公司審計委員會管理制度

某公司審計委員會管理制度

第一條 為有效保護股東利益,完善公司治理結構,督導公司審計職能的有效運行,監(jiān)督公司受托責任的履行,保證公司財務報告信息的完整性與可靠性,根據(jù)《公司章程》,參照《上市公司治理準則》,公司特設立董事會審計委員會,并制定本管理制度。

第二條 審計委員會是董事會下設的專門工作機構,主要在財務報告、內外部審計、內部控制等方面履行職責并對董事會負責。

第三條 審計委員會由三名董事構成。

第四條 審計委員會委員由董事長或者全體董事的三分之一聯(lián)合提名,并由董事會選舉產生。選舉辦法:

(一)若被提名委員人數(shù)等于應選人數(shù),則每位被提名委員獲得全體董事過半數(shù)贊成票即當選;

(二)若被提名委員人數(shù)超出應選人數(shù),則按照應選人數(shù),獲得較多贊成票數(shù)的被提名委員當選,若出現(xiàn)票數(shù)相等的情況,應就票數(shù)相等的被提名委員單獨進行投票,獲得較多贊成票數(shù)者當選。

第五條 審計委員會委員應具備商務、法律或財務方面的工作經驗,具備基本的財務管理、經營管理及公司內部控制等方面的知識。

第六條 審計委員會委員任期與董事會任期一致,委員任期屆滿,連選可以連任。委員任職期間,如果委員喪失董事資格,則該委員自動失去委員資格,委員會應根據(jù)本制度第三至四條 的規(guī)定補充委員人數(shù)。

第六條 審計委員會的主要職責權限如下:

1、復核年度已審計財務報告,復核其他財務報告和董事會報告,保證公司財務報告的真實公允性;

2、檢查公司所有重要的會計政策,就會計政策的變動對董事會及公司股東作出解釋;

3、聘請或更換外部審計機構,討論外部審計的范圍、程序和計劃,核查審計結果;

4、領導內部審計,其具體工作有:任命及撒換內部審計負責人,核準內部審計章程,復核內部審計部門的組織形式,審查內部審計部門的工作計劃及執(zhí)行情況,復核內部審計人員的素質及訓練情況,復核審計結果等;

5、監(jiān)察公司關鍵的財務風險及經營風險領域,審查公司內部控制制度的公允性與有效性;

6、監(jiān)督外部審計和內部審計關于內部控制方面建議的執(zhí)行;

7、審閱公司的主要政策及制度,監(jiān)督公司管理層行為不損害公司的利益,確保公司有效地遵守法律法規(guī)、遵守商業(yè)道德、保持有效的控制以使管理層進行科學的決策。

第七條 審計委員會對董事會負責,委員會應定期向董事會報告公司審計狀況。

第八條 審計委員會應在每一會計年度結束后三個月內向股東作有關公司過去一年的審計專項報告,內容包括:

(一)公司已審計財務報告的檢查情況;

(二)公司內部控制運行狀況;

(三)公司董事及高層管理人員執(zhí)行有關法律、法規(guī)和《公司章程》及股東決議的情況;

(四)審計委員會認為應當向股東報告的其他重大事項。

第九條 審計委員會行使職權所必需的費用,由公司承擔。

第十條 審計委員會在行使職權時,如果發(fā)現(xiàn)公司的經營情況出現(xiàn)異常,可以進行調查,必要時,可以以公司的名義聘請注冊會計師及執(zhí)業(yè)審計師給予幫助,由此發(fā)生的費用由公司承擔。

第十一條 審計委員會以公司審計部為日常辦事機構,負責進行公司內部審計、配合外部會計師事務所進行外部審計,負責檢查公司的內部控制制度及其運行,負責執(zhí)行委員會的有關決議。

第十三條 審計委員會會議分為常規(guī)會議和臨時會議,常規(guī)會議每年召開兩次,臨時會議可根據(jù)需要由委員提議隨時召開。

第十四條 審計委員會會議在召開前五天通知全體委員,由三分之二以上委員參加方可召開會議;委員會會議由委員會主任招集,委員會主任無法招集,可以委托其他委員負責招集;每一名委員有一票的表決權;會議做出的決議,必須經全體委員過半數(shù)通過。

第十五條 審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決;臨時會議可以采取通訊表決的方式召開。

第十六條 公司財務負責人可以列席審計委員會會議,在必要時,可以邀請公司董事、監(jiān)事及其他高級管理人員參加。

第十七條 審計委員會會議應由董事會秘書做會議記錄,會議記錄由董事會秘書保存。委員會成員在會議記錄上簽名。

第十八條 審計委員會會議通過的議案和表決結果應以書面形式上報董事會備案。

第十九條 審計委員會的委員對所議事項負有保密責任,未經批準不得擅自披露有關信息。

第二十條 本制度由公司董事會負責解釋,自董事會批準頒布之日起實施。