大c超市財務(wù)管理制度（2篇范文）

發(fā)布時間：2024-11-29 查看人數(shù)：50

大c超市財務(wù)管理制度

第1篇大c超市財務(wù)管理制度

為了加強(qiáng)公司對財務(wù)的管理,防止資金滯留,加快資金周轉(zhuǎn),保證資金安全,公司往往都會制定出一些財務(wù)管理制度,下面企業(yè)管理網(wǎng)為大家就整理了一則超市財務(wù)管理制度,僅供參考。

一、出納現(xiàn)金的管理。

公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確,審批手續(xù)必須齊全,不符合要求的憑證,出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳,對每筆收付款必須序時登記,逐日結(jié)出余額,每日下班前,必須核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴(yán)禁白條抵庫,白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財務(wù)部不定期檢查。

二、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。

各部門的收銀員必須在當(dāng)班營業(yè)終了,根據(jù)實(shí)際所收款填制解款單后,將營業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了,打出清帳單,在未收款項(xiàng)之前,不得將清帳結(jié)果告訴收銀員,否則每次罰款_________元,收妥營業(yè)款之后,將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過_________元的,每出現(xiàn)一次,作過失一次,罰款_________元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款,必須當(dāng)日下午存入銀行,無不可抗拒原因遲存或少存者,算過失一次,并按每天_________%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付,特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

三、現(xiàn)金進(jìn)貨管理。

確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù),由采購部根據(jù)采購計(jì)劃及訂單,經(jīng)總經(jīng)理審批后,方可在財務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財務(wù)部。貨物到達(dá)時,馬上辦理入庫手續(xù),并在入庫后一個星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳。每超過一天罰款_________元。

四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。

公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來,錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),并簽訂好合同,本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則,貨送出未收回貨款時,應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后,應(yīng)于當(dāng)日上交財務(wù)部,未及時上交的,則按每天5%的比例收取滯納金,如將貨款收回后挪作他用的,處以一倍的罰款,情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退,并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。

五、現(xiàn)金借支的管理。

公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。

1.差旅費(fèi)借支的管理。因公出差,根據(jù)工作需要,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支,在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳,逾期按每天_____%比例收取滯納金。

2.備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放,?？顚Ｓ?備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理,財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。

3.其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金,特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,從財務(wù)部借款的,必須制定還款計(jì)劃,嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款,逾期還款的從每月工資獎金中扣款,并按銀行貸款利率計(jì)收利息。

六、其他款項(xiàng)的管理。

各部門的零星款項(xiàng),如紙箱或其他收入的款項(xiàng),由出納員收取,收款必須開具蓋有公司財務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪行為,處以_________%的罰款。收款額未滿_________元的于次月_________日上交財務(wù)部入帳,滿_________元的隨即上交財務(wù)部入帳,否則,每天罰款_________元。

第2篇 s連鎖超市財務(wù)管理制度

在每一個連鎖超市中,對于超市的現(xiàn)金如何管理,對于收銀人員如何管理,超市要制定哪些財務(wù)管理制度呢以下是詳細(xì)的連鎖超市財務(wù)管理制度,可供參考。

一.現(xiàn)金管理制度:

1.所有現(xiàn)金支出必須先審批后支出,出納不得隨意支出。

2.所有現(xiàn)金收入(除營業(yè)款外)都必須開具收據(jù),都要及時入帳,不得將銷售單據(jù)收入、罰款收入、租金、應(yīng)收電費(fèi)、紙箱收入等不入帳。

3.各種現(xiàn)金的收入都應(yīng)由財務(wù)部門集中辦理,任何部門和個人均不得擅自出具收款憑證或用白條收取現(xiàn)金。

4.財務(wù)收款使用的收據(jù)必須從總部領(lǐng)取,不得私自購買或領(lǐng)取使用。

5.嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金或以個人名義借予他人。

6.出納的現(xiàn)金庫存限額最高為2萬元。

7.營業(yè)款當(dāng)天及時送存銀行。交存現(xiàn)金應(yīng)由財務(wù)部兩人以上同往,保安護(hù)送。出納根據(jù)記帳憑證,按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié)。

8.節(jié)假日,公休期間,嚴(yán)禁存放大量現(xiàn)金;出納員應(yīng)做好保險柜的安全管理工作。。

9.出納應(yīng)該每日盤點(diǎn)庫存節(jié)余現(xiàn)金,填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表,由會計(jì)復(fù)核監(jiān)盤,保證帳款相符,發(fā)現(xiàn)差錯及時查明原因并報告財務(wù)總監(jiān),原則上長款歸公,短款由出納和會計(jì)復(fù)核查明原因,追究責(zé)任并由責(zé)任人賠償。

10.因公業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金的,借款人應(yīng)當(dāng)填寫“借款單”,經(jīng)其所在部門經(jīng)理、店長、公司主要領(lǐng)導(dǎo)對其用途嚴(yán)格審核后交財務(wù)部。一次性借100(含100)元以下,可直接經(jīng)部門經(jīng)理和店長審批,出納憑以上簽字辦理;一次性借100以上-200元以下由部門經(jīng)理、店長、財務(wù)中心主任審批,出納憑以上簽字辦理,一次性借款在200元以上—5000元以下,由財務(wù)總監(jiān)審批;出納憑以上簽字辦理。一次性借款在5000元以上報經(jīng)董事長審批,出納憑以上簽字辦理。

11.現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有會計(jì)復(fù)核的原始憑證,有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn),出納才能付款,現(xiàn)金付款所附單據(jù)要求付款內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確不得涂改。

12.任何個人不得私用或私借公款。除購買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費(fèi)用、差旅費(fèi)以外在公司不得發(fā)生任何借款。

13.購買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費(fèi)用性質(zhì)的借款應(yīng)當(dāng)在借款之日起一周內(nèi)報銷或返現(xiàn)。

14.現(xiàn)金支付程序:

(1)支付申請:供貨商結(jié)帳或公司部門內(nèi)因公用款時,應(yīng)當(dāng)向?qū)徟颂峤簧暾?注明款項(xiàng)的用途、金額、并附相關(guān)證明或單據(jù)。

(2)支付審批:審批人根據(jù)其權(quán)限對支付申請進(jìn)行審批,對不合規(guī)定的現(xiàn)金支付申請,審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

(3)支付復(fù)核:會計(jì)應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的現(xiàn)金支付申請進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核其批準(zhǔn)范圍、權(quán)限及相關(guān)單證是否齊全、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確,復(fù)核無誤后,交由出納員辦理支付手續(xù)

(4)辦理支付:出納根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理支付,及時登記現(xiàn)金日記帳。

15.財務(wù)部門對原借款未結(jié)清,又重新借款的,有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)。

16.超過期限未辦理報銷手續(xù)或還款手續(xù)的,財務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行催收,催收無正當(dāng)理由仍未辦理報銷或還款手續(xù)的,財務(wù)部門有權(quán)從其工資中將所欠款項(xiàng)收回。

17.違反本制度規(guī)定者處責(zé)任人50-100元罰款,造成經(jīng)濟(jì)損失的由責(zé)任人全額承擔(dān)。

二.收銀員管理制度:

1.收銀員長短款在2元之內(nèi),視同收銀正確處理;

2.收銀員長短款超過2元的,長款上交財務(wù),并處以長款相同金額的罰款,短款補(bǔ)交,并處以短款金額相同的罰款;

3.收銀員出現(xiàn)多刷、誤刷情況的:自己人為操作造成的多刷、誤刷,20元以內(nèi)的均按20元予以處罰,多刷、誤刷超過20元的,按實(shí)際多刷、誤刷金額予以處罰。pos系統(tǒng)等設(shè)備故障造成的,報經(jīng)收銀組組長核實(shí)批準(zhǔn)后,不予處罰;

4.收銀組長全盤管理收銀員,協(xié)調(diào)財務(wù)部門管理收銀工作。

三.費(fèi)用管理及貨款結(jié)算制度:

1.報銷金額在100元以內(nèi)的由店長審批;100以上—200元由財務(wù)中心審批;200元以上—5000元以下由公司財務(wù)總監(jiān)審批,5000元以上由董事長審批。

2.所有的費(fèi)用報銷必須有內(nèi)容真實(shí)的報銷票據(jù),寫明事由、金額、經(jīng)辦人;

3.辦公費(fèi)、電話費(fèi)、日常零星開支(除車輛、房費(fèi)、水電費(fèi),美工費(fèi)用外)不超過當(dāng)月銷售額的千分之一。車輛(小車)金額為500元/月,超出部分不予報銷;

4.貨款結(jié)算,2000元以內(nèi)由店長審批,2000—5000元由采購中心主任審核后,財務(wù)中心主任審批,5000元以上由采購中心主任審核后財務(wù)總監(jiān)審批。

5.收銀耗材旺季(9月—2月)不超過當(dāng)月銷售額的千分之五;淡季(3月—8月)不超過當(dāng)月銷售額的千分之六,超出部分收銀組負(fù)擔(dān),節(jié)約部分用于獎勵。生鮮耗材領(lǐng)用不超過本部門銷售額的千分之七,超出部分本部門查明原因上報總部,總部根據(jù)情況核銷,節(jié)約部分用于獎勵。

6.購入經(jīng)營用器材、設(shè)備以及改造裝修工程,必須先向總部申請,經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可購進(jìn)或改造裝修,報帳時報銷憑證需附有批準(zhǔn)的請購申請,否則,財務(wù)部一律不予報銷或掛帳。

7.定額費(fèi)用不允許超支,超支部分一律不予支付。

四.儲值卡及會員卡積分返現(xiàn)制度:

1.空白儲值卡由專人管理做好發(fā)放、登記工作,顧客購買儲值卡,付款后出納開具收款收據(jù);

2.機(jī)房計(jì)算機(jī)操作員憑財務(wù)收款收據(jù)金額給予充值并做好登記工作(卡號、收據(jù)號、面值)不得隨意充值;

3.機(jī)房充完值后,必須在收據(jù)上加蓋“值已充”戳記,避免重復(fù)充值。

4.沒有財務(wù)收款收據(jù)證明一律不得辦理儲值卡充值業(yè)務(wù),總臺協(xié)助顧客查詢充值金額;

5.每個營業(yè)日結(jié)束,機(jī)房充值人員必須打印當(dāng)日充值匯總表,隨同當(dāng)日儲值卡充值登記表交予財務(wù),財務(wù)部會計(jì)對其進(jìn)行監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時報告店長及財務(wù)中心;

6.涉及儲值卡返點(diǎn)須按返點(diǎn)比例金額返給顧客,不得隨意改變儲值卡的返點(diǎn)比例,不得不返或據(jù)為己有;

7.售出的儲值卡一律不予退現(xiàn)或頂交費(fèi)用和租金。

8.機(jī)房計(jì)算機(jī)操作員協(xié)助顧客查詢會員卡積分情況,根據(jù)顧客要求,機(jī)房扣減本次返點(diǎn)積分,并打印單據(jù)。返現(xiàn)須填寫返點(diǎn)表、卡號、卡主姓名、身份證號、本次返點(diǎn)積分、返點(diǎn)比例、返點(diǎn)金額、顧客必須簽名認(rèn)可;

9.會計(jì)進(jìn)行復(fù)核無誤后,經(jīng)店長批準(zhǔn)后出納予以支付(會員卡積分返現(xiàn)只僅卡本人憑身份證領(lǐng)款)。

10.違反本制度的責(zé)任人處50-100元罰款,并追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

五.團(tuán)購管理制度:

1.綜合業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)團(tuán)購、接待、洽談,并及時建立團(tuán)購客戶檔案;

2.團(tuán)購消費(fèi)的最低限額為一次性消費(fèi)2000元以上;

3.一次性提貨的團(tuán)購,顧客在收銀臺全額交款,多次分批提貨的團(tuán)購,在財務(wù)室全額交款。

4.所有的團(tuán)購業(yè)務(wù)、貨物出場都必須經(jīng)過收銀臺。

5.團(tuán)購優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)等同于儲值卡辦理的優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn),任何人不得隨意改變團(tuán)購的優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)。

6.團(tuán)購需要制作提貨卡的,綜合業(yè)務(wù)部按照提貨要求(注明名稱、數(shù)量、金額、限定期限、編號等)制作提貨卡,在背面加蓋綜合業(yè)務(wù)部章,經(jīng)辦人章。財務(wù)部收款后,在正面加蓋財務(wù)章、出納員章,核對清點(diǎn)后交給顧客。

7.團(tuán)購優(yōu)惠的,綜合業(yè)務(wù)部出具優(yōu)惠單據(jù),財務(wù)根據(jù)收款情況或購小票(一次性提貨)核實(shí)后予以支付。

8.財務(wù)部必須做好團(tuán)購記錄工作,以便核銷發(fā)出的提貨卡。

六、聯(lián)營戶申報特價商品管理制度: