控股公司資金管理制度

三鼎控股資金管理制度

目錄

第一章第一章總則總則.1第二章第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé).1第三章第三章銀行賬戶管理銀行賬戶管理

第四章第四章資金計劃的編制資金計劃的編制.2第五章第五章資金收入的管理資金收入的管理.3第六章第六章資金支出的審批與管理資金支出的審批與管理4第七章第七章資金調(diào)撥的管理資金調(diào)撥的管理.5第八章第八章資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計報表資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計報表

第九章附則.6

第一章總則

第一條為加強(qiáng)對三鼎控股資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。

第二條本制度所稱資金管理,是指三鼎控股及其下屬子集團(tuán)的資金流入、流出等全過程的控制。

第三條三鼎控股實行資金管理應(yīng)堅持以下原則：

1)三鼎控股所有資金收支都必須納入預(yù)算管理;

2)三鼎控股所有的收入都必須進(jìn)入公司指定的銀行賬戶，所有支出都必須根據(jù)規(guī)定程序?qū)徟蠓娇芍Ц?

3)堅持以收定支，量入而出;

4)各項資金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及三鼎控股有關(guān)財會規(guī)定。

第四條本制度適用于三鼎控股總部及下屬子集團(tuán)。

第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)

第五條集團(tuán)資金部是三鼎控股資金管理主管部門，負(fù)責(zé)：

1)貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，制定三鼎控股資金管理制度。

2)指導(dǎo)和規(guī)范總部及下屬子集團(tuán)的資金管理工作。

3)編制總部資金預(yù)算，審核下屬子集團(tuán)資金預(yù)算，匯總編制三鼎控股資金預(yù)算

4)監(jiān)督下屬子集團(tuán)資金收入和支出，具體負(fù)責(zé)總部資金收入和支出管理。

5)辦理下屬子集團(tuán)銀行賬戶開立、變更、撤銷的審批手續(xù)，監(jiān)督、檢查子集團(tuán)對銀行賬戶的使用。

6)協(xié)調(diào)與聯(lián)系有關(guān)部門和金融機(jī)構(gòu)。

7)研究三鼎控股的資本結(jié)構(gòu)，提出融資的建議方案，辦理公司的融資業(yè)務(wù)，管理公司債務(wù)。

8)提出對三鼎控股閑置資金的保值、增值的建議，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)執(zhí)行。

9)負(fù)責(zé)其他資金管理事項。

第六條下屬子集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)本單位資金管理工作，負(fù)責(zé)：

1)編制本單位資金預(yù)算，報送集團(tuán)資金部。

2)負(fù)責(zé)本單位資金收入和支出事項處理。

3)嚴(yán)格按照預(yù)算審核本單位的各項費(fèi)用支付情況。

4)及時催收本單位銷售款項。

5)辦理集團(tuán)資金部要求的其他事項。

第三章銀行賬戶管理

第七條集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)總部銀行賬戶的設(shè)立、撤銷，以及日常使用管理等工作，同時總部具有對下屬子集團(tuán)銀行賬戶設(shè)立、撤銷以及日常使用的監(jiān)控權(quán)。

第八條三鼎控股各下屬子集團(tuán)具體負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的設(shè)立、撤銷，以及日常使用管理等工作。但是各下屬子集團(tuán)新設(shè)或撤銷銀行賬戶時，必須報集團(tuán)資金部批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

第九條三鼎控股總部及各下屬子集團(tuán)銀行賬戶開立、撤銷的審批權(quán)為集團(tuán)總部財務(wù)中心總監(jiān)。

第十條嚴(yán)格按照中國人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶管理規(guī)定》和國家的有關(guān)規(guī)定使用銀行賬戶，不得超范圍使用，不得對外租用和借用銀行賬戶。

第四章資金計劃的編制

第十一條為提高資金的使用效率和效益，三鼎控股各單位應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、合同等編制月度資金計劃。

第十二條集團(tuán)財務(wù)部匯總、審核總部及下屬子集團(tuán)上報的月度資金計劃，報經(jīng)集團(tuán)總裁審批后核準(zhǔn)各單位次月用款計劃

第十三條對于沒有列入資金計劃的項目，各單位財務(wù)部門不得予以付款。如有特殊情況，有關(guān)單位必須提出預(yù)算外付款申請，經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后財務(wù)部門方可付款。未經(jīng)上述批準(zhǔn)，不得為沒有資金計劃的項目支付款項。

第五章資金收入的管理

第十四條資金收入分為經(jīng)營活動的資金收入、投資活動產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動產(chǎn)生的資金收入三類。

第十五條經(jīng)營活動的資金收入管理

1)各單位所有經(jīng)營活動的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶。

2)各單位財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位經(jīng)營活動資金收入的入賬情況。

3)各下屬子集團(tuán)未經(jīng)集團(tuán)資金部批準(zhǔn)，不得在銀行或其他機(jī)構(gòu)另立資金賬戶。

4)集團(tuán)資金部對各下屬子集團(tuán)設(shè)立的銀行賬戶開設(shè)網(wǎng)上銀行查詢功能，集團(tuán)資金部每日對各下屬子集團(tuán)的銀行賬戶資金收入、支出情況進(jìn)行監(jiān)控，各下屬子集團(tuán)財務(wù)部每日必須上報集團(tuán)資金部本單位的資金收支日報。

5)各單位應(yīng)該加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理：一是對應(yīng)收賬款的總額進(jìn)行控制，明確下屬子集團(tuán)應(yīng)收賬款占流動資產(chǎn)的最高比例，超過比例的異常情況由集團(tuán)資金部進(jìn)行調(diào)查處理;二是各單位財務(wù)部每月編制賬齡分析表，將貨款回收情況通報銷售部門，及時采取催收措施;三是建立應(yīng)收賬款回收責(zé)任制。

第十六條投資活動資金收入管理

1)各單位應(yīng)該建立投資項目責(zé)任制，對于投資失誤或資金無法收回的項目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。

2)集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)三鼎控股對外投資項目資金收入管理，應(yīng)根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計算投資收益，督促投資收益按時收回。

3)各單位出售、轉(zhuǎn)讓公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)必須根據(jù)三鼎控股相關(guān)資產(chǎn)管理制度規(guī)定執(zhí)行，及時收回資金，并且收取的資金要及時入賬。

4)集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)監(jiān)控三鼎控股各單位投資活動。要合理安排、監(jiān)督資金及時入賬，確保資金流動不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營。

第十七條三鼎控股資金籌集應(yīng)遵循下列原則：

1)合法性原則：資金籌集必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國家的宏觀調(diào)控;

2)適量原則：合理預(yù)測資金需要量，防止盲目籌資;

3)時效性原則：安排好資金供應(yīng)時間，確保資金籌集與生產(chǎn)經(jīng)營的協(xié)調(diào)一致;

4)最低資金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合;

5)資金結(jié)構(gòu)合理原則：使財務(wù)風(fēng)險與獲利能力控制在最合理的水平。

第十八條資金籌集渠道及審批程序

1)三鼎控股籌資決策必須經(jīng)集團(tuán)資金部審核，最后由集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后方可實施。

2)三鼎控股具體籌資業(yè)務(wù)決策及審批流程參見《三鼎控股籌資業(yè)務(wù)管理制度》規(guī)定執(zhí)行。

第六章資金支出的審批與管理

第十九條三鼎控股資金支出審批權(quán)限分為：

1)審批：指有關(guān)部門負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性和必要性進(jìn)行批準(zhǔn)。

2)審核：指各級財務(wù)人員對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核經(jīng)濟(jì)事項的審批是否符合流程的規(guī)定，各級審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。

第二十條三鼎控股下屬子集團(tuán)預(yù)算內(nèi)資金支出的審批權(quán)限，具體參見《三鼎控股子集團(tuán)各項資金開支審批權(quán)限一覽表》。

第二十一條三鼎控股下屬子集團(tuán)預(yù)算外資金審批權(quán)限

1)原則上預(yù)算外資金不予審批。

2)各下屬子集團(tuán)預(yù)算外資金支出的審批程序為：除實行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，還必須報經(jīng)集團(tuán)資金部審核，最后交集團(tuán)總裁審批。

第二十二條三鼎控股總部職能部門預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限，具體參見《三鼎控股集團(tuán)總部各項資金開支審批權(quán)限一覽表》。

第二十三條總部預(yù)算外資金支出的審批程序為：除實行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，最后還必須經(jīng)集團(tuán)總裁審批

第二十四條資金支出的管理

1)資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金計劃的審批程序控制，事中控制主要通過財務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行評價和審批，事后監(jiān)督主要通過定期的財務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計完成。

2)各單位財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格財務(wù)印章管理，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項資金支出的執(zhí)行。

3)所有單位不得坐支、套取現(xiàn)金，做到?？顚Ｓ?。

4)員工借款如未在規(guī)定時間內(nèi)報銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進(jìn)行扣除。

第七章資金調(diào)撥的管理

第二十五條集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)調(diào)控整個集團(tuán)的資金收支情況，提出各下屬子集團(tuán)之間的資金調(diào)撥計劃，報集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第二十六條三鼎控股總部資金調(diào)撥計劃經(jīng)集團(tuán)總裁審批后，各下屬子集團(tuán)必須嚴(yán)格執(zhí)行。

第八章資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計報表

第二十七條集團(tuán)資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向集團(tuán)總裁專題報告。

1)通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，每日監(jiān)控下屬子集團(tuán)資金收支情況，并要求下屬子集團(tuán)每日上報資金日報。

2)定期(月度)檢查下屬子集團(tuán)的現(xiàn)金庫存狀況。

3)定期(月度)檢查下屬子集團(tuán)的結(jié)算情況。

4)檢查下屬子集團(tuán)銀行存款的對賬工作。

5)定期(月度)對下屬子集團(tuán)匯出的()萬元以上大額款項進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。

第二十八條各下屬子集團(tuán)每日必須向集團(tuán)資金部報送資金日報，集團(tuán)資金部每日通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)與收到的各下屬子集團(tuán)上報的資金日報進(jìn)行核對、監(jiān)督，建立下屬子集團(tuán)資金臺賬，反映下屬子集團(tuán)每日現(xiàn)金流入、流出情況，并進(jìn)行動態(tài)分析，發(fā)現(xiàn)異常及時查明原因，并組織處理，或報集團(tuán)總裁審批后進(jìn)行處理。

第二十九條各下屬子集團(tuán)必須在旬后____日內(nèi)向集團(tuán)資金部報送旬末銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表，集團(tuán)資金部匯總后于旬后____日內(nèi)報集團(tuán)總裁審閱。

第三十條

集團(tuán)資金部要及時掌握各下屬子集團(tuán)銀行存款余額，并且每日向集團(tuán)總裁報一次存款余額情況。

第九章附則

第三十一條本制度由集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

本制度自頒布之日起開始實施。