貴港二輕聯(lián)社財(cái)務(wù)管理制度

為了進(jìn)一步規(guī)范本聯(lián)社的財(cái)務(wù)管理,特制定本聯(lián)社內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度:

1、依法建帳,依法理財(cái),防止造假帳和帳外帳。

2、對(duì)出納備用金,實(shí)行定額管理制度,做到日清月結(jié),月終后與會(huì)計(jì)對(duì)帳。

3、現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳,由出納按規(guī)定化每天逐筆登記,并每天結(jié)出余額。

4、認(rèn)真按審批權(quán)限辦理收支業(yè)務(wù),重大財(cái)務(wù)開支票據(jù)經(jīng)班子集體討論決定,經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無誤蓋章后,出納方能報(bào)銷。

5、財(cái)會(huì)部門對(duì)原始憑證的審核和監(jiān)督,抓住實(shí)際性,合法性監(jiān)督,對(duì)不合法,不實(shí)際的發(fā)票,財(cái)會(huì)部門不予受理,對(duì)不準(zhǔn)確、不完整的予以退回。

6、對(duì)上級(jí)撥入的轉(zhuǎn)款,財(cái)會(huì)部門必須遵循?？顚Ｓ玫脑瓌t,不能亂開支,并專項(xiàng)反映收支情況。

7、按規(guī)定,對(duì)事業(yè)性收費(fèi)要統(tǒng)一使用財(cái)政廳監(jiān)制的發(fā)票,其他收款應(yīng)用財(cái)政局的收款收據(jù),對(duì)出納保管的各項(xiàng)票證,要定期進(jìn)行檢查、核實(shí),編制發(fā)票領(lǐng)、用、存根表報(bào)市財(cái)政局預(yù)算外辦公室。

8、會(huì)計(jì)工作實(shí)行日清月結(jié),每月進(jìn)行一次對(duì)帳、帳證核對(duì)、帳帳核對(duì)、帳實(shí)核對(duì)、帳表核對(duì),要按時(shí)按質(zhì)完成本聯(lián)社的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作,并按時(shí)向上級(jí)主管部門報(bào)送各項(xiàng)報(bào)表,并接受上級(jí)主管部門的監(jiān)督。

9、對(duì)按規(guī)定收上的預(yù)算外資金,必須嚴(yán)格按自治區(qū)《預(yù)算外資金管理?xiàng)l例》和《行政事業(yè)性收費(fèi)管理?xiàng)l例》執(zhí)行,必須及時(shí)上繳市財(cái)政專戶儲(chǔ)存,做到“先存后審,先審后批,先批后用”。

10、依法組織收入,努力節(jié)約開支,加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,提高資金使用效益。

11、實(shí)行定期對(duì)資金的盤點(diǎn),進(jìn)行帳實(shí)核對(duì),若有盈虧,及時(shí)查明原因,并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況。

12、對(duì)購買各種較大的公物,必須經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)班子討論同意后方可購買,并進(jìn)行財(cái)產(chǎn)登記。

13、對(duì)公款原則上不得因私借款,特殊情況的,必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后才能借款。

14、財(cái)務(wù)人員對(duì)本單位的債權(quán)債務(wù)隨時(shí)進(jìn)行清理收回。

15、加強(qiáng)學(xué)習(xí),加強(qiáng)財(cái)會(huì)職業(yè)道德,做到一絲不茍,嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,正確反映,實(shí)事求是,忠于事業(yè),不辭勞苦,依法理財(cái),廉潔奉公。