15萬元(含)的由公司董事長審批,預(yù)算費用在15萬元―20萬元(含)的按愛普公司審批程序后上報集團公司總經(jīng)理審批,預(yù)算費用在20萬元以上的按上述審批程序后上報集團公司董事長審批。

(十二)廣告費:報銷單據(jù)使用“ _____費用報銷單”通用格式。

審批權(quán)限:屬于代理廣告性質(zhì)的,即廣告費是由生產(chǎn)廠家提供的,則廣告費支出時由經(jīng)辦部門經(jīng)授權(quán)審批人、財會部審核后,費用金額10萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費用金額超過10萬元的由公司董事長審批。

對需公司自行列支的廣告宣傳費,費用金額5萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費用金額在5-10萬元(含)的由公司董事長審批。

費用金額在10-20萬元(含)的,需報集團公司總經(jīng)理審批,20萬元以上的按上述審批程序后上報集團公司董事長審批。

(十三)保險費:

1、 固定資產(chǎn)、商品等財產(chǎn)保險、理賠,原則上由集團公司一個頭對保險公司商談,公司承擔(dān)相應(yīng)的保險費用。

如公司有特別優(yōu)惠的政策并能長期享有,需要自行商談的,需報經(jīng)集團公司財會部同意后執(zhí)行。

2、 其他種類保險費用,由經(jīng)辦部門上報公司總經(jīng)理審批,單筆金額超過10萬元的應(yīng)上報公司董事長審批。

(十四)工資薪酬及福利費:原則上一年一定,由辦公室提出意見,報集團人力資源部前置審核。

月度發(fā)放時由財會部審核后報公司總經(jīng)理、董事長審批。

(十五)技術(shù)研發(fā)費:要事先報預(yù)算進行審批。

預(yù)算金額在30萬以內(nèi)的由總經(jīng)理、董事長審批,預(yù)算金額在30萬以上的報集團公司審批。

(十六)壞賬損失核銷:公司應(yīng)收賬款(含賒賬款)、預(yù)付賬款等往來款項損失核銷總額50萬以內(nèi)或單筆損失10萬以內(nèi)的由公司總經(jīng)理、董事長審批,核銷總額50萬-200萬元或單筆損失10-50萬的上報集團公司總經(jīng)理審批,核銷總額超過200萬元或單筆損失超過50萬以上的上報集團公司董事長審批。

(十七)商品損耗、銷售商品商務(wù)處理、進出口商品累計傭金、商品跌價損失:使用專門審批單據(jù)。

審批權(quán)限:金額在1萬元(含)以下的由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出,經(jīng)業(yè)務(wù)主管經(jīng)理審批,上報運營部、財會部專人稽核,運營部負責(zé)人審批;金額在1萬元以上5萬元(含)以下的由運營部負責(zé)人審核提出處理意見后報總經(jīng)理審批;5萬元以上需報董事長審批。

(十八)其他費用:報銷單據(jù)使用“ ______費用報銷單”通用格式。

其他費用如無特殊情況,按正常程序予以報銷,一般為分部門領(lǐng)導(dǎo)審核,部門總監(jiān)審核,財務(wù)審核,總經(jīng)理或授權(quán)人審批,必要時辦公室參與審核。

審批權(quán)限:金額10萬元以下的由公司總經(jīng)理審批,超過10萬元的由公司董事長審批。

六、 其他費用項目

1、駐外機構(gòu)的費用,原則上一月一報,當月費用在下個月初寄回公司。

各經(jīng)辦人在月底前將填制完成的費用單交內(nèi)勤人員,內(nèi)勤人員負責(zé)整理和填制《備用金報銷匯總單》,每月3號前將費用報銷單和匯總單郵寄財務(wù)部。

《備用金報銷匯總單》中辦公費、房租費、水電費、郵電費四項費用每月在匯總單上按部門統(tǒng)計;差旅費、城市交通費、業(yè)務(wù)費按人員匯總,其他費用按項目匯總。

財務(wù)出納核對打款后將《備用金報銷匯總單》傳真回各機構(gòu),反饋報銷信息并負責(zé)保管該匯總單。

2、費用報銷打備用金卡,卡號保持相對固定,如有特殊情況需要改打其他卡號,由報銷人向財務(wù)部出納做書面說明。

3、特殊情況不能取得發(fā)票,經(jīng)辦人要取得相關(guān)收據(jù)或付款證明,再依據(jù)金額大小,由經(jīng)辦人到地稅局辦理代開具發(fā)票,或者用其他發(fā)票代替報銷。

用其他發(fā)票代替報銷的,需事前與財務(wù)部審核人員溝通,填寫發(fā)票備案表,并經(jīng)部門負責(zé)人簽字審批。

4、為保證財務(wù)月底、月初工作有充足時間,原則上,每月月初四天和月末四天不安排費用審核、現(xiàn)金報銷。

5、愛普公司下屬各子公司工作人員,屬于愛普公司派駐人員與愛普公司簽訂勞動合同的,其發(fā)生的相關(guān)費用由愛普公司入帳核算,但由子公司自行承擔(dān)。

費用報銷單每月定期郵寄回愛普公司財務(wù),各費用的填制要求參照本文規(guī)定。

費用報銷單經(jīng)財會部審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認報銷。

以上人員費用計入各自部門,由子公司財務(wù)和本部財務(wù)每月進行核對,通過本部對子公司開票加價的形式轉(zhuǎn)為子公司承擔(dān)。

子公司簽訂勞動合同的人員,經(jīng)公司研究同意人員相關(guān)費用由愛普公司承擔(dān)的,由辦公室于每年年初確定后將經(jīng)過公司總經(jīng)理、董事長審批的書面通知遞交財會部備案。

此類費用報銷程序為:費用報銷單郵寄前先由辦事處負責(zé)人審核簽字,再經(jīng)杭州本部財務(wù)審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認報銷。

經(jīng)審批的費用報銷單由所屬子公司財務(wù)入帳核算,由子公司財務(wù)和本部財務(wù)每月進行核對,通過本部對子公司開票減價的形式轉(zhuǎn)為愛普公司承擔(dān)。

6、河南惠多利農(nóng)資有限公司、山東惠多利農(nóng)資有限公司、山東愛欣肥業(yè)科技有限公司、浙江愛普科技農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司的費用報銷由其財務(wù)主管參照本辦法制定相應(yīng)管理辦法。

本辦法自文件印發(fā)日起執(zhí)行,公司以前制度與本辦法規(guī)定不一致的,按本辦法規(guī)定執(zhí)行。

費 用 報 銷 管 理 制 度【2】

一、總則

1. 為保證公司財務(wù)支出、報銷工作的規(guī)范化、合法化和高效率,根據(jù)公司業(yè)務(wù)開展的實際情況,特制定本規(guī)定。

2. 審批是對請示發(fā)表終極意見的行為。

審批簽字是通過簽字的方式同意執(zhí)行。

審批人有批準和拒絕的權(quán)利,同時承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

費用審批簽字是對各種費用的合理性進行逐級審核確認,以明確責(zé)任。

3.費用簽字審批權(quán)限的總體原則是:公司發(fā)生的所有費用由部門主管、財務(wù)主管、總經(jīng)理審批后方可報銷。

嚴禁下屬代辦,本人審批現(xiàn)象。

(如各級簽批人因公出差不方便簽批,可指定代簽人在其出差期間執(zhí)行相關(guān)權(quán)限)

二、借款和報銷實施管理細則

(一)借款管理制度

1、借款的程序

借款人填寫借款單 部門主管簽字 財務(wù)主管審核 總經(jīng)理審批 出納結(jié)算

(注:一般情況下,個人借款不得超過本人月工資額,個人原因借款另行規(guī)定)

2、借款的要求

1) 借款人必須用簽字筆認真填寫“借款單”諸項內(nèi)容,借款用途清楚明了,購買物品借款注明單價、數(shù)量、金額,差旅費注明前往地區(qū)、期限,并須提前兩個工作日交至財務(wù)部以準備資金,如有附件必須連同借款單粘貼在一起交給財務(wù)部。

2) 除周轉(zhuǎn)金外,各項借款應(yīng)在7天之內(nèi)報銷清賬(差旅費以返回日期計算),前賬不清,后賬不借;如1個月內(nèi)尚未清賬,則會在受款人當月工資中將借支款直接予以扣除。

(二)費用報銷流程及管理制度

1、費用報銷審批流程及相關(guān)時間規(guī)定

1)公司非固定費用需事先申請,具體流程如下:

申請人填寫請購單 → 部門主管審批→ 總經(jīng)理審批.

2)請款流程(公司固定支出、個人費用報銷直接請款)

請款人填寫報銷請款表 → 部門主管審批 → 財務(wù)部主管審批 → 總經(jīng)理審批

* 固定支出主要包括:1)日常公用事業(yè)費;2)公司的維修費用;3)已與公司簽訂了合同的供應(yīng)商/客戶的固定費用。

3)報銷單據(jù)選擇說明:以公司銀行基本戶支付費用的,填寫“付款申請單”,其他方式支付費用的,填寫“費用報銷單”或者“付款申請單”。

4)時間規(guī)定:(適用于個人費用報銷,公司費用單據(jù)可隨時遞交。

)

4-1)收報銷單時間:個人費用報銷單不定期收單;

4-2)支付時間:財務(wù)審核、總經(jīng)理批準后,出納根據(jù)實際情況支付。

2、費用報銷相關(guān)要求

1)公司不設(shè)專職貼票和填制報銷單人員,由各部門員自行負責(zé)貼票、申報。

2)報銷時盡量使用稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票(有稅務(wù)局監(jiān)制章),發(fā)票類別正確。

確實無法取得相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)票的,應(yīng)首先向財務(wù)部說明情況,再以其他收款收據(jù)替代。

3)發(fā)票或收款收據(jù)內(nèi)容填寫齊全。

內(nèi)容包括:單位名稱、日期、項目內(nèi)容、大寫金額、小寫金額、開票人、財務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)等。

尤其收取定額發(fā)票時,一定要有開票日期。

4)發(fā)票不能提供明確內(nèi)容的需提供明細清單,如辦公用品、低值易耗品等。

5)發(fā)票不缺不破,沒有涂改痕跡,財務(wù)部拒收假的發(fā)票。

6)各人報銷各自費用,不得代申請以免重復(fù)報銷。

7)發(fā)票及報銷單據(jù)都不允許涂改,特別是金額。

8)當月費用應(yīng)盡量在當月報銷,公司另有規(guī)定的除外。

3、費用報銷細則及管理制度

1)市內(nèi)交通費(業(yè)務(wù)員出差報銷另行規(guī)定)

1-1)因公乘坐地鐵、公交,實報實銷;

1-2)員工報銷車費列明外出公干時間、地點、交通工具及費用;特殊情況需要乘坐的士的需提前向總經(jīng)理申請。

2)差旅費

2-1) 審批原則:

2-1-1)公司員工出差實行部門主管審批制度,銷售部出差由總經(jīng)理審批,不經(jīng)批準不得自行出差。

2-2) 報銷規(guī)定:

2-2-1)差旅費是指員工出差發(fā)生的費用,包括交通工具、出差補貼、賓館住宿費等。

2-2-2) 公司員工出差一律乘坐火車或大巴,飛機票、高鐵票原則上不予報銷或按相同規(guī)定同程火車票金額報銷,400公里或者3小時車程內(nèi)的火車執(zhí)行硬座標準,超出400公里或者3小時車程的執(zhí)行硬臥標準,有動車到達的可選擇動車二等座標準。

2-2-3) 對于出差期間的市內(nèi)交通費、餐費及住宿費,公司實行出差補貼費用包干制度,交通補貼30元/天;餐費補助30元/天。

住宿補貼最高100元/晚。

特殊情況需要乘坐的士的需提前向總經(jīng)理申請。

2-2-4)此補助從到達目的地的當天起算,在火車途中非當日到達的按30元/日的就餐補助;同理,出差補助從返程當日起截止,返程當日時間在上午12點之前的無補貼,12點之后(按車票時間為準)返程且當日到達目的地補貼30元,12點之后(按車票時間為準)返程且非當日到達目的地補貼30元,火車途中按30元/天補助。

2-2-5)員工出差期間發(fā)生招待費、禮品費等,須另行向總經(jīng)理申請執(zhí)行,不得隨差旅費報銷。

2-2-6)出差持出差當?shù)貐^(qū)的車票、住宿費等報銷。

2-2-7)其他辦事人員外出辦事餐費標準:25元/餐。

3)電話費

3-1)銷售部業(yè)務(wù)人員可申請每月電話費津貼,須經(jīng)總經(jīng)辦簽批。

3-2)若因工作調(diào)整,批準報銷話費的員工不再需要經(jīng)常因公聯(lián)絡(luò),則停止享受話費津貼。

4)運輸費

4-1)對于日常零散送貨運費,由經(jīng)手人填寫《運輸費用明細表》列明表內(nèi)相關(guān)內(nèi)容。

經(jīng)部門主管批簽后填寫《費用報銷單》交財務(wù)部報銷。

對于月結(jié)方式運費,由經(jīng)手人復(fù)核確認,經(jīng)部門主管批簽后填寫《付款申請單》交財務(wù)部報銷。

4-2)簽訂的運輸協(xié)議要報備財務(wù)部批核并要求運輸單位(或個人)提供結(jié)算帳號(或個人儲蓄帳號),財務(wù)部將運費直接匯至該單位或個人。

5)快遞費

我司與快遞公司實行月結(jié)制,員工須經(jīng)部門指定人員批核后方可將快遞件交銷售部。

銷售部每月把快遞單與寄件登記表核對無誤后申請費用。

我司收到的到付郵件由收件人填寫《費用報銷單》申請付款,填明付款理由。

6)交際應(yīng)酬費

原則上除了得到總經(jīng)理同意,否則一律不能報銷該費用。

事前應(yīng)先向部門主管或總經(jīng)理申請批準。

總經(jīng)理批準報銷該費用時,須填寫《費用報銷單》列明時間、地點、人物、事由等內(nèi)容,否則不予報銷。

9)廣告費

有關(guān)部門事前做好書面計劃,交予財務(wù)部審核,報總經(jīng)理審批。

10)五金/文具/電腦耗材等物料申請報銷流程

具體包括:五金維修配件/文具/辦公用品等耗材費(預(yù)算范圍

第3篇 x集團公司差旅費報銷管理辦法

1. 目的

為加強財務(wù)管理,嚴肅財經(jīng)紀律,本著保證出差人員工作與生活需要,并貫徹勤儉節(jié)約的精神,特制定本辦法。

2. 范圍

本辦法適用于集團職能部門及各子公司。

3. 職責(zé)

3.1集團職能部門及各子公司負責(zé)因公外出人員的確認,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。

3.2 外出人員的費用支出,由集團財務(wù)部門按照規(guī)定標準審核報銷。

4. 具體規(guī)定

4.1 集團職能部門及各子公司因公外出人員,在公出期間所支出的費用,要本著勤儉節(jié)約,杜絕浪費的原則,嚴格按以下規(guī)定。

4.2出差乘坐車、船、飛機的等級

4.2.1 集團董事長、總裁可以乘坐火車軟臥車、飛機頭等艙、輪船一等艙位以及其他交通工具,并按實報銷;

4.2.2 集團總裁助理以上人員可以乘坐飛機經(jīng)濟艙、火車軟臥車、輪船二等艙位以及其它交通工具,并按實報銷;

4.2.3集團職能部門經(jīng)理及子公司總經(jīng)理級職務(wù)以及一般工作人員可以乘坐飛機經(jīng)濟艙、火車硬臥車、輪船三等艙位以及其它交通工具,并按實報銷;

4.2.4 機場建設(shè)費、人身保險費、訂票手續(xù)費等隨機、車、船票一同據(jù)實報銷。

4.2.5出差目的地乘坐火車可直接到達的一律乘坐火車,且連續(xù)乘坐火車12小時,給予增加途中補助20元。低于12小時的不享受此項補助,乘坐飛機者,不論艙位等級和時間長短,一律不享受此項補助。

4.2.6出差人員原則上不得乘坐飛機,但確因任務(wù)緊急或必須隨同集團領(lǐng)導(dǎo)同行的必須經(jīng)集團總裁批準方可乘坐,并按上述4.2.1至4.2.4的標準執(zhí)行。

4.3住宿費標準及開支辦法

4.3.1住宿費按以下標準執(zhí)行:

項目

職務(wù)

住宿

北京、上海、深圳

天津、重慶、各計劃單列市及各省會城市

其他地區(qū)

集團副總裁以上

最高不得超過650元

400

集團職能部門經(jīng)理及子公司總經(jīng)理以上

380

340

280

其他工作人員

240

180

150

4.3.2出差住宿費在規(guī)定的限額范圍內(nèi)憑宿費發(fā)票報銷,實際住宿超過規(guī)定的限額標準不予報銷。但實際宿費標準低于規(guī)定標準的,按節(jié)約金額的30%給予宿費節(jié)約獎勵,對于公出寄宿而不能取得發(fā)票的,可按相應(yīng)住宿規(guī)定標準的50%給予節(jié)約獎勵。集團明確規(guī)定任何人員不允許在所住賓館簽單消費;兩人以上(同性)共同出差的不得單開房間,只能按標準間報銷,報銷人數(shù)以此類推。特殊情況必須經(jīng)總裁簽批。

4.4交通費開支標準

4.4.1往返機場、車站交通費憑機場航班及公交車票據(jù)實報銷;確因任務(wù)緊急,短期內(nèi)無法趕乘航班車的,經(jīng)主管副總裁同意后可報銷趕赴機場出租車票。工作人員出差期間每日補助交通費20元,按出差自然天數(shù)減一天計發(fā),不再報銷任何交通費用?？偛弥硪陨先藛T出差期間的交通費用實報實銷。

4.4.2夜間連續(xù)乘車時間超過10個小時的,可購?fù)P鋪票;

4.4.3出差人員乘坐車、船均不得報銷'音樂茶座'等費用;

4.5生活費補助標準

4.5.1公司副總裁以上領(lǐng)導(dǎo)外出期間因工作需要可據(jù)實報銷招待費用;其他工作人員必須請示主管副總裁同意后經(jīng)總裁簽字方可報銷。

4.5.2工作人員出差生活費補助標準為每人每天補助30元人民幣。經(jīng)濟特區(qū)每人每天補助50元。

4.5.3工作人員出差伙食補助不分途中和住勤,按出差自然天數(shù)減一天計發(fā)伙食補助。

4.5.4因公野外作業(yè)要根據(jù)現(xiàn)場作業(yè)時間的長短、難易程度、食宿條件的不同采取一事一議,適當給予補助。

4.6 因工作需要,陪同有關(guān)部門工作人員辦案,辦案期間的交通費、日常生活費用(包括餐費)經(jīng)總裁同意并批準后方可報銷,同時陪同人員不再享受交通及伙食補助。

4.7工作人員出差期間,因游覽或非工作需要而開支的一切費用,均由個人自理。乘出差之便,未經(jīng)集團主管領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家省親辦事的,其繞道的車、船費及生活費由個人自理。享受探親待遇的人員,只準乘坐火車,且乘車時間超過12小時的允許報銷硬臥車票,因路途遙遠在轉(zhuǎn)乘過程中需要停留一天的,可按一般工作人員的住宿標準報銷。

4.8集團員工的出差費用超過規(guī)定標準的,必須報主管副總裁批準后方可報銷。

4.9對參加行業(yè)舉辦的會議及學(xué)習(xí)班并由會議主辦單位統(tǒng)一安排食、宿收取的費用,或經(jīng)集團總裁批準的專項費用,可憑會議通知及專項費用審批單據(jù)實報銷。不在發(fā)放相應(yīng)的生活補貼。

4.10差旅費預(yù)借的審批及報銷辦法

4.10.1實行差旅費借支的事前審批和事后核銷制度,集團職能部門及子公司工作人員因公外出,若需借支差旅費或報銷差旅費,應(yīng)旅行公出借款審批或事后核銷手續(xù)。

4.10.2工作人員需預(yù)借差旅費的,應(yīng)填寫現(xiàn)金借款審批單,預(yù)借金額在500元以下的,須經(jīng)部門負責(zé)人簽字。預(yù)借金額在500元以上2,000以下的,須經(jīng)主管副總裁批準;2,000以上的必須經(jīng)總裁批準。同時各級簽字后再經(jīng)財務(wù)總監(jiān)會簽,財務(wù)部方可辦理付款手續(xù)。對借款金額較大的,必須提前半日通知財務(wù)部,避免由于資金準備不足給工作帶來麻煩。

4.10.3出差人員應(yīng)在出差返回后5個工作日內(nèi)填寫差旅費報銷單并及時報銷,報銷票據(jù)必須按照時間順序分類粘貼。經(jīng)職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字,財務(wù)部方可給予報銷。財務(wù)部對報銷完畢的業(yè)務(wù)必須向當事人提供報銷回執(zhí),以備日后查找。對拖欠借款者,財務(wù)部直接從其本人工資中扣抵。對故意拖欠不報賬人員,財務(wù)部有權(quán)加收資金占用費,情節(jié)嚴重者則給予罰款。年度終了,個人借款除購置大宗材料、物資、設(shè)備等無法報賬的以外,一律如數(shù)退回。

4.11集團內(nèi)部員工在財務(wù)部掛賬前款未清者,不得再次預(yù)借差旅費。

第4篇 物業(yè)管理公司借款報銷流程辦法

物業(yè)管理公司借款、報銷流程及辦法

為加強企業(yè)財務(wù)管理,合理使用資金,提高辦公效率,根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實際情況,制定本辦法。

一、借款:借款主指公司各部門為經(jīng)營或管理需要,需墊支或?qū)ν庵Ц兜?尚無正規(guī)發(fā)票的款項,分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。

1、現(xiàn)金借款:借款人應(yīng)提前半天通知財會部門,將借款單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,根據(jù)金額大小分別簽字?，F(xiàn)金借款應(yīng)嚴格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程圖附下:

2、票據(jù)借款:票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù);除必須支付現(xiàn)金的款項外,公司的對外支付,原則上均應(yīng)以票據(jù)支付。借款單注明借款事由,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下:

二、報銷:

1、通訊費及市內(nèi)交通費的報銷:此兩項費用是指員工每月可憑票報銷的移動電話費和市內(nèi)。兩項費用具體的報銷標準,參照公司制定的有關(guān)規(guī)定;這兩項費用的報銷,各部門必須指定專人到財會部辦理。該辦法實施時,各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后:

流程圖:

表格:

部門指定人部門指定人部門指定人

行政部市場部voip事業(yè)部

人力資源部寬帶社區(qū)部客戶服務(wù)中心

財務(wù)會計部大客戶部管理信息部

工程建設(shè)維護中心網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃管理部

2、他費用的報銷:公司各部門為經(jīng)營或管理而取得正規(guī)單據(jù)后,需支付或應(yīng)支付的各種款項,也包括借款沖賬的款項。報銷人應(yīng)及時整理好各類單據(jù),并進行分類,將同一事項的單據(jù)歸集并編制報銷單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,再按金額大小分情況分別簽字報銷。具體流程圖如下:

3、物資采購的報銷:

三、財會部對外辦工時間:凡涉及報銷和借款沖賬的各種款項,只在周二、周四集中辦理;現(xiàn)金及票據(jù)借款,可在周一至周四全天和周五上午辦理,周五下午財會部原則上不對外辦公。

對外辦公時間:周一至周四am9:00-12:00pm1:00-5:30

周五am9:00-12:00

報銷時間:周二am9:00-12:00pm1:00-5:30

周四am9:00-12:00pm1:00-5:30

四、以上借款、報銷流程及方法由財務(wù)會計部負責(zé)解釋說明

第5篇 三中差旅費報銷管理辦法

州泰三中差旅費報銷管理辦法

第一章 總則

第一條 為貫徹落實中央?yún)栃泄?jié)約反對浪費有關(guān)文件精神，進一步加強學(xué)校差旅費報銷管理，參照《州泰市市級機關(guān)差旅費管理辦法》（泰財行［2014］12號）相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實際，特制訂本辦法。

第二條 本辦法包括教職工差旅費（不含出國出境）、參會及培訓(xùn)差旅費、探親差旅費。開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第三條 差旅費實行憑據(jù)報銷與定額包干相結(jié)合的辦法。城市間交通費、市內(nèi)交通費和住宿費在規(guī)定標準內(nèi)憑據(jù)報銷?；锸逞a助實行定額包干。

第二章 城市間交通費

第四條 城市間交通費是指工作人員因公到常住地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機、客車等交通工具所發(fā)生的費用。

第五條 出差人員應(yīng)當按規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費，未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。乘坐交通工具的等級見下表：

交通工具級別火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）輪船（不包括旅游船）飛機其他交通工具（不包括出租小汽車）

廳級及相當職級人員火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座二等艙經(jīng)濟艙憑據(jù)報銷

其余人員火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座三等艙經(jīng)濟艙憑據(jù)報銷

第六條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。

第七條 憑票報銷的城市間交通費（汽車票、輪船票、火車票、飛機票等）必須是與出差日期、出差人身份信息相符的機打發(fā)票。無城市間交通費發(fā)票者不予報銷城市間交通費。如因保管不當丟失交通票據(jù)，必須由本人寫出書面說明，提供旁證證明，經(jīng)主管校長審批后才能報銷。

第八條 訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。乘坐飛機的，往返機場的專線客車費用和民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

第九條 乘坐火車、輪船、飛機、客車等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。

第十條 出差人員不得租賃車輛出差。出差省內(nèi)地區(qū)，如遇出差任務(wù)特別緊急且交通不便需租賃車輛的,需先報告校辦公室，經(jīng)校辦公室負責(zé)人請示校長批準后方可租賃車輛。租賃車輛僅來往租賃費用（不含住勤期間）可憑據(jù)報銷。

第十一條 出差人員自駕車輛出差發(fā)生的差旅費用原則上不予報銷。

第三章 住宿費

第十二條 住宿費是指出差人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。

第十三條 教職工到省外出差執(zhí)行財政部公布的分地區(qū)限額標準（見附件）；教職工在省內(nèi)、市內(nèi)出差，執(zhí)行財政部公布的江蘇省住宿費限額標準。

第十四條 出差人員應(yīng)當在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標準限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。

第十五條 住宿費發(fā)票應(yīng)與出差日期相符，實報金額不得超出相應(yīng)限額標準。出差人員實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第四章 伙食補助費及市內(nèi)交通費

第十六條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。

第十七條 出差人員的伙食補助費以城市間交通費票據(jù)和住宿費票據(jù)為憑據(jù)按規(guī)定限額標準包干計算。如已報銷會務(wù)費發(fā)票的，伙食補助費不再計算。

第十八條 出差人員的市內(nèi)交通費，以城市間交通費票據(jù)為憑據(jù)在規(guī)定限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷。出差人員乘坐學(xué)校車輛以及租賃車輛出差的，跟車隨行公務(wù)期間不計算市內(nèi)交通費。

第十九條 伙食補助費及市內(nèi)交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，當天來回的按一天計算。

第二十條 出差人員應(yīng)當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，除第二十二條規(guī)定情況外，應(yīng)當向接待單位交納伙食費并由其出具收取證明。

第二十一條 出差人員由接待單位或其他單位協(xié)助提供交通工具的，除第二十二條規(guī)定情況外，應(yīng)自行支付交通費用并收取相關(guān)憑據(jù)。

伙食補助費和市內(nèi)交通費分地區(qū)限額標準如下：

地區(qū)伙食補助費（元/人，天）市內(nèi)交通費

青海、西藏、新疆地區(qū)12080（元/人，天）

江蘇省內(nèi)(大市外)10080（元/人，天）

大市內(nèi)

靖江、興化5080（元/輛，天）

姜堰、泰興5060（元/輛，天）

第五章 參會、外派、培訓(xùn)的差旅費

第二十二條 教職工離開城區(qū)參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支，學(xué)校不予報銷；往返會議、培訓(xùn)地點的差旅費由學(xué)校按照規(guī)定報銷。

第二十三條 教職工離開城區(qū)參加會議、培訓(xùn)，通知文件明確不統(tǒng)一安排食宿即食宿自理的，在途期間和會議、培訓(xùn)期間的城市交通費、住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費，憑通知文件回學(xué)校按上述差旅費規(guī)定報銷，其中市內(nèi)交通費只計算在途期間，會議、培訓(xùn)期間不享受。通知文件沒有明確不統(tǒng)一安排食宿而會上要求食宿自理的，一律按第二十二條辦理。

通知文件明確食宿自理的各類培訓(xùn)，其培訓(xùn)時間超過十天的，市內(nèi)交通費和伙食補助費均減半報銷。

第二十四條 教職工參加市教育局或其他上級有關(guān)部門組織的城區(qū)內(nèi)培訓(xùn)，培訓(xùn)通知要求食宿的，培訓(xùn)學(xué)習(xí)期間食宿費憑培訓(xùn)通知據(jù)實報銷。

第二十五條 教師參加學(xué)業(yè)水平測試閱卷及高考閱卷的差旅費報銷執(zhí)行如下規(guī)定：往返常駐地至閱卷地的城市交通費和市內(nèi)交通費按上述差旅費規(guī)定報銷，住宿費在限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷一半,伙食補助費不享受。

第二十六條 按照組織安排，到常住地以外地區(qū)單位實(見)習(xí)、工作鍛煉、支援工作等的人員，在途期間（僅指首次前往和期滿返回）的差旅費回原單位按本辦法規(guī)定報銷；工作期間的出差差旅費執(zhí)行駐地規(guī)定，費用由駐地單位承擔(dān)。赴新疆、西藏等艱苦地區(qū)掛職鍛煉、支援工作等人員，在外期間各項津貼、休假及配偶探親差旅費的報銷，按相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。

第六章 探親差旅費

第二十七條 學(xué)校教職工按規(guī)定每年探配偶一次，未婚教職工每年探父母一次，已婚教職工四年探父母一次。如果在一年內(nèi)，同時探望配偶和父母的，其探親路費，原則上分段計算，分別報銷。教職工探親必須經(jīng)過學(xué)校辦公室和分管校長審批后方能按照本辦法執(zhí)行。探親時間原則上安排在學(xué)校放假期間。

第二十八條 教職工探望配偶、未婚教職工探父母及已婚教職工探父母，可乘坐火車的硬座（如連續(xù)乘車時間較長可選乘硬臥）、輪船的三等艙和公共汽車。教工探親不得報銷飛機票，因故乘坐飛機的，可按直線車、船票價報銷，多支部分由教職工自理。

第二十九條 教職工探親往返途中，限于交通條件，必須中途轉(zhuǎn)車、轉(zhuǎn)船并在中轉(zhuǎn)地點住宿的，每中轉(zhuǎn)一次，按差旅費限額標準可憑據(jù)報銷一天的住宿費。如中轉(zhuǎn)住宿費超過規(guī)定天數(shù)的，其超過部分由教職工自理。

教職工探親途中連續(xù)乘長途汽車及其他民用交通工具，夜間停駛必須住宿的，其住宿費按差旅費限額標準憑據(jù)報銷。教職工探親途中，遇到意外交通事故(如坍方道路受阻，洪水沖毀橋梁)造成交通暫時停頓，其等待恢復(fù)期間的住宿費，可憑當?shù)亟煌C關(guān)證明和住宿費單據(jù)報銷。

第三十條 教職工探親期間的伙食費、行李物品寄存費、托運費等項開支，均由職工自理，不得報銷。

第三十一條 教職工見習(xí)、實習(xí)期間不享受以上探親待遇。

第七章 報銷管理

第三十二條 出差人員應(yīng)當嚴格按規(guī)定開支差旅費。

第三十三條 出差人員應(yīng)在差旅活動結(jié)束后一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)。出差（包括參會、培訓(xùn)）必須履行相應(yīng)審批程序，即無論時間長短，均須到辦公室填寫出差審批單，分管校長審核，主管校長審批。差旅費報銷時應(yīng)當提供出差審批單、會議（培訓(xùn)）通知、機票、車船票、住宿發(fā)票等相關(guān)憑證，出差人員對其真實性負責(zé)。出差人員不得隨意改變出差時間、地點和路線，改變后所發(fā)生的多余差旅費用均自理。住宿費、機票支出等按州泰市市級預(yù)算單位公務(wù)卡使用規(guī)定結(jié)算。

學(xué)校相關(guān)部門負責(zé)人、財務(wù)人員應(yīng)對差旅費報銷進行把關(guān)，確保票據(jù)來源合規(guī)，內(nèi)容真實完整。

第三十四條 出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。

第三十五條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任：

（一）不經(jīng)學(xué)校同意私自外出的；

（二）虛報冒領(lǐng)差旅費的；

（三）擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；

（四）不按規(guī)定報銷差旅費的；

（五）轉(zhuǎn)嫁差旅費的；

（六）其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為之一的，違規(guī)資金應(yīng)予追回，并視情況予以通報。情節(jié)特別嚴重，涉嫌違法的，移送司法機關(guān)處理。

第八章 附則

第三十六條 臨時出國人員出差費用按照國家相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。

第三十七條 本辦法由財務(wù)科負責(zé)解釋。

第三十八條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。

江蘇省差旅住宿費和伙食補助費標準表

單位:______元

省份住宿費限額（人，天）伙食補助費（人，天）

省級及相當職級人員正副廳長及相當職級人員其他人員

北京800500350100

第6篇 人民醫(yī)院公務(wù)票據(jù)報銷差旅費報銷管理辦法

z人民醫(yī)院公務(wù)票據(jù)報銷、差旅費報銷管理若干辦法

為進一步規(guī)范財務(wù)管理工作,加強公務(wù)費用、差旅費費用報銷管理,建立健全并嚴格執(zhí)行出差、報銷審批制度,嚴格控制標準,本著勤儉節(jié)約、保證必需、客觀合理、便于操作的原則,制定以下若干辦法:

一. 所有公務(wù)事項、差旅費等相關(guān)費用報銷,必須提供所發(fā)生費用產(chǎn)生的稅務(wù)發(fā)票或財政監(jiān)制票據(jù)等正規(guī)發(fā)票,收據(jù)、白條、發(fā)票復(fù)印件、用其他發(fā)票代替等一律不予報銷。

二. 公務(wù)事項的費用報銷:公務(wù)用品的購買,科室應(yīng)提前向分管院長匯報,由相應(yīng)職能科室負責(zé)辦理,原則上業(yè)務(wù)科室不得自行采購公務(wù)用品。

三. 因公務(wù)事項的招待費,應(yīng)嚴格控制招待標準和參加人員,科室應(yīng)提前向分管院長匯報。

四. 出差人員應(yīng)嚴格按照要求的時間、路線到達出差地,提前出差、中途停留、途中轉(zhuǎn)道等原因發(fā)生的費用,單位不予報銷。嚴格控制住宿標準:會務(wù)通知書明確住宿標準的,按照會務(wù)通知標準執(zhí)行,其他的按照本單位標準執(zhí)行;由接待單位,會務(wù)單位承擔(dān)住宿費、伙食費的,不再報銷住宿費和享受伙食補助。

五. 出差人員乘坐火車,從當日晚8時到次日晨7時乘車6小時以上,或連續(xù)乘車超過12小時的,可購?fù)P鋪票,憑票報銷;乘坐汽車的汽車票原則上要求車站機打的票據(jù),憑票報銷;采用手撕汽車票的,確認情況屬實的,按票面價格報銷三分之二。出差人員不得租賃車輛出差。出差人員嚴格控制乘坐飛機。

六. 外出進修培訓(xùn),只報銷一次往返車票,中途返回發(fā)生的車票費用,原則上不予報銷,確屬公務(wù)原因,須提前向分管院長匯報,并經(jīng)院長辦公會同意,方可報銷。

七. 外出參加學(xué)術(shù)會議、進修培訓(xùn)等,出租車票,單位不予報銷。

八. 出差人員發(fā)生的訂票手續(xù)費,火車票訂票費報銷5元/人次。

九. 駕駛員只負責(zé)填報本人的交通費,其他公務(wù)費用由經(jīng)辦人填報。

十. 原則上2周內(nèi)報銷有關(guān)費用,如有特殊情況,最長不超過1個月。

第7篇 因公出差及差旅費報銷管理辦法

因公出差審批及差旅費報銷管理辦法

湖南馨湘碧浪環(huán)?？萍脊疽蚬霾罴安盥觅M報銷管理辦法

1.目的

為規(guī)范公司因公出差、費用報銷管理，提高辦事效率，按照勤儉、必須、嚴謹、易行的原則，特制定本辦法。

2.管理范圍

本辦法適用于公司因公出差申請、審批、請款、報銷等及因公出差審批及報銷。差旅費報銷實行憑據(jù)報銷與定額包干相結(jié)合的辦法。

3.管理職責(zé)

3.1財務(wù)部門負責(zé)公司差旅費的請款、報銷、督查、考核等日常管理工作。

3.2財務(wù)總監(jiān)因公出差申請的審批和報銷的審核。應(yīng)嚴格控制出差人數(shù)和出差時間。

4.管理規(guī)定

4.1報銷內(nèi)容

乘坐交通工具的費用（包括飛機票、火車票、輪船票、長途汽車票等），住宿費、行李寄存費、訂票費等，其他費用（餐費、業(yè)務(wù)招待費、郵寄費、會務(wù)費、資料費等）不在此報銷內(nèi)，填《費用報銷單》或《招待費報銷單》分開填報)，所有費用均應(yīng)分清開支渠道并納入費用項目中，開支渠道不清楚的項目不能報銷。

4.2票據(jù)要求

鐵路、公路、航空、航運等交通工具使用全國統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)，行李寄存費、訂票費憑票據(jù)報銷（臥鋪訂票費不超過35元，座位訂票費不超過15元），其他各類發(fā)票和收據(jù)一律要求具備“財政稅務(wù)監(jiān)制章”、“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”、開票人或收款人簽章，票據(jù)大小寫金額一致，不得涂改，凡不合格票據(jù)不予報銷。（注意：對于住宿票、餐費等招待費票要有時間、地點，手撕票請自己注明時間、地點）

4.3工具要求

4.3.1出差人員原則上以火車汽車為主要交通工具，乘坐火車全程超過5小時的可以使用硬臥，因特殊情況或工作緊急需要乘坐超標交通工具，須按5.1條款事先取得批準方可全額報銷，事后補辦簽字手續(xù)的，只能按票價的80%予以報銷。

4.3.2員工在市內(nèi)出差，只報銷公交車票，除二人同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。所有因公報銷出租車票的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由，并由歸口經(jīng)理層審批。

4.3.3員工在省內(nèi)出差，只按標準報銷往返公交車票，包車或乘坐的士的超標部分費用自理。

4.4在出差期間的伙食費、電話費、按實際出差天數(shù)實行包干管理。

4.4.1凡已享受電話費補貼的人員在出差期間不再享受電話費包干補貼。

4.4.2員工如果在出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費，扣除接待當日的伙食補助。

4.4.3員工出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，食宿費已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助。

4.5一般公出人員出差地點因特殊情況超出或變更“出差申請單”的預(yù)定地點時，出差人須事先報告本部門負責(zé)人并得到批準。辦理報銷手續(xù)時由本部門負責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)補簽后，財務(wù)部門方可辦理報銷。

4.6公差如遇出差路線就近回家探親的，一般人員須事先經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準，部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)事先報公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準，辦理報銷手續(xù)時由本部門負責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)補簽后，財務(wù)部門方可辦理報銷，其回家探親所發(fā)生的費用按探親假標準執(zhí)行。

4.7調(diào)動、搬遷的差旅費

4.7.1工作人員調(diào)動工作在途期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和其它費用，按上述差旅費規(guī)定，由調(diào)入單位報銷。其行李、家具等托運費，由調(diào)入單位憑據(jù)報銷。托運費只得報銷一次。

4.7.2工作人員調(diào)動工作，一般不得乘坐飛機。

4.7.3與工作人員同居的父母、配偶、子女和必須贍養(yǎng)的家屬，如果隨同調(diào)動的，其差旅費和托運費按照第一條規(guī)定報銷。經(jīng)調(diào)入單位同意，暫不隨同調(diào)動的，以后遷移時的差旅費仍由調(diào)入單位報銷。

4.8出差人員隨上級同行時，該部分的交通費和住宿費按同行上級的標準報銷。隨客戶同行時，該部分的交通費和住宿費按實際支出費用報銷，統(tǒng)一由同行上級在差旅費報銷單上注明。

4.9出差人員因特殊原因費用預(yù)算超標的，須本人提出書面報告說明超標的原因及金額，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批準后，財務(wù)部門認可方可報銷。

4.10非本單位職工和長期不在崗的職工，不得以任何形式報銷差旅費。各單位須聘請外單位人員出差辦事時，也必須按上述程序辦理出差申請、旅費借支、報銷等相關(guān)手續(xù)。如有借公差名義為私人辦事的外出行為，除責(zé)成當事人及時扣還借款外，情節(jié)嚴重的還將追查相關(guān)負責(zé)人的責(zé)任。

4.11出差人員不慎遺失交通票據(jù)，須本人提出書面報告詳細說明遺失交通票據(jù)的車次（航班號）、金額，經(jīng)本部門負責(zé)人審核報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準，按票面金額的80%給予報銷，不再享受其它補貼，遺失的其它票據(jù)的費用一律由出差人自理。

4.12出差中由于傷病或特殊原因發(fā)生意外滯留時,須提供縣級以上醫(yī)院出具的診斷書或因特殊原因滯留的報告呈報上級。有醫(yī)院診斷書或事實證明時可報銷出差補貼和住宿的實際費用。

4.13出差人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。

4.14現(xiàn)場安裝服務(wù)人員報銷規(guī)定

住宿費按80元/天·人、伙食費補貼按50元/天.人、電話費補貼按10元/天.人實行包干。

4.15駕駛員補貼規(guī)定

駕駛員（不含出差人員）長沙株洲地區(qū)當日往返：第一趟按10元/趟給予補貼，第二趟起按5元/趟給予補貼；湘潭地區(qū)河西公務(wù)出車：按照5元/趟給予補貼，當日第二趟起不計補貼，河?xùn)|公務(wù)不計補貼；長株潭地區(qū)以外：當日移動超過300公里，給予出車津貼20元。工程服務(wù)性質(zhì)及其它相關(guān)享受出差補助性質(zhì)人員不再重復(fù)享受以上工作補貼；以上補貼享受須在月度報銷時根據(jù)派車憑單并填寫報銷單據(jù)后交財務(wù)核發(fā),票據(jù)請按日期依次粘貼，附出車明細表。

4.1.17各部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴格控制出差人數(shù)，在批準出差任務(wù)的同時，應(yīng)明確出差期限。凡無明確出差期限的公差，省內(nèi)外一律按3天往返時間報銷差旅費。

4.1.18出差請款應(yīng)遵循請款報賬管理辦法。

5.管理程序

5.1申請

5.1.1出差申請與審批

各部門因公出差人員應(yīng)于出差前填寫“出差申請單（請款聯(lián)、報銷聯(lián)）”一式二聯(lián)（附件一），部門負責(zé)人對“出差申請單”中填寫的出差地點、出差內(nèi)容、預(yù)計起止日期、預(yù)定交通工具進行審核簽字后，加蓋部門公章，業(yè)務(wù)及服務(wù)性人員出差申請需由公司副總經(jīng)理批準，管理層以上人員出差申請需由總經(jīng)理批準。

5.1.2超標交通工具使用

各部門出差人員嚴格按照制度規(guī)定使用交通工具，嚴格限制超標使用交通工具，如確屬特殊情況和工作緊急需要超標準使用交通工具時，須另外填寫超標使用交通工具申請單（附件三），由總經(jīng)理批準，并在“出差申請單”的備注欄內(nèi)注明理由，并注明是否往返超標使用交通工具。否則，均視為單程。同時必須在“出差申請單”中增加乘坐超標交通工具申請單，由財務(wù)部門在復(fù)核欄中簽字后，再上報公司歸口副總審批。“出差申請單”的填寫原則上一人一單，以便于核算。因公出差人員確需超標乘坐軟臥或飛機等交通工具時，必須事先經(jīng)總經(jīng)理簽字確認后（單程或往返）方可執(zhí)行，總經(jīng)理出差時又由常務(wù)總經(jīng)理批準；事后補簽的按80%報銷。

5.2請款

5.2.1出差人員憑“出差申請單（請款聯(lián)）”在財務(wù)部門借支差旅費，財務(wù)部門根據(jù)出差標準測算，按預(yù)計出差費用的70%核定預(yù)支差旅費。

5.2.2如果出差人員未按規(guī)定及時辦理前次的報銷手續(xù)，財務(wù)部門將依據(jù)“前賬未清，后款不請”的原則，不予辦理請款手續(xù)。

5.2.3出差金額可預(yù)支數(shù)在兩千元以內(nèi)且無特殊情況的，由出差人員預(yù)支，出差后填寫差旅費報銷單一周內(nèi)交至財務(wù)部門，于次周四統(tǒng)一到財務(wù)部門辦理結(jié)算（以現(xiàn)金結(jié)算）。

5.2.4出差金額可預(yù)支數(shù)在兩千元以上的，由出差人員辦好請款手續(xù)后交至財務(wù)部門，于次日到財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金或現(xiàn)金支票。

5.3報銷

5.3.1報銷流程

經(jīng)辦人填制報銷單—→—→財務(wù)部門審核單證—→領(lǐng)導(dǎo)簽字—→財務(wù)部門報賬，即：報賬時由經(jīng)辦人填制公司統(tǒng)一的報銷單，由負責(zé)人審核簽字后交所屬財務(wù)部門審核單證，財務(wù)審核后報公司導(dǎo)簽字批準，領(lǐng)導(dǎo)審批后再交財務(wù)部門據(jù)以報賬。具體報銷流程見附件5。

5.3.2報銷標準

1）各類人員國內(nèi)差旅費報銷標準

差旅費報銷標準

職務(wù)

交通、住宿許可

項目

標準

董事

經(jīng)理層

交通可乘坐飛機經(jīng)濟艙、火車軟臥、輪船三等艙。

可住宿4星級及以上酒店。

伙食補貼

80元

住宿

按實報銷

市內(nèi)交通

按實報銷

通訊/其它費用

按實報銷

項目經(jīng)理

副主任工程師

主管工程師

高級主管師

交通可乘坐火車硬臥、輪船三等艙。

可住宿3星級及以下酒店。

伙食補貼

50元

住宿

280元以下按實報銷

市內(nèi)交通

50元以下按實報銷

通訊

10其它費用

按實報銷

一般員工

交通可乘坐火車硬臥、輪船普通艙。

住宿直轄市、特區(qū)城市200元以下，省會城市150元以下，一般城市100元以下，縣區(qū)城鎮(zhèn)80元以下。

伙食補貼

50元/30元（省內(nèi)）

住宿

按實報銷

市內(nèi)交通

25元以下按實報銷

通訊

其它費用

按實報銷

備注：

1、無住宿發(fā)票的一律不予報銷住宿費；

2、伙食補助、通訊費實行定額包干；

3、同意乘坐飛機的，可按實報銷往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設(shè)費和航空旅客人身意外傷害保險（限一人一份），憑據(jù)報銷,包車或乘坐的士的費用自理。

5.3.3報銷時限

1）出差人員返回公司后，限在一周時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)并向財務(wù)部門核銷借款，按出差的時間順序、中轉(zhuǎn)及出差地點、乘坐車次（航班）及費用、住宿費用、其他費用等內(nèi)容填好“旅費報銷單”（見附件二）報負責(zé)人批準，并把各種票據(jù)在“原始憑證粘貼單”（見附件四）上從左至右，按不同開支渠道分類依次貼好，連同“出差申請單（報銷聯(lián)）”交財務(wù)部門報銷。

2）出差人員返回公司后，超過規(guī)定期限未辦理報銷手續(xù)的，每延長一周除按銀行同期貸款利率計算借款利息在工資中扣除外，還將對責(zé)任人每周處以50元罰金。無特殊原因回來后超過一個月不到財務(wù)部門辦理報銷結(jié)算的，免除差旅費補助，超過三個月的，財務(wù)部門可以不予辦理。

5.3.4財務(wù)人員根據(jù)出差申請、借款情況等仔細核對相關(guān)票證后，按照本辦法中的“差旅費報銷標準”辦理報銷手續(xù)。出差人員根據(jù)報銷后的情況，及時把余款補齊。

6.附件

6.1本辦法由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋。

6.2本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執(zhí)行，修改時亦同。

6.3附件

附件一：出差申請單（以新執(zhí)行單據(jù)格式為準）

出差申請單

申報部門：

出差人

出差地點

出差內(nèi)容

起止時間*年*月*日～*年*月*日

預(yù)支金額

（大寫）萬仟佰元整（RMB）

實借金額

（大寫）萬仟佰元整（RMB）

交通工具

□飛機（經(jīng)濟艙）

□火車（軟臥）

□輪船（三等艙）

□出租汽車

備注：

批準人：

會計復(fù)核：

部門主管：

申請人：

日期：*年*月*日

附件二：旅費報銷單（以新執(zhí)行單據(jù)格式為準）

差旅費報銷單

申報部門：

月日時間至月日時間

出發(fā)

現(xiàn)地

飛機票

火車票

輪船票

汽車票/

市內(nèi)交通

住宿費

招待費

出差補貼

備注

餐費

禮品費

其他

天數(shù)

金額

小計

報銷金額合計

（大寫）：萬仟佰拾元角分。

（小寫）：____￥

附單據(jù)：____張

預(yù)支金額：____￥

批準人：

會計復(fù)核：

部門主管：

出差人：

日期：*年*月*日

附件三：乘坐超標交通工具申請單

出差人

出差時間

所需超標乘坐交通工具事由

部門領(lǐng)導(dǎo)審批

總經(jīng)理審批

注：1、獲批超標乘坐交通工具人員，一律以經(jīng)濟艙為標準，高鐵以二等座位為標準。

2、事由必須注明單程或往返形式，未經(jīng)列明，一律按單程標準報銷。

附件四：原始憑證粘貼單

原始憑證粘貼單

共粘貼原始憑證：____張

金額合計：￥

編制部門：財務(wù)部門

編制時間：2023年9月

第8篇 增值稅發(fā)票報銷管理規(guī)定辦法

下面是小編為您精心整理的增值稅發(fā)票報銷管理規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容,希望大家喜歡。

費用報銷及財務(wù)報銷管理規(guī)定

為加強財務(wù)管理,規(guī)范費用報銷,有效利用和控制資金,實現(xiàn)低成本高效益運行,特制訂本管理規(guī)定。

一、管理職責(zé)

(一)、財務(wù)部負責(zé)制訂和調(diào)整財務(wù)報銷管理規(guī)定,審核報銷憑證、報銷手續(xù),核算報銷金額,分割核算對象,由相關(guān)會計進行帳務(wù)處理。

(二)、各職能部門負責(zé)人負責(zé)審核有關(guān)報銷憑證和按規(guī)定權(quán)限進行審批,并協(xié)助本規(guī)定的實施。

二、管理內(nèi)容和要求

(一)、財務(wù)報銷單證的要求

1、所有發(fā)票、單證的報銷,必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整,金額計算正確,大小寫相符,字跡清晰,如:開票日期、公司全稱、品種規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等缺一不可。

2、增值稅專用發(fā)票必須按發(fā)票格式逐欄正確填寫和簽章,任何項目填寫的內(nèi)容與實際不符的一律不予報銷。

匯總開具的專用發(fā)票,必須有一份增值稅專用發(fā)票銷貨清單附件,否則不予報銷。

有密碼的增值稅發(fā)票,右上角的密碼不得有任何損壞跡象,否則由經(jīng)辦人負責(zé)退回。

3、統(tǒng)一發(fā)票(指增值稅專用發(fā)票以外,加蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票)、收款收據(jù)報銷必須加蓋開具收據(jù)的單位公章(或財務(wù)專用章)和經(jīng)辦人簽字。

如果確實無法取得開具單位公章的,必須有對方經(jīng)辦人的私章和簽字,由相關(guān)的部門主管簽字, 否則不予報銷。

白條一律不予報銷。

4、購進各種原材料,包括燃料、動力及主要材料、輔助材料、外購半成品、包裝物、固定資產(chǎn),必須用增值稅專用發(fā)票報銷。

對確實不能取得專用發(fā)票的,必須用稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票報銷(考慮價稅因素)。

收款收據(jù)報銷必須照減進項稅(價格為平價),對物價上下波動,必須按價格調(diào)整通知單,由供應(yīng)部門主管及主管副總審核,總經(jīng)理批準,同意上浮(物價),對只能取得收款收據(jù)的事先必須報總經(jīng)理批準。

5、購貨發(fā)票報銷時必須有合同及采購審批單,超計劃采購部分不予報銷。

采購計劃變動的由主管副總簽字證明。

實物入庫數(shù)量與采購發(fā)票不符時,按入庫數(shù)量計算,其失少部分差異由經(jīng)辦人負責(zé)追查,追查未果時,由責(zé)任人賠償。

特殊原因可由經(jīng)辦人提出書面報告,經(jīng)主管副總審核,由總經(jīng)理批準確定報銷金額。

(1)采購物資的價格應(yīng)遵循優(yōu)質(zhì)低價的原則,同類同品牌同規(guī)格產(chǎn)品按可比價判斷,超出可比價的應(yīng)作說明,填寫價格調(diào)整通知單,經(jīng)總經(jīng)理簽字;否則,價格超高部分不予報銷。

(2)購貨發(fā)票因質(zhì)量扣款、數(shù)量短少、價格超高等情況,由經(jīng)辦人主動到財務(wù)部去扣款。

在稽核時被發(fā)現(xiàn)應(yīng)扣而未扣的,通知經(jīng)辦人辦理并處罰經(jīng)辦人應(yīng)扣款額的50%。

(3)購置零部件價值在2000元以上應(yīng)視同固定資產(chǎn),按固定資產(chǎn)的購置和管理辦法辦理相應(yīng)的手續(xù),由總經(jīng)理批準方可報銷。

(4)購貨合同的簽訂,總價值在2萬元至20萬元內(nèi)的,由分管副總審批,總價值在20萬元以上,由總經(jīng)理審批。

(二)、差旅費的報銷

1、乘坐飛機的報銷標準

(1)乘坐飛機首要條件兩地相距300公里以上(以火車距離為參考),不足300公里乘座飛機,按乘座火車的報銷標準執(zhí)行。

(2)董事長 、總經(jīng)理出差乘坐飛機,原則上不允許坐頭等艙、公務(wù)艙,一般情況下只可以報銷經(jīng)濟艙的飛機票、保險費,其他費用不予報銷。

(3)副總經(jīng)理級(包括總監(jiān))出差乘坐飛機,可以報銷經(jīng)濟艙的飛機票、保險費,其他費用不予報銷。

(4)市場及開發(fā)部門人員及其他特殊情況出差乘坐飛機,須經(jīng)主管副總批準,附申請單可以憑票報銷經(jīng)濟艙的飛機票、保險費,其他費用不予報銷。

事先未經(jīng)審批,一律不予報銷。

(5)其他人員出差乘坐飛機,如往返行程中機票特別便宜的可乘坐,可按硬座車票報銷。

2、乘坐火車的報銷標準

(1)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差乘坐火車可以憑票按實報銷。

(2)其他人員出差限乘火車硬座車,憑車票報銷;特殊情況可以報銷補票手續(xù)費,(但須經(jīng)主管副總認可)其他費用不予報銷。

(3)出差乘坐火車連續(xù)8小時以上或晚上(當天20時至次日7時之間)乘車6小時以上的可憑票報銷硬席臥鋪票。

(4)其他人員出差乘坐火車按規(guī)定可以乘坐臥鋪而不坐的,每次按票面金額50%給予補貼,如果在起點買不到臥鋪票而在途中補辦的,則未乘臥鋪的一段路程經(jīng)查旅客列車時刻表上所列的里程,按相應(yīng)車次給予50%比例補貼。

3、乘坐長途汽車的報銷標準

(1)出差乘坐長途汽車憑票報銷,車票票面未注明起訖日期、時間和起訖地點的必須自行注明,否則不予報銷。

(2)因公出差在300 公里以外乘車連續(xù)8小時以上(或當天晚上20時至次日7時之間)可以憑票報銷臥鋪票。

不乘臥鋪的每次可以補貼50元,乘坐豪華空調(diào)車的不再報銷補貼。

(3)銷售分公司負責(zé)人回公司開會往返行程間乘坐長途汽車按以上條款執(zhí)行,憑票報銷。

其他時間不予報銷,費用由銷售分公司自行負擔(dān)。

(4)杭州分部人員和其他人員搭乘公司或公司領(lǐng)導(dǎo)車輛,不得報銷長途汽車費。

4、乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車的報銷標準

出差人員乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車憑票按實報銷。

5、乘坐出租車的報銷標準

(1)乘坐出租車時有下列情形之一的(根據(jù)下列情況具體執(zhí)行):

a、出租車發(fā)票無日期與起訖時間的,扣20%;

b、出租車發(fā)票無起訖地點的,扣20%;

c、出租車定額發(fā)票未注明日期與起訖地點的,扣20%;

d、出租車發(fā)票跨報銷階段的。

(不予報銷)

(2)董事長、總經(jīng)理乘坐出租車,憑票按實報銷。

(3)其他人員乘坐出租車憑票按限額報銷,按出差實際天數(shù)計算。

報銷人員

限額

備注

副總級(總監(jiān)級)

50元/天

晚上11點以后的出租車發(fā)票原則上不予報銷

部長級

40元/天

其他人員

30元/天

(4)出租車票連號需書面說明理由,單張或連號總額超出50元由主管副總簽字批準后按程序報銷。

6、誤餐補貼報銷標準

(1)公司人員出差紹興地區(qū)、義烏地區(qū)可享受誤餐補貼6元/天,出差省內(nèi)其他地區(qū)享受20元/天。

省外30元/天。

(2)出差諸暨范圍內(nèi)不享受誤餐補貼(包括同山)。

量體、跟單人員可享受誤餐補貼6元/天。

(3)杭州分部和直營店人員在當?shù)厮诘貐^(qū)范圍出差不享受誤餐補貼。

(4)出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費時不得享受誤餐補貼。

(5)出差人員參加培訓(xùn)、會議、實行集體用餐或餐費按實報銷的,不得享受誤餐補貼。

(6)公司人員因公出國(包括香港、澳門、臺灣)每人每天補貼300元;出國培訓(xùn)組團考察(餐費、住宿費、交通費由組團統(tǒng)一支付)的,每人每天補貼100元。

(7)公司量體人員因經(jīng)銷商邀請出差量體的,出差費用一律向公司報銷,經(jīng)商務(wù)部簽字(8)駕駛員出車住宿費、外出加油費應(yīng)由乘車人簽字證明。

(單位外乘車人除外)。

7、住宿費報銷標準

(1)董事長、總經(jīng)理出差每天住宿費標準:一類地區(qū)450元以下、二類地區(qū)400元以下、憑票報銷,超出自負50%,節(jié)約獎勵50%。

(2)副總經(jīng)理級(包括總監(jiān))出差每天住宿費標準:一類地區(qū)300元以下、二類地區(qū)250元以下,憑票報銷,超出自負50%,節(jié)約獎勵50%。

(3)部長(副部)級出差每天住宿費標準:一類地區(qū)200元以下,二類地區(qū)160元以下,憑票報銷,超出自負50%,節(jié)約獎勵50%。

(4)科長級以下出差每天住宿費標準: 一類地區(qū)180元以下、二類地區(qū)140元以下,憑票報銷,超出自負50%,節(jié)約獎勵50%。

(5)分公司人員(包括客戶),回公司開客戶訂貨會在楓橋住宿時,每天住宿費標準為100元以下,在步森賓館(或指定賓館),費用由公司結(jié)算。

若有超支,則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。

銷售分公司負責(zé)人其他時間發(fā)生的住宿費自負。

(6)杭州分部和直營店人員出差楓橋總部,住宿一般在步森賓館(或指定賓館),否則不得報銷住宿費用。

(7)諸暨市范圍內(nèi)原則上不報住宿費;

(8)因公出差的所有人員,按出差時間推算,在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的,不予報銷當天的住宿費。

(9)沒有住宿發(fā)票或發(fā)票無時間、無姓名、時間不相關(guān)、有涂改痕跡的一律不予報銷住宿費、餐費補貼。

注:一類地區(qū)指:北京、浙江、江蘇、上海、廣東;

二類地區(qū)指:上述一類地區(qū)以外的省、市、自治區(qū)。

8、其它報銷標準

(1)分公司人員除回公司開會培訓(xùn),應(yīng)公司要求(因公)回公司辦事往返行程間的差旅費由公司負擔(dān)外,其他時間發(fā)生的差旅費一律自負,分公司其他人員所發(fā)生的一切差旅費都由銷售分公司自行負擔(dān)。

(2)駕駛員行車途中發(fā)生的過路、過橋、停車費等與行車相關(guān)的正常費用由辦公室車輛調(diào)度員簽字憑票按實報銷;所有違章罰款按80%報銷。

特殊情況由駕駛員以書面形式申請,經(jīng)總經(jīng)理批準可以報銷。

(3)因公外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和參加會議,必須附相應(yīng)的通知單。

其住宿費、餐費已包含在會務(wù)費、培訓(xùn)費中或由主辦單位免費提供的,不再另行報銷住宿費、餐費。

(4)為節(jié)約費用開支同一路線多人出差其住宿費出租車費等按可組合的較低費用標準報銷,如一個人的住宿標準能為2個人提供住宿則按一個人的費用標準報銷(可按最高級別員工組合,不允許全部按最高級別員工組合)。

注:差旅費報銷時應(yīng)附出差申請單和出差情況匯報,各部門通用表格附后。

由出差人員填寫,主管簽字,在財務(wù)報銷時由出納留存,每月匯總交還主管。

(三)、電話費報銷標準

1、手機話費一律按公司浙步股[2009]第5號文件《關(guān)于調(diào)整手機費用報銷標準的通知》的規(guī)定執(zhí)行(如遇文件變動,則按新規(guī)定執(zhí)行)。

2、凡有手機話費報銷的,不再報銷其他電話費。

3、無手機話費報銷的,外出途中因工作需要發(fā)生電話費,應(yīng)有電話號碼記載并注明聯(lián)系事宜,經(jīng)主管部長簽字證明,否則不予報銷;對電話費總額超過50元(含本數(shù))的,需主管副總批準報銷。

(四)、招待費用報銷標準

1、招待費用包括餐費、禮品及其他方面為客人開支的費用。

2、董事長、總經(jīng)理發(fā)生的招待費用,可以憑票按實報銷。

3、副總級發(fā)生招待費用,必須注明招待日期、對象、原因、人數(shù),經(jīng)總經(jīng)理批準憑票報銷,否則每項扣20%。

4、各部門主管確因工作需要在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費用,應(yīng)附明細菜單并注明招待日期、對象、原因、人數(shù),由總經(jīng)理批準憑票報銷,否則不予報銷。

5、其他人員在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費用(包括餐費、禮品),應(yīng)說明情況,由總經(jīng)理簽字憑票給予報銷。

(五)、運輸費用報銷標準

1、運輸費用發(fā)票報銷,必須以能抵扣稅款的發(fā)票(不包括外貿(mào)貨貸)為主要發(fā)票,還必須附有貨運單,否則不予報銷。

對運費在100元以下確實不能取得抵扣稅款發(fā)票的,應(yīng)有主管部長的簽字認可,財務(wù)視情況扣除稅款。

2、為客戶代辦運輸產(chǎn)品所發(fā)生的代墊代付運費的報銷:

(1)運輸發(fā)票報銷必須以能抵扣稅款的發(fā)票為主要發(fā)票,必要的情況下還須附運輸委托書、運輸合同和產(chǎn)品發(fā)運單,發(fā)運單上應(yīng)有客戶簽收,客戶為單位的還須蓋上公章,簽收的單位和個人必須與銷售合同上的單位和個人一致。

(2)運輸發(fā)票的單位名稱根據(jù)銷售合同上規(guī)定的運費承擔(dān)者的單位名稱填開。

運費屬需方負擔(dān)的發(fā)票報銷時,須附發(fā)票復(fù)印件。

(3)代付運輸發(fā)票審計后報銷結(jié)算時,由銷售會計在發(fā)票復(fù)印件后簽收并進行登記和按規(guī)定傳遞并作轉(zhuǎn)賬處理。

(4)不符合以上要求的代墊代付運輸發(fā)票不予以報銷。

(六)、廣告費用的報銷:

1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請,在公司預(yù)算內(nèi)(每年年初由總經(jīng)理班子提出預(yù)算計劃,報董事會決策批準)的由總經(jīng)理審批,超過預(yù)算外的報董事長審批。

2、廣告費用報銷必須附廣告合同。

在報刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內(nèi)容復(fù)印件,對有型實體廣告報銷必須附“廣告驗收報告”,特殊情況另外說明。

3、客戶的廣告費報銷:(1)由客戶提出申請(填報廣告費支出項目審批表);(2)區(qū)域經(jīng)理簽字(根據(jù)廣告驗收報告);(3)總經(jīng)理審批。

(七)、車輛維修費用的報銷:(另行規(guī)定)

(八)、其它費用報銷標準

1、需要安裝、調(diào)試的設(shè)備必須在合同或協(xié)議書上注明其安裝、調(diào)試費用額,并規(guī)定權(quán)限簽字,否則不予報銷。

建筑、安裝工程的發(fā)票報銷,必須附有建筑、安裝合同、有關(guān)部門組織的工程驗收報告,簽訂合同時注明發(fā)票的種類,如:建筑、安裝專用發(fā)票、統(tǒng)一發(fā)票、收款收據(jù)。

2、郵政特快專遞等郵件發(fā)票報銷必須在報銷單上注明郵件名稱,單件費用在50元以上的,必須由所在部門負責(zé)人簽字確認,單件費用在100元以上的由主管副總簽字認可。

寄給銷售分公司的,由經(jīng)辦人注明該銷售分公司及負責(zé)人名稱,并經(jīng)部長簽字證明,費用由分公司自負。

寄給客戶的費用由客戶自負。

3、工傷醫(yī)藥費發(fā)票報銷按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,否則不予報銷

4、參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)費用的報銷:凡屬學(xué)習(xí)培訓(xùn)的均須附總經(jīng)理批準的通知書,報銷時培訓(xùn)費開支單列。

5、銀行匯、貸手續(xù)費先由相關(guān)主管會計簽字證明經(jīng)審稽后報銷。

(九)、報銷單整理、粘貼、填寫標準

1、報銷單整理以同一類票據(jù)所發(fā)生的時間先后為順序。

2、整理有序的報銷憑據(jù),正面向上,左上角對齊,粘貼平整,中間不鼓包,兩側(cè)與報銷單等寬,當報銷憑據(jù)比報銷單長時,折疊平整。

3、報銷單粘貼時注意不能把憑據(jù)票面的金額粘貼住,若因此發(fā)生的審稽金額與報銷金額不符,由報銷人自負。

4、報銷單填寫(包括出差通知單填寫、審批)必須用黑色的鋼筆或水筆,以防日久褪色。

5、“差旅費報銷單”及費用報銷單填寫:部門、出差人、報銷日期、出差日期、出差事由、各欄費用、金額大小寫等項目必須完整與正確。

6、合計金額大寫時必須注意:前面用“¤”封頂,后面用大寫“零”補足。

7、外購材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據(jù)應(yīng)單獨粘貼報銷。

(十)、財務(wù)報銷附件及要求

1、原材料購貨發(fā)票:入庫單財務(wù)聯(lián)、進貨檢驗單、數(shù)量抽檢單或磅碼單(以重量作單位的產(chǎn)品)、物料采購申請單財務(wù)聯(lián)、價格變動及供方供貨應(yīng)附購銷合同。

2、外協(xié)外購件、輔助材料購貨發(fā)票:入庫單財務(wù)聯(lián)、檢驗單、磅碼單、物料采購申請單財務(wù)聯(lián)等。

3、備品備件購貨發(fā)票:入庫單財務(wù)聯(lián)、物料采購申請單、備件報檢單、數(shù)量抽檢單或財務(wù)聯(lián)等。

4、固定資產(chǎn)的發(fā)票:設(shè)備購(添)置申請單、設(shè)備開箱驗收單、購銷合同、設(shè)備安裝驗收單、入庫單財務(wù)聯(lián)、檢驗單財務(wù)聯(lián)等。

如果購入的設(shè)備價格超出申請資金,必須由總經(jīng)理批準。

5、辦公、勞保用品購貨發(fā)票:入庫單財務(wù)聯(lián)、印刷品申請表、采購計劃單。

6、購買書籍的發(fā)票:由主管副總批準的購書申請單、機物料倉庫開具的入庫單或辦公室登記。

7、分公司添置資產(chǎn):經(jīng)批準的添置報告、資產(chǎn)登記清單。

8、基建材料購入的發(fā)票:入庫單財務(wù)聯(lián)、基建物業(yè)部采購計劃單、檢驗單等。

9、基建工程發(fā)票:合同、工程決算書、驗收報告。

基建工程不得轉(zhuǎn)包。

10、設(shè)備安裝、調(diào)試發(fā)票:合同、驗收報告。

11、電腦、復(fù)印機等辦公設(shè)備維護、保養(yǎng)的發(fā)票:外協(xié)修理(加工)單、合同等。

12、車隊運輸發(fā)票:貨運單,相應(yīng)的出、入庫單等。

13、零星運輸發(fā)票:內(nèi)容齊全的運輸?shù)怯洷?相應(yīng)的出、入庫單等;汽車帶貨由主管部長簽字證明。

14、公司員工發(fā)生旅游、參觀費用:事先由負責(zé)人出具書面報告并注明本次預(yù)算費用總額開支標準:如住宿、補貼等,個人費用1萬元以下,團體費用5萬元以下的經(jīng)總經(jīng)理批準,超出限額經(jīng)董事長批準。

15、水電費發(fā)生的費用:管道工和電工每月申報的用水度數(shù)和用電度數(shù)。

16、工傷費用發(fā)票:工傷證明單、工傷領(lǐng)導(dǎo)小組的處理結(jié)果。

17、進口設(shè)備、材料的各種稅費:經(jīng)總經(jīng)理批準的報告、合同。

18、工作服、工作帽、捐贈品、福利費用:總經(jīng)理批準單、機物料倉庫入庫單。

19、名片費用:由策劃部設(shè)計,主管副總批準,

20、探望病人費用:由工會領(lǐng)導(dǎo)批準(辦公室主任可參與)。

21、報刊雜志所發(fā)生的費用: 由部門主管審核,報總經(jīng)理最后批準。

22、購買攝影配件費用:由策劃部批準,機物料倉庫入庫。

23、大宗禮品(包括廣告衫、廣告筆等):經(jīng)總經(jīng)理批準的報告、機物料倉庫入庫單。

24、差旅費:經(jīng)部門主管批準的員工出差通知單。

(十一)、財務(wù)報銷程序

1、經(jīng)辦人必須將自審無誤的發(fā)票、單證,根據(jù)附件要求整理粘貼好,送審稽員審核。

2、審稽員根據(jù)本標準所規(guī)定的條款,審稽簽章后退還經(jīng)辦人,由經(jīng)辦人根據(jù)審批權(quán)限分別送審批人簽字。

3、經(jīng)辦人到相關(guān)會計(出納)處辦理報銷手續(xù)。

(十二)、財務(wù)報銷審批權(quán)限

1、由董事長審批的范圍

(1)一次送禮金額在2萬元以上;

(2)新上技改項目,包括從填土開始到工程結(jié)束(5-50萬元) ;

(3)進口設(shè)備引進;

(4)企業(yè)經(jīng)營決策,如股份制改造,對外聯(lián)營、合作、投資;

(5)對救災(zāi)等捐款、捐物3萬元以下的開支費用。

4-10萬元由核心董事商定,10-50萬元由董事會討論決定,50萬元以上由股東大會決定;

(6)固定資產(chǎn)購置5-50萬元,包括無形資產(chǎn)、進口關(guān)稅費。

50萬元以上由董事會討論決定;

(7)公司的大額福利費用開支;

(8)上交稅、費、人身保險、基本養(yǎng)老保險、財產(chǎn)保險等費用的報銷

(9)總經(jīng)理本人經(jīng)手的費用。

2、由總經(jīng)理審批的范圍

(1)固定資產(chǎn)購置5萬元以下,包括無形資產(chǎn)、進口關(guān)稅費;

(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價值3000元以下;

(3)副總經(jīng)理、副總級差旅費和出差純差旅費400元以上的員工的報銷由總經(jīng)理批準簽字;

(4)招待費用、乘坐飛機費用由總經(jīng)理批準簽字;

(5)一次送禮金額在2萬元以下(含2萬元);

(6)廣告費預(yù)算內(nèi)的審批;

(7)租賃、融資、借款利息;

(8)各種培訓(xùn)、報名、聘用師資的報銷;

(9)員工旅游等發(fā)生的費用的報銷,一般福利費用的報銷;

(10)上級有關(guān)部門發(fā)生的費用報銷;

(11)由副部長以上(含副部長)陪同關(guān)系單位、政府部門來公司參觀指導(dǎo)的費用報銷;

(12)直線電話、手機費按限額憑票報銷;

(13)汽車修理費用的報銷;

(14)設(shè)備安裝、就位費用的報銷;

(15)采購貨物總價值在20萬元以上;

(16)辦事處添置資產(chǎn)費用;

(17)無明確規(guī)定權(quán)限一次性支出在10000元以上;

(18)租房費用;

(19)工傷醫(yī)藥費的報銷;

(20)材料短少需要賠償額度的報銷;

(21)水費、電費的報銷;

(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報銷;

(23)各類汽車的養(yǎng)路費、保險費、年檢、年審等政策性費用的報銷;

(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報銷;

(25)楓橋的伙食招待費;

(26)其他有關(guān)費用。

3、副總經(jīng)理(總監(jiān))審批的范圍:

出差純差旅費用400元以下的所轄部門部長以下的員工的報銷

(十三)、其他規(guī)定

1、董事長的差旅費和日常費用報銷由總經(jīng)理簽字報銷。

2、本規(guī)定有明確規(guī)定報銷辦法的,按標準執(zhí)行。

沒有明確規(guī)定的,先由審稽審核后轉(zhuǎn)交主管副總或總經(jīng)理批準,批準后的報銷單由審稽負責(zé)轉(zhuǎn)交相關(guān)會計進行賬務(wù)處理。

3、供應(yīng)部門應(yīng)及時向成本會計提供價格變動數(shù)據(jù),另外原則上3個月提供一份最新價格參照表,(具體由供應(yīng)部門根據(jù)淡旺季自行調(diào)節(jié),但最長不得超過4個月,每年不得少于4次,需附目錄并裝訂成冊)。

4、本管理規(guī)定在不適應(yīng)公司發(fā)展需要時,由財務(wù)部參照最新財務(wù)管理的若干規(guī)定提請書面修改意見,經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行并報董事長備案。

5、所有報銷單須審稽員獨立審稽,審稽有權(quán)拒絕受理不符合本管理規(guī)定的一切發(fā)票、單證并不負任何責(zé)任。

6、審稽人員違反本管理標準的規(guī)定,受理并通過了不符合本標準規(guī)定的發(fā)票、單證,按報銷金額的1%予以罰款,并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證,由財務(wù)部主辦會計進行監(jiān)督。

7、報銷后尚有掛賬的,其掛賬金額超過掛賬限額標準按月計扣銀行同期貸款利率資金占用費,由審稽結(jié)算并在月末一次性分段,在當月工資中扣除,經(jīng)財務(wù)負責(zé)人復(fù)核并報勞資核算員執(zhí)行。

如果出納會計未按標準扣罰利息,則扣出納會計當月工資100元,由財務(wù)部主辦會計進行監(jiān)督。

8、各正副部長、主任等,凡是超越規(guī)定的審批權(quán)限的,則每次扣本月工資50元,罰款在工資中扣除,由財務(wù)部負責(zé)監(jiān)督并報勞資人員執(zhí)行。

9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天,(連續(xù)出差的按最后回公司日期計算)逾期報銷,按報銷金額的0.2%按日扣除,延期30天以上報的作每天按票面額的1%扣罰,由審稽計算并執(zhí)行。

駕駛員出差在外,無法按時報銷,則回公司后一天內(nèi)報銷完畢,并需提供相應(yīng)的出車單以作證明,否則仍按以上執(zhí)行。

10、票證報銷程序

(1)經(jīng)辦人員先填寫

(2)報銷單經(jīng)部門主管審核簽字確認

(3)財務(wù)審稽確認

(4)主管副總審核簽字確認

(5)財務(wù)總監(jiān)審核簽字確認

(6)總經(jīng)理簽字確認

(7)董事長簽字確認

(8)出納處報銷(根據(jù)簽字報銷權(quán)限,主管副總權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(6)、(7)程序,總經(jīng)理權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(7)程序。

11、報銷人需熟知費用報銷管理規(guī)定,在送審前必須辦齊一切手續(xù)。

送審后的報銷單不再更改。

若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報銷要求,導(dǎo)致報銷金額與所填金額不相符的,均按審稽確認的金額執(zhí)行。

(十四)、檢查與考核

1、本標準由財務(wù)部負責(zé)組織貫徹執(zhí)行。

2、本標準的實施由總經(jīng)理會同財務(wù)部檢查與考核。

3、本管理規(guī)定自發(fā)布之日起實行。

20**年3月9日

第9篇 x集團公司費用報銷管理辦法

1. 目的

為了加強集團經(jīng)營成本的管理,規(guī)范費用報銷行為,增強開支的合理性,提高經(jīng)營效益,特制定本辦法。

2. 應(yīng)用范圍

本辦法適用于集團職能部門及各子公司。

3. 職責(zé)

3.1集團職能部門及各子公司日常經(jīng)營所需各項費用的確認,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。

3.2集團職能部門及各子公司費用支付的核算,由集團財務(wù)部門按照規(guī)定標準審核報銷,對違反本規(guī)定的支出項目有權(quán)拒絕報銷。

4. 具體規(guī)定

4.1 本辦法規(guī)定的費用包括集團日常經(jīng)營以及其他日常管理需要而發(fā)生的各種費用。

4.2 對年初設(shè)定限額指標項目的各項支出,必須在指標范圍內(nèi)使用。

4.3 差旅費標準按《差旅費報銷管理辦法》執(zhí)行。

4.4業(yè)務(wù)招待費標準。業(yè)務(wù)招待費是集團因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費、禮品費等,應(yīng)本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴掌握。所有招待費用的開支必須嚴格控制在年度核定的指標限額內(nèi),經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁及財務(wù)總監(jiān)簽字方可報銷。對超出年度核定指標的,必須在取得總裁增批指標后方可報銷。

4.5郵電費標準。因開展業(yè)務(wù)及移動辦公而使用的固定電話、移動電話、租用專線等通訊工具的費用均應(yīng)納入郵電費支出。因開展業(yè)務(wù)及移動辦公過程中發(fā)生的有關(guān)通訊費用須經(jīng)集團主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字方可報銷,并按如下標準執(zhí)行。

4.5.1通訊費用標準(元/年/人)

標準

職務(wù)

限額標準

集團副總裁以上人員(包括住宅電話)

按實報銷

集團總裁助理以上人員

按實報銷

集團職能部門經(jīng)理及子公司總經(jīng)理

2500

集團職能部門經(jīng)理助理及子公司副總經(jīng)理

1500

集團職能部門業(yè)務(wù)主管及人力資源部確定的特殊人員

適當考慮

4.5.1.1確因開展業(yè)務(wù)而超限額費用的,須經(jīng)集團主管副總裁特殊批準。年報銷金額超過3000元的,必須經(jīng)集團總裁批準。除集團總裁助理以上人員以外,通訊費用每半年按規(guī)定標準報銷一次,既每年的六月末和十二月末,過期不候。

4.5.1.2手機費用的報銷,一律在限額內(nèi)現(xiàn)金報銷。不辦理托收。具體人員享受標準由總裁辦與人力資源部門提供。

4.5.1.3特殊人員是考慮到工作的特殊性,常常處于被動呼叫,財務(wù)部則根據(jù)集團人力資源部提供的名單在規(guī)定的范圍內(nèi)報銷,報銷時間按4.5.1.1條執(zhí)行。

4.5.2凡是享受通訊費補貼的工作人員,使用的通訊工具必須在集團總裁辦注冊登記,移動電話要保證在早8:00時-晚22:00時之前待機,如月份內(nèi)關(guān)機狀態(tài)累計三次者或由于欠費等原因影響工作的,總裁辦將追究其責(zé)任,財務(wù)部同時停止報銷。

4.6 行政雜項費用支出標準。包括辦公費、公雜費、水電費、郵電費、交通費、宣傳費、修理費、印刷費、車輛費、公證費、咨詢費、租賃費、財產(chǎn)保險費等。費用支出額在200元以下的由職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理簽字、財務(wù)部業(yè)務(wù)主管簽字既可報銷,超過200元-2000元的須經(jīng)集團主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字報銷,2000元以上的必須經(jīng)集團總裁簽字,否則財務(wù)部不得報銷?？偛棉k、審計部、財務(wù)部將聯(lián)合不定期對報銷的費用情況進行抽查,發(fā)現(xiàn)化整為零變相報銷的,集團將對其進行嚴肅處理。

4.7費用報銷實行歸口管理?？偛棉k負責(zé)辦公用品以及報刊費、印刷費、水電費、電子通訊費、車輛運營費、資料費、廣告費、門前三包、裝修費、房屋維修費、董事會費等的采購和報銷工作。人力資源部負責(zé)培訓(xùn)費、職工教育經(jīng)費的使用及報銷工作。財務(wù)部負責(zé)審計費、財務(wù)費用的管理和報銷工作。

4.8 加強交通道橋收費票據(jù)的管理,報銷人必須按要求填寫道橋報銷審批單,標明行車路線,票據(jù)粘貼要整齊。駕駛?cè)藛T因違章而被罰沒的票據(jù)不得報銷。

4.9嚴格車用油料的管理,車輛用油必須憑出車記錄報銷。駕駛?cè)藛T要認真登記出車記錄單,記錄單須載明出車時間、往返路程等相關(guān)數(shù)據(jù),往返路程所耗油料應(yīng)與購油發(fā)票接近,否則,財務(wù)部拒絕報銷。

4.10加強辦公電話的管理,集團樓內(nèi)通訊必須使用內(nèi)部電話,不得私話公打?？偛棉k將不定期抽查集團職能部門的通話記錄,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

4.11對于工程中發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營成本、費用、大宗機物料等支出,必須事先作出合理的工程預(yù)算以及工程款項支付進度表,經(jīng)集團總裁辦公會研究通過,總裁、主管副總裁、子公司總經(jīng)理、預(yù)算員、計劃員簽字后,送財務(wù)部備案。財務(wù)總監(jiān)必須在該預(yù)算計劃總價的50%范圍內(nèi)嚴格控制使用,同時財務(wù)部要及時向總裁報送工程款項支付進度表。

4.12直接用于工程開發(fā)項目的前期費支出,包括土地開發(fā)費、房屋開發(fā)費、配套設(shè)施開發(fā)費、代建工程開發(fā)費等,所支出的款項必須經(jīng)集團總裁簽字方可到財務(wù)部辦理支款手續(xù)。

4.13直接用于工程建筑項目的工程支出,包括工程用大宗原材料費用、人工費、機械使用費、其他直接費用、施工間接費用等,支出款項在5萬元以內(nèi)的,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁簽字,財務(wù)總監(jiān)在計劃預(yù)算內(nèi)審批后,方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。支出金額在5萬元以上的必須經(jīng)集團總裁簽字。

4.14對于工程開發(fā)性支出的款項要求在取得正規(guī)發(fā)票五日內(nèi)到財務(wù)部報銷,報銷發(fā)票必須嚴格按照第十一條、第十二條的規(guī)定由經(jīng)辦人簽字,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字,財務(wù)部才給予報銷。

4.15對于工程建筑所需采購的原材料發(fā)票,包括磚、瓦、砂、石、水泥等,必須憑工程材料入庫驗收單報銷,入庫單項目要填列齊全,經(jīng)辦員、保管員必須簽字。發(fā)貨票必須按上述規(guī)定,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字,財務(wù)才給予報銷。

4.16費用報銷流程如下:

4.16.1經(jīng)辦人員簽字,對于固定資產(chǎn)、庫存物資等方面的業(yè)務(wù)必須附有入庫單。

4.16.2必須經(jīng)過本部門、本公司總經(jīng)理簽字。

4.16.3根據(jù)上述有關(guān)規(guī)定取得主管副總裁的批準。

4.16.4取得總裁的批準。

4.16.5取得財務(wù)總監(jiān)的審批。

4.16.6所有簽字的領(lǐng)導(dǎo)必須簽署名字的全稱,必須注名明簽字日期。

4.16.7經(jīng)辦人員在完成以上簽字后,持報銷憑據(jù)到集團財務(wù)部各自主辦會計辦理報銷業(yè)務(wù)。

4.16.8辦會計應(yīng)在最短時間內(nèi)編制好相應(yīng)的會計憑證,交給復(fù)核會計復(fù)核,復(fù)核會計復(fù)核無誤后,再轉(zhuǎn)交給出納人員付款,堅決杜絕出納人員在沒有取得相應(yīng)的付款憑證就依照原始憑證付款,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違反財經(jīng)紀律處理。

第10篇 財務(wù)報銷管理辦法范例

對于單位的財務(wù)報銷制度,公司與學(xué)校,事業(yè)單位與國企等都有不同的規(guī)定,以下的財務(wù)報銷管理辦法資料,僅供閱覽:

一、現(xiàn)金的使用范圍

根據(jù)國家和學(xué)院計財處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實際情況,現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務(wù)報酬,日常500元以下的零星支出。

二、支票的使用范圍

除以上可使用現(xiàn)金的支出外,其他結(jié)算款項原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項,可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項,必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。

三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求

1、領(lǐng)用人須填寫(借款單),經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。

2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天,支票領(lǐng)用后,必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實、合法的原始原始憑證后,應(yīng)及時到財務(wù)辦理報帳手續(xù)。

3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失,必須立即通知財務(wù)采取補救措施,如票款因支票丟失已從我財務(wù)帳戶轉(zhuǎn)出,一經(jīng)核實轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。

4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后,領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管,不得折疊、磨損。

四、日常支出的報銷

1、經(jīng)辦人必須取得真實合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”,必須蓋有開票單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全,包括:付款單位名稱(即“北京印刷學(xué)院”字樣,必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補及發(fā)票的大、小寫金額不相符等,會計人員有權(quán)予以退回,要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定,由收款單位進行更正、補充或重新開列。

3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資,應(yīng)附收款單位開列的詳細明細清單(清單所蓋印章必須與開據(jù)發(fā)票一致),作為原始發(fā)票的必需附件,否則不予報銷。

4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款,應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號碼后四位,以便報帳核對。

5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向,經(jīng)單位財務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報銷。

6、當月發(fā)生的日常支出,材料款、修理費、燃料費、市內(nèi)交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務(wù)用品、禮品、差旅費等原則上應(yīng)于當月報銷。當月因各種原因不能報銷的,上述費用的報銷時間最多延長到下月25日,否則不予報銷。

五、招待費

1、業(yè)務(wù)招待費的報銷,實行一事一結(jié)制度。

2、業(yè)務(wù)招待費標準一般為每人每餐15-40元,特殊情況經(jīng)主管后勤院

長批準。

3、報銷業(yè)務(wù)招待費時應(yīng)完整填寫《業(yè)務(wù)招待費審批表》。

4、各中心安排的院內(nèi)會議,報銷有關(guān)費用時應(yīng)填寫《會議費報銷單》

經(jīng)辦人簽字,本單位“一支筆”審批后,由本單位預(yù)算經(jīng)費支出。

5、禮品費報銷必須有明細或清單,由經(jīng)辦人注明禮品用處,除單位“一支筆”簽字及主管財務(wù)處長簽字外,還必須有主管后勤院長簽字后方可報銷,列支本單位預(yù)算支出。

第11篇 某物管公司財務(wù)報銷管理辦法

物管公司財務(wù)報銷管理辦法

一.管理原則

按照省局對公司年度財務(wù)核算要求,保障公司管理和運行服務(wù)工作正常開展,公司的費用開支由總經(jīng)理負責(zé)審批。

二.報銷程序

1.各部門零星開支,憑發(fā)票填寫'費用報銷單',經(jīng)部門分管副總簽字后,由公司總經(jīng)理審批同意,交財務(wù)報銷。

2.員工的工資、獎金、福利支出等,由行政部編制發(fā)放明細單或填制付款憑證,經(jīng)分管副總審核簽字,由總經(jīng)理審批同意交財務(wù)報銷。

3.設(shè)備設(shè)施添置費報銷時,應(yīng)附'質(zhì)量合格證'、'檢測報告''物品入庫單'等相關(guān)資料,經(jīng)使用部門分管副總(總經(jīng)理助理)審核簽字,由總經(jīng)理審批同意交財務(wù)報銷。

4.維保費用報銷時,須附管理部門確認的'質(zhì)量驗收報告'等相關(guān)資料,經(jīng)部門分管副總(總經(jīng)理助理)審核簽字,由總經(jīng)理審批同意交財務(wù)報銷。

5.外墻清洗費用報銷時,須附管理部門確認的'質(zhì)檢報告'等相關(guān)資料,經(jīng)部門分管副總(總經(jīng)理助理)審核簽字,由總經(jīng)理審批同意交財務(wù)報銷。

6.業(yè)務(wù)宣傳費須事前提出申請,報總經(jīng)理審批同意后,憑發(fā)票報銷。

7.外購物品原則上應(yīng)使用支票轉(zhuǎn)帳支付,報銷憑據(jù)應(yīng)是國家規(guī)定的正式發(fā)票。

三.借款審批程序

借款人應(yīng)填寫借款單,經(jīng)分管副總簽字,由總經(jīng)理批準,借款應(yīng)在當月內(nèi)按報銷程序及時到財務(wù)報銷。

四.銀行支票的借用

1.領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)到財務(wù)領(lǐng)取《借款單》,填寫姓名、部門、事由、申領(lǐng)金額,分管副總簽字報總經(jīng)理審核同意后到財務(wù)辦理領(lǐng)用支票手續(xù)。

2.領(lǐng)用支票后應(yīng)及時辦理核銷手續(xù),經(jīng)辦人必須在當月內(nèi)到財務(wù)報銷。

五.報銷時間規(guī)定

每月的10日、25日為統(tǒng)一的財務(wù)報銷時間,(特殊情況例外),遇節(jié)假日順延。

第12篇 工貿(mào)油品調(diào)運分公司通訊費報銷管理辦法

工貿(mào)油品調(diào)運分公司通訊費報銷管理辦法

第一章 總則

第一條 為了進一步加強zz石油(集團)工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司(以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”)移動通訊費報銷管理,本著既保證工作需要、又有效控制費用的原則,結(jié)合公司實際,制定本辦法。

第二章 適用范圍及管理原則

第二條 適用范圍:公司所屬各部門移動及固定電話費用報銷均適用本辦法。

第三條 管理原則:通訊費用按照“限額報銷、超額自理、結(jié)余不補”的原則,按月在限額內(nèi)憑話費發(fā)票在本單位進行報銷。

第三章 報銷范圍及標準

第四條 報銷范圍:公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門領(lǐng)導(dǎo)、定向服務(wù)用車司機,外地駐站人員。

第五條 報銷標準:

(一)單位正職(或副科級主持工作)報銷標準為360元/月;

(二)單位副職(或享受副科級待遇)報銷標準為260元/月;

(三)駐榆煉站:站長260元/月,副站長240元/月,駐站工作人員150元/月;

(四)駐永煉站:副站長200元/月,一般工作人員100元/月;

(五)定向服務(wù)用車司機150元/月;司機100元/月。

(六)調(diào)度管理部、質(zhì)量安全室、財務(wù)資產(chǎn)部、綜合辦公室各部門主任240元/月,副主任200元/月

第六條 固定通訊費用報銷標準:

(一)單位正職(或副科級主持工作)固定通訊費200元/月;

(二)副科級固定通訊費150元/月;

(三)各部門業(yè)務(wù)上固定通訊費為300元/月。

第七條 手機及固定電話報銷管理規(guī)定:

(一)“24小時”開機原則,享受話費報銷人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時開機。

(二)公司享受話費報銷的人員(公司領(lǐng)導(dǎo)除外)均實行一卡(一號)報銷,以報公司登記備案的號為準,其余卡(號)話費自理。

(三)手機換號后應(yīng)第一時間報本單位相關(guān)部門,進行重新登記,避免貽誤工作或給話費報銷造成影響。

(四)享受話費報銷人員,應(yīng)及時檢查手機使用情況,如電量、話費、手機狀況等,以免造成停機影響工作。

(五)對于公司內(nèi)部兼職其他崗位人員,移動話費按其較高的崗位報銷標準執(zhí)行,不得重復(fù)報銷。

(六)固定電話年內(nèi)超額月份的話費可用其他月份結(jié)余話費進行沖抵,年底匯總結(jié)算,自行負擔(dān)超額部分話費。

第四章 附則

第八條 本辦法由公司綜合辦公室負責(zé)解釋。

第九條 本辦法未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。

第十條 本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行。

第13篇 國內(nèi)差旅費報銷管理辦法范本

1 交通費說明

1.1 訂票費、退票費原則上不予報銷,如遇特殊情況需寫書面匯報,報分管領(lǐng)導(dǎo)批準后,方可報銷。

1.2 出差人員應(yīng)從簡節(jié)約控制乘坐出租車。

1.3 出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船,不得繞行。

1.4 若當日機票費用低于動車費用標準,可以乘坐飛機。

2 住宿費說明

2.1 出差人員的住宿費用憑住宿費發(fā)票報銷,超過規(guī)定限額部分自理,不予報銷。無票不得報銷。報銷審核時應(yīng)校驗住宿費用清單和住宿時間。

2.2 因公外派參加會議、學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)班期間,主辦單位統(tǒng)一安排住宿的,按主辦單位統(tǒng)一標準執(zhí)行,會議費中包括住宿費的不得另行報銷住宿費,報銷時需附上會議通知。

2.3 不同職級的人員一起出差或陪同出差的,若為同性別二人要求入住標準房,房間標準參照職級高的標準執(zhí)行。

3 就餐補助

3.1 因公外派參加會議、學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)班期間,主辦單位統(tǒng)一安排就餐的,按主辦單位統(tǒng)一標準執(zhí)行,不得再另行報銷就餐補助費,報銷時需附上會議通知。

3.2 以車船票時間為準,中午12時前啟程的按全天補助,中午12時后啟程的按半天補助;中午12時前返抵的按半天補助,中午12時后返抵的按全天補助。

3.3 公司按標準進行就餐補助,任何餐費一律不得報銷。

3.4 接待單位負責(zé)伙食費用的不再發(fā)放就餐補助。

3.5 公司駕駛員出差津貼:駕駛員出差離開本市及五縣地區(qū)享受出差津貼:20元/天,返回公司后及時填寫《差旅費報銷單》,按照程序辦理報銷手續(xù)。但不再享受就餐補助。

4 特別說明

4.1 超出上述標準規(guī)定的需向中心/基地第一負責(zé)人說明理由并征得同意,否則超出部分自行承擔(dān)。

4.2 交通費、住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法,按實際住宿的天數(shù)和本制度標準計算報銷費用。

4.3 公司需要引進特殊人才時,對方往來公司面試或報到的火車費用,根據(jù)具體情況,經(jīng)人資行政中心總監(jiān)批準,給予一次性報銷。

第14篇 后勤集團借款報銷管理辦法

后勤集團借款及報銷管理暫行辦法

一、為規(guī)范集團及各單位借款和報銷行為,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,并結(jié)合集團實際情況,特制定本辦法。

二、辦理借款和報銷手續(xù)時,經(jīng)辦人需填寫《借款單》或《z后勤集團報銷憑單》,由單位總經(jīng)理(含幼兒園園長)簽字;辦理不在單位領(lǐng)導(dǎo)審批范圍內(nèi)的經(jīng)濟業(yè)務(wù),還需集團領(lǐng)導(dǎo)或者集團相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字批準。

三、借款金額在1000元以下的,可使用現(xiàn)金支付;借款金額在1000元以上的,應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬支票或匯款結(jié)算;遇特殊情況需要以現(xiàn)金形式支付的,應(yīng)由集團財務(wù)部主任簽字批準。

辦理轉(zhuǎn)賬支票或匯款時,須填寫收款單位的全稱、借款金額及借款用途。

四、出差借款額度由財會人員根據(jù)實際需要測算,金額在1萬元(含1萬元)以上的,需提前預(yù)約。

五、凡涉及購買實物的報銷業(yè)務(wù),必須由相關(guān)人員進行驗收,并在“驗收人”一欄簽字確認。

六、采購辦公家具、800元以上的設(shè)備器材,應(yīng)由集團資產(chǎn)管理部門辦理相關(guān)的固定資產(chǎn)管理手續(xù)。

七、在辦理下列經(jīng)濟事項的借款、報銷手續(xù)時,須同時攜帶以下原件交集團財務(wù)部存檔:

1.辦理工程前期的付款業(yè)務(wù),需持預(yù)算報告和施工合同;支付工程結(jié)算款項需持決算報告。

2.3000元以上的對外合作、協(xié)作、加工、印刷、維修項目和一次性購買5000元以上的固定資產(chǎn)、低值易耗品,須簽訂相關(guān)合同。

3.在同一單位采購用于加工的材料和用于銷售的商品的單項金額在5萬元以上,多項金額在8萬元以上,年累計金額在10萬元以上的,需簽訂供銷合同或供貨協(xié)議。

4.達到學(xué)?；蚣瘓F審計和招投標要求的項目,需持審計文件、招投標文件、招標結(jié)果備案書和相關(guān)合同。

八、要求付款的經(jīng)濟合同,須在借款或報銷憑單上注明供應(yīng)商全稱及合同編號。

九、未達到學(xué)?；蚣瘓F審計和招投標要求的工程及其它借款、報銷項目,但集團主管領(lǐng)導(dǎo)認為該項目需要審計的,在辦理相關(guān)的借款或報銷手續(xù)時,須持指定審計單位出具的《審計報告書》。

十、辦理借款、報銷業(yè)務(wù)的領(lǐng)款人必須是該項業(yè)務(wù)的經(jīng)手人或本單位負責(zé)報賬的人員。

十一、集團及各單位財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求辦理會計業(yè)務(wù)。對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確,不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。

十二、經(jīng)辦人應(yīng)將各類原始單據(jù),按照不同內(nèi)容分類、整理、粘貼在32開的紙上,并在左上角留出裝訂位置。

十三、原始單據(jù)中業(yè)務(wù)發(fā)生內(nèi)容列示不詳?shù)?應(yīng)附加清單,無清單的應(yīng)附說明,并由單位總經(jīng)理審批。

十四、經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)實際經(jīng)濟業(yè)務(wù),按照項目、費用類別,分別匯總填列《z后勤集團報銷憑單》,并注明原始單據(jù)張數(shù),報銷日期。

十五、因公出差借支的差旅費用,必須在返回后兩周內(nèi)向集團財務(wù)部辦理報賬手續(xù)。

十六、除出差和各單位定額備用金以外的借款均在一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

十七、如遇火車票票據(jù)丟失,由當事人寫明所乘坐的車次、日期、起止地點和票價,附以相應(yīng)的差旅憑證,經(jīng)1人以上書面證明和單位負責(zé)人批準后,方可報銷。

十八、如遇其他票據(jù)丟失,必須取得原簽發(fā)單位蓋有公章的證明,并注明原始憑證的號碼、金額、內(nèi)容等,報各單位總經(jīng)理簽字批準后方可辦理報銷手續(xù)。

十九、黨務(wù)、工會、機關(guān)各部門的各項借款及報銷由黨委書記、工會主席、部門主任參照以上辦法執(zhí)行。

二十、本辦法的解釋由集團財務(wù)部負責(zé)。

二十一、本辦法自公布之日起執(zhí)行。

第15篇 車輛維修、加油及費用報銷管理辦法

第一條?? 目的

為了加強車輛維修管理，保證車輛安全行駛，降低車輛管理成本，規(guī)范車輛維修、加油、及費用報銷審批程序，特制訂此規(guī)定。

第二條?? 適用范圍

集團所有公務(wù)用車輛的維修、加油及費用報銷皆適用此規(guī)定。

第三條：車輛維修管理

1、所有車輛實行定點廠家維修。定點修理廠應(yīng)該是維修質(zhì)量好、價格合理、方便快捷、服務(wù)意識強、有一定規(guī)模和檔次的正規(guī)修理廠。高檔車輛和特種車輛或定點廠無法修理的，經(jīng)行政管理中心總監(jiān)審批后，可送其它專修廠；

2、凡車輛需送廠維修前，必須由責(zé)任司機填寫《車輛維修申報表》，詳細列明需維修的項目及費用預(yù)算，交車隊負責(zé)人對其車輛進行檢驗，并在車輛維修單上加具審核意見，報行政部審核及行政管理中心總監(jiān)審批。除特殊原因外，未辦齊上述手續(xù)的，維修費不予報銷；

3、車輛在行駛時發(fā)生機械故障急需維修的，駕駛員須立即向車隊長及行政部車輛調(diào)度負責(zé)人報告，在經(jīng)批準后可采取相應(yīng)措施解決問題；

4、在車輛的修理過程中，車隊負責(zé)人及責(zé)任司機須加強對維修的監(jiān)督，并對修復(fù)后的車輛進行認真地檢驗，如實際維修和車輛送修單不相符時，應(yīng)及時地到修理廠核實。在對該車的所有維修事項確認無誤后，由責(zé)任司機和車隊負責(zé)人在維修結(jié)算明細清單上及報銷單上共同簽名，附《車輛維修申報表》報行政部審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，按財務(wù)程序辦理報銷手續(xù)；

5、所有車輛的配套工具實行自我保管制度，每車工具先進行清點，不足的按所需的品種、數(shù)量，經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟笠淮钨忼R，登記造冊后，交由該車責(zé)任司機負責(zé)保管。移交車輛時必須清點工具，交接清楚，如有遺失照價賠償。

第四條、車輛加油管理

1、所有車輛實行定點加油站加油，如有特殊情況需另行加油的，必須電話請示行政部車輛調(diào)配負責(zé)人同意，且油費發(fā)票須由隨車人員簽名證明。不符合上述規(guī)定程序的，油費不予報銷；

2、高層領(lǐng)導(dǎo)專用車的非定點加油，可不經(jīng)行政部，但其加油發(fā)票須經(jīng)配用該車的領(lǐng)導(dǎo)簽名認可。

第五條、車輛費用報銷管理

具體報銷管理方法詳見《費用報銷管理規(guī)定》

第六條 本規(guī)定有與以前制度的有關(guān)規(guī)定相抵觸的，以本制度為準。

第七條 本規(guī)定經(jīng)集團公司制度建設(shè)委員會審議通過、董事長批準后執(zhí)行，本規(guī)定的解釋、修訂權(quán)屬于集團公司制度建設(shè)委員會。

第八條 本規(guī)定自董事長簽發(fā)之日起生效。