關鍵財務管理崗位定期輪換制度

關鍵財務管理崗位定期輪換制度

企業(yè)為了加強對資金、資產管理,防范化解資金、財務風險,應對財務會計、現(xiàn)金會計、銷售會計、采購會計等財務、資金管理崗位的定期或不定期的崗位輪換制度,以確保企業(yè)財務資產、資金的安全。

第1條為促進公司資金管理人員全面熟悉業(yè)務,不斷提高業(yè)務素質,更好地服務于資金管理等各項工作,根據(jù)《企業(yè)會計準則――基本準則》的要求,特制定本制度。

第2條本制度所稱崗位輪換(又稱輪崗),是指公司內從事資金業(yè)務管理的專職人員有計劃地調換崗位。

第3條實行崗位輪換的資金業(yè)務管理的關鍵崗位,由公司根據(jù)實際情況確定并在內部公布。

第4條資金業(yè)務管理崗位輪換是人才識別與培養(yǎng)工作的一部分,應堅持工作需要與個人發(fā)展相結合的原則,使輪崗工作盡量為資金管理人員提供可以選擇的成長空間。

第5條資金管理人員實行定期輪崗制度,原則上每3年輪崗一次,因工作需要或特殊原因,經(jīng)批準可適當提前或延期。

第6條公司關鍵財會崗位可以實行強制休假制度,并在最長不超過5年的時間內進行崗位輪換。

第7條所有確定為輪崗的資金管理人員應無條件服從分配,及時辦理移交手續(xù);對不認真履行資金業(yè)務管理職責,無正當理由不輪崗的資金管理人員,調離資金業(yè)務管理崗位。

第8條財務部確定資金管理關鍵輪換崗位及對應人選計劃,經(jīng)財務總監(jiān)同意,報人力資源部備案后實施。

第9條輪崗前應制訂輪崗計劃,內容包括對輪崗目的、輪崗具體安排、新崗位的職責描述等。

第10條輪崗人員的工作交接。資金管理人員必須將本人所經(jīng)管的資金業(yè)務管理工作全部移交給接替人員,接替人員應當認真接管移交工作,并繼續(xù)辦理移交的未了事項。

第11條資金管理人員在辦理移交手續(xù)前要做好以下八項工作。

1.已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的應當填制完畢。

2.編制移交清冊,列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、文件、其他會計資料和物品等內容。

3.移交會計電算化工作的,有關電子數(shù)據(jù)應在實際操作狀態(tài)下進行交接,同時系統(tǒng)管理員在會計交接之日更換崗位操作員。

4.資金管理人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人員負責監(jiān)交:一般資金專員交接由資金主管負責監(jiān)交;資金主管交接由財務部經(jīng)理負責監(jiān)交;財務部經(jīng)理交接由總經(jīng)理負責監(jiān)交。

5.移交人員在辦理移交時,要按移交清冊逐項移交;接替人員要逐項核對點收。

6.對需要移交的遺留問題,應當寫出書面材料;離崗者對繼任者面臨的問題可提出解決建議,并可協(xié)助解決。

7.及時對輪換崗位的人員進行相關的培訓,使輪崗人員迅速了解工作內容及業(yè)務知識,保證工作能順利進行。

8.人力資源部會同財務部對輪崗工作進行檢查監(jiān)督,對輪崗效果進行調查評估,進一步完善輪崗制度。