建筑總公司資金管理制度

建筑工程總公司資金管理制度

一、總則

第一條 為加強集團公司的資金管理,提高資金使用效率,降低資金使用成本,解放沉淀資金,設(shè)立集團公司資金管理中心。

第二條 集團公司資金管理中心是集團公司資金籌集、資金管理、資金調(diào)度、資金決算的職能部門,同時負責(zé)稅務(wù)、銀行等業(yè)務(wù)關(guān)系的處理,直接由集團公司財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)。

第三條 集團公司資金管理中心設(shè)主任一人、出納一人。

二、資金籌集

第四條 集團公司對外籌集資金,包括向金融機構(gòu)貸款等全部由集團公司資金管理中心辦理,除土建與房地產(chǎn)子公司外,其他子、分公司與集團公司其它管理部門均無權(quán)辦理上述業(yè)務(wù)。

第五條 土建公司和房地產(chǎn)公司如需向金融機構(gòu)貸款應(yīng)向集團公司資金管理中心寫出書面報告,經(jīng)集團公司資金管理中心授權(quán)后方可辦理,其它子公司均無權(quán)辦理。

第六條 集團公司資金管理中心對外籌集資金應(yīng)根據(jù)集團公司董事會的決議進行,所籌資金的用途應(yīng)符合董事會決議的要求,必須?？顚Ｓ?不得挪作他用。

第七條 融資審批權(quán)限:500萬元以下的融資由資金管理中心決定,500至1500萬元由集團公司董事長審批,1500萬元以上集團公司董事會討論決定。

三、資金管理

第八條 集團公司資金管理中心的資金管理權(quán)限包括資金籌集、帳戶管理、資金調(diào)度、資金決算等各方面。

第九條 各子公司和土建、房地產(chǎn)分公司可根據(jù)需要開設(shè)一個基本帳戶和若干個一般帳戶,各子、分公司開設(shè)帳戶必須由集團公司資金管理中心統(tǒng)一辦理,子、分公司均不得白行設(shè)立帳戶。

第十條 為減少沉淀資金,各分公司每半年應(yīng)對現(xiàn)有銀行帳戶進行一次清理,對不再發(fā)生資金進出的銀行帳戶要進行銷戶處理,在銷戶前應(yīng)向集團公司資金管理中心寫出書面報告,經(jīng)集團公司資金管理中心同意后辦理。銷戶的銀行帳戶資金全部匯入分公司基本帳戶。

第十一條 各子、分公司、項目收取的所有款項必須存入資金管理中心帳戶,使用的資金由資金管理中心按計劃調(diào)撥;如收取的款項為承兌匯票或現(xiàn)金,應(yīng)向集團公司資金管理中心報告,按集團公司資金管理中心的意見辦理。

第十二條 各子、分公司應(yīng)于每月25日前將下月所需資金書面報告報集團公司資金管理中心審批后報董事長批準。資金計劃應(yīng)按工程項目(單位)、費用類別分別填寫;集團公司資金管理中心審批后,料具租金、應(yīng)上交的人均利潤、40%的陳欠款和其余資金全部調(diào)入決算中心賬戶,不得留存,其中料具租金、應(yīng)上交的人均利潤、40%的陳欠款必須無條件確保。

第十三條 各子、分公司應(yīng)嚴格按照審批后的資金計劃使用資金,不得挪作他用;如發(fā)現(xiàn)有挪用資金的,將對分公司經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人每次分別罰款500元。

第十四條 各子、分公司審批后的資金計劃中的支出項目因各種原因未能付出的,應(yīng)向集團公司資金管理中心報告,集團公司資金管理中心在下月計劃中調(diào)整;各分公司可在需要付出時列入資金使用計劃。

第十五條 各子、分公司應(yīng)于每月5日前將上月資金使用情況和本月資金收款計劃同時報集團公司資金管理中心,資金使用情況表應(yīng)按工程項目(單位)、費用類別分別填列,對資金計劃與實際支出的差異做出說明。

四、土建工程要款

第十六條 要款責(zé)任人

項目經(jīng)理為項目部要款的第一責(zé)任人,分公司經(jīng)理為分公司要款的第一責(zé)任人。項目預(yù)算員編制決算書及進度報表并辦理甲方、監(jiān)理簽字手續(xù),同時協(xié)助項目經(jīng)理參與要款工作,并辦理項目付款手續(xù);分公司經(jīng)理和經(jīng)營科長、副科長對項目要款工作提供必要支持并疏通上層關(guān)系;財務(wù)人員負責(zé)要款手續(xù)辦理工作,并負責(zé)款項回收。

第十七條 要款程序

1、進度款要款程序

(1)每月項目預(yù)算員編制進度報表,提請監(jiān)理和業(yè)主代表審批,根據(jù)合同和已回收工程款情況提出要款計劃數(shù)額,必要時項目預(yù)算員可請分公司經(jīng)營科協(xié)助,經(jīng)營科必須給予支持。

(2)項目經(jīng)理或預(yù)算員與業(yè)主(總包)方主管人員溝通和協(xié)商,獲取付款承諾并向分公司經(jīng)理匯報;

(3)分公司經(jīng)理獲知付款信息后,應(yīng)迅速做出同意或要求增加數(shù)額的指示,必要時親自或指派經(jīng)營科長、副科長協(xié)助辦理;

(4)分公司財務(wù)科長根據(jù)項目經(jīng)理提供的付款信息,自行或委派財務(wù)科其他人員到業(yè)主(總包)辦理要款手續(xù),回收資金。

2、年終?？钜?guī)定

(1)年終根據(jù)土建子公司下達的要款指標,分公司經(jīng)理應(yīng)在每年 lo月中旬召集生產(chǎn)(副)經(jīng)理、經(jīng)營科長、副科長、項目經(jīng)理、財務(wù)科長專門研究,擬定年終要款計劃,明確責(zé)任人; .

(2)相關(guān)責(zé)任人根據(jù)分工積極投入要款工作,必須確保工程款回收;

(3)分公司經(jīng)理每周主持召開要款工作碰頭會,將業(yè)主承諾、資金動向及要款進展情況相互通氣,并針對要款過程中出現(xiàn)的問題研究具體對策,部署下階段要款方案;

(4)年終要款的操作程序參照進度款要款程序。

3、竣工決算要款規(guī)定

(1)項目預(yù)算員根據(jù)工程審計部審計后的決算書與業(yè)主(總包)辦理完決算手續(xù),需要社會審計的工程完成社會審計后,方為預(yù)算員在本項目的工作完成,在此之前調(diào)到新的項目后仍須承擔(dān)原項目的決算辦理工作,分公司經(jīng)營科承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)助和協(xié)調(diào)的責(zé)任;

(2)項目經(jīng)理如未調(diào)離本分公司,仍為工程決算要款的第一責(zé)任人,負責(zé)工程尾款和保修金的回收工作;

(3)分公司經(jīng)理和經(jīng)營科長、副科長為要款直接責(zé)任人,要給項目經(jīng)理提供必要的支持,在項目經(jīng)理調(diào)離本分公司情況下直接負責(zé)要款工作。

4、二年以上陳欠款

(1)二年以上陳欠款由分公司經(jīng)理制定要款計劃,并親自組織要款工作,分公司經(jīng)營科長、副科長配合或根據(jù)經(jīng)理要求辦理本項事務(wù)0

(2)陳欠款的要款必須制定時間表,每年要回的資金不得少于40%,對正常程序無法回收款項的,必要時分公司經(jīng)理要會同法律服務(wù)部通過訴訟途徑解決。

第十八條 要款工作必須滿足本分公司資金周轉(zhuǎn)要求,同時滿足公司上交款規(guī)定數(shù)額,上交款中下列款項必須無條件確保:

1、項目使用的機械、料具,根據(jù)公司內(nèi)部標準計算的租金;

2、根據(jù)分公司人數(shù)確定的上繳資金;

3、應(yīng)上交的利潤;

4、應(yīng)上交的陳欠款;

5、公司墊資的計劃回收款。

第十九條 要款獎罰

l、對上述要款工作未能及時、準確、有效完成者,視情節(jié)輕重每次給予200.1000元罰款,集團財務(wù)總監(jiān)、資金管理中心主任、土建公司財務(wù)

部經(jīng)理均有權(quán)進行處罰;

2、要款指標獎罰列入分公司考核指標,有關(guān)規(guī)定見公司檢查監(jiān)督制度。

第二十條 安裝公司、裝潢公司參照上述規(guī)定執(zhí)行。

五、資金調(diào)度

第二十一條 集團公司資金調(diào)度權(quán)歸集團公司資金管理中心,各子、分公司不得拒絕執(zhí)行集團公司資金管理中心下達的資金調(diào)度指令,必須將指定的款項匯入指定單位的開戶銀行。

第二十二條 各子、分公司因經(jīng)驗不足或計劃不周,發(fā)現(xiàn)所報資金使用計劃有漏項或少報的,可及時向集團公司資金管理中心辦理補報手續(xù);經(jīng)集團公司資金管理中心審核,報集團公司財務(wù)總監(jiān)批準后辦埋。

六、資金結(jié)算

第二十三條 各子、分公司劃入集團公司資金管理中心的資金在扣除各子、分公司應(yīng)上交集團公司的資金后,原則上歸各子、分公司使用,不收取利息;各子、分公司存放在集團公司資金管理中心,當(dāng)資金不足使用時,各子、分公司可向集團公司資金管理中心辦理借款手續(xù),集團公司資金管理中心將按照人民銀行同期貸款利率計息,該利息支出列入該分公司經(jīng)濟指標考核。

第二十四條 各分公司向集團申請借款的條件:工程收款達到合同應(yīng)收款的70%并按照公司規(guī)定收回陳欠款無法滿足墊資工程資金。

第二十五條 各分公司向集團公司資金管理中心辦理借款,應(yīng)制定相應(yīng)的還款計劃,逾期不能還款的,集團公司資金管理中心將加收罰息;該罰息將直接從該分公司經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人的經(jīng)濟指標考核獎勵中扣除。

七、資金使用

第二十六條 資金使用審批規(guī)定

1、土建和房地產(chǎn)分公司按照月計劃使用的資金,由分公司經(jīng)理及付款程序辦理,50萬元以內(nèi)的支付由分公司經(jīng)理簽字,50-100萬元支付由分公司正副經(jīng)理簽字,100萬元以上由分公司正副經(jīng)理、經(jīng)營科長、財務(wù)科長聯(lián)合簽字。現(xiàn)金會計必須嚴格把關(guān),如果現(xiàn)金會計不能把關(guān),發(fā)現(xiàn)一次罰款500元,第二次1500元,第三次罰款3000元,情節(jié)嚴重的開除,超出計劃使用的資金必須報集團公司資金管理中批準。

2、其它子公司按照月計劃使用50萬元以內(nèi)的支付由子公司總經(jīng)理(執(zhí)行經(jīng)理)簽字,50萬元以上由集團公司總經(jīng)理簽字。

3、對于工程款、分包工程款、材料款的支付,應(yīng)由財務(wù)人員審核,

尤其是尾款的支付必須由財務(wù)科長簽字確認。在支付款項時感情用事、不把關(guān),出現(xiàn)超付的對責(zé)任人罰款3000元以上,嚴重的降職或開除,必要時追究法律責(zé)任。

第二十七條 支票與財務(wù)印章管理

支票與現(xiàn)金必須分人保管,企業(yè)財務(wù)專用章和私章由子公司(分公司)財務(wù)科長保管,支票與現(xiàn)金由現(xiàn)金會計保管,不得簽發(fā)空頭支票,不得簽發(fā)與預(yù)留銀行印鑒不符的支票及延期支票。否則發(fā)現(xiàn)一次由審計部和財務(wù)管理部罰現(xiàn)金會計200-500兀。

第二十八條 對外付款規(guī)定

l、分包工程進度款的支付程序如下:

分包單位向項目技術(shù)負責(zé)人申報當(dāng)月工程進度報表,項目技術(shù)負責(zé)人對工程質(zhì)量、進度進行確認后報項目預(yù)算員,由項目預(yù)算員進行審核,審核無誤后報項目經(jīng)理按照分包合同審批簽署付款意見后報分公司經(jīng)營科,由分公司經(jīng)營科審核合同履行情況后轉(zhuǎn)分公司財務(wù)科審核已經(jīng)付款的情況,簽署意見后交分公司經(jīng)理確定工程進度款支付。

2、分包工程決算支付程序如下:

分包單位工程完畢后編制分包工程決算書,報項目技術(shù)負責(zé)人對工程質(zhì)量進行驗收,同時應(yīng)保證甲方、監(jiān)理已經(jīng)簽署驗收合格意見,轉(zhuǎn)交項目預(yù)算員對決算書進行審核后報項目經(jīng)理審批,項目經(jīng)理簽署意見后報食堂會計、材料會計對發(fā)生的伙食費、材料費進行決算,在上述程序履行完畢后報分公司經(jīng)營科審核合同執(zhí)行情況并申請工程審計部進行分包審計,票據(jù)審計部按照審計資料審批有關(guān)票據(jù)后由分公司財務(wù)科根據(jù)合同扣除保修金并填寫付款憑證后報分公司經(jīng)理審批,分公司經(jīng)理按照付款審批權(quán)限的規(guī)定決定或報總經(jīng)理批準簽署付款意見,分公司財務(wù)科根據(jù)本意見支付相應(yīng)款項。

3、材料款支付程序

材料款的支付根據(jù)材料采購合同規(guī)定由材料采購員提出付款申請,由材料科長簽字認可;如為材料預(yù)付款報分公司經(jīng)理審批后支付;材料進場后的付款由材料采購員交使用單位的倉庫和收料員簽字確認并由項目經(jīng)理對材料付款簽署意見后報分公司經(jīng)理批準后支付。

4、對于不按照上述支付程序辦理的,輕者對責(zé)任人罰款500元,重則罰款1000元;收取對方禮物的,1000元以內(nèi)罰款lo倍,1000元以上開除。

5、對于向我方人員行賄的,一經(jīng)查實扣罰總價的10%。