供電分公司現金管理制度辦法

為加強現金管理,規(guī)范現金運作,保持現金的流動性,增強現金的收益性,加強對現金的控制,依據有關經濟法律規(guī)定和《現金管理暫時條例》,制定本制度。

一、現金開支范圍:

1、職工工資、津貼、獎金。

2、個人勞務報酬。

3、根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6、結算起點(1000元)以下的零星支出。

7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

除上述使用范圍之外,均應通過銀行轉帳進行結算。出納員支付個人款項,超過使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經財務負責人批準后支付現金。

二、辦理現金收支的規(guī)定:

1、現金管理“六不準”:

(1)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

(2)不準單位之間相互借用現金。

(3)不準謊報用途套用現金。

(4)不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現金。

(5)不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄。

(6)不準保留帳外公款(即小金庫)。

2、現金收入應當于當日存入開戶銀行,不得坐支。一次性交付現金額較大的應當由用戶直接送交銀行存入。

3、職工因公外出需要借用現金,需填寫“借款單”,經財務負責人審核,交主管財務經理批準簽字后方可借用,借用人回單位后應立即報帳,不得拖欠。

4、除現金開支范圍以內可以使用現金外,與其他單位或個人的經濟往來,應當進行轉帳結算。

5、出納員嚴禁私自動用現金,也不準不經批準擅自借給他人。

6、嚴禁白條抵庫。

7、出納人員應當建立健全現金帳目,每日編制《現金收支日報表》,每日結算,做到帳、表、款相符。

8、從開戶銀行提取現金,應寫明用途,由財務部門負責人簽字蓋章后支取現金。

9、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。

三、庫存現金的管理:

1、庫存現金每天不得超過銀行核定的限額,超過限額部分必須于當日送存銀行。

2、限額內的庫存現金當日核實完后,一律放在保險柜內,不得放在辦公桌上過夜。

3、出納員必須按日清點庫存現金,保持帳實相符,一旦發(fā)現差錯確實查不清原因,必須向領導聲明,處理原則是余額歸公,虧款自負,并視為工作差錯。