第1篇 酒店財(cái)務(wù)部管理制度

酒店財(cái)務(wù)部管理制度(九)

為加強(qiáng)酒店管理,規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為,提高經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》制定本制度:

一、貨幣管理制度

1.酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款,銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金;

2.酒店對(duì)外付款一般采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,如采用現(xiàn)金結(jié)算,應(yīng)符合《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定;

3.酒店管理當(dāng)局,必須建立健全內(nèi)部牽制、控制制度;

1)現(xiàn)金內(nèi)部控制,實(shí)行分工負(fù)責(zé)制,相互牽制,實(shí)行錢(qián)帳分離,現(xiàn)金收支出納,會(huì)計(jì)核算憑證,通過(guò)會(huì)計(jì)相互監(jiān)督;

2)空白銀行憑證和預(yù)留印鑒要分開(kāi)保管,不得一個(gè)人兼任;

4.建立健全嚴(yán)格的開(kāi)支審核、審批制度:

1)在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金(現(xiàn)金限額待定),所有超限額的支出,必須以支票或其它轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算,特殊情況,須總經(jīng)理親筆簽字批準(zhǔn),方可付現(xiàn);

2)所有開(kāi)支必須經(jīng)過(guò)授權(quán)審核人審批,報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn),實(shí)行一支筆的審批制度;

5.出納應(yīng)根據(jù)酒店制定的付款和費(fèi)用核銷的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真審核每筆業(yè)務(wù),是否辦理了相應(yīng)的審批手續(xù),不符合規(guī)定的應(yīng)退回;如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的,由出納負(fù)責(zé)追回,造成損失的應(yīng)予賠償;

6.出納收取各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的現(xiàn)金,必須于當(dāng)日16:00時(shí)前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金和挪用現(xiàn)金,違者按偷竊論處;

7.出納保險(xiǎn)柜內(nèi),不得存放個(gè)人財(cái)物,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),全部沒(méi)收;

8.周轉(zhuǎn)金是酒店財(cái)務(wù)部借支給酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的專項(xiàng)款項(xiàng),只可用于收錢(qián)找零,支付客人預(yù)收款,外幣兌換等用途,不得擅自挪用和轉(zhuǎn)借他任;

9.各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員在收取錢(qián),物品等需在帳單,報(bào)表上加蓋私章,以示責(zé)任;

10.出納報(bào)帳完畢后,須在原始單據(jù)上加蓋核銷印章或現(xiàn)金付訖,轉(zhuǎn)帳付訖印章,以示原始單據(jù)已報(bào)銷;

11.收銀員,出納員在操作運(yùn)作中,收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責(zé)任人自行全額賠付,遵循長(zhǎng)繳短賠的原則;

12.核定庫(kù)存現(xiàn)金,收銀員周轉(zhuǎn)金限額(收銀周轉(zhuǎn)金,實(shí)行三班交接),庫(kù)存現(xiàn)金,周轉(zhuǎn)金最高限額,一般只保留3000元(待定),嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金,周轉(zhuǎn)金;

13.嚴(yán)格執(zhí)行各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員,周轉(zhuǎn)金每班交接制度,認(rèn)真記錄好每班交接情況,嚴(yán)格登記;

14.酒店銷售商品,提供勞務(wù)和往來(lái)結(jié)算而收到的款項(xiàng),應(yīng)及時(shí)入帳管理和核算,任何人不得拖延,禁止保留帳外公款,公款私存,嚴(yán)禁白條抵庫(kù);

15.實(shí)行對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度(每星期至少檢查一次),并做好記錄,杜絕弊端發(fā)生;

16.會(huì)計(jì)人員、收銀員如因工作調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金,必須辦理相關(guān)的交接及退款手續(xù),交接時(shí),應(yīng)有監(jiān)交人在場(chǎng)的情況下進(jìn)行,由移交人編寫(xiě)移交清單,經(jīng)接交人核對(duì)后,必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字,一式三份;

17.嚴(yán)禁將客人給予的小費(fèi)私人占有,若客人給予小費(fèi),應(yīng)將小費(fèi)投入小費(fèi)箱中;

18.嚴(yán)禁采購(gòu)物品及辦理其它業(yè)務(wù)索要回扣(包括禮品),若供應(yīng)商、客戶執(zhí)意要給予回扣(包括禮品),應(yīng)如數(shù)交公;若私自占有,按貪污論處;

19.嚴(yán)禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有此情況,追究當(dāng)事人及部門(mén)經(jīng)理的責(zé)任,并按所持商品或物品物料價(jià)格的十倍罰款;

二.外匯管理制度

1.外匯的收入支出必須按國(guó)家外匯管理局的'外匯管理?xiàng)l例'執(zhí)行,嚴(yán)格收支管理工作。

2.每天營(yíng)業(yè)收入中的外幣,收銀員必須詳細(xì)記錄在營(yíng)業(yè)收入報(bào)表中,連同收費(fèi)單證一并繳交出納進(jìn)帳。

3.營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)帳憑證,在收到憑證的每二天即委托銀行轉(zhuǎn)帳。

4.外匯現(xiàn)金必須當(dāng)天送存銀行,一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現(xiàn)金,不得坐支,外匯的收支必須通過(guò)銀行辦理。

5.賓客交外幣結(jié)帳,一律按當(dāng)天中國(guó)銀行兌換現(xiàn)鈔的匯率折算人民幣,不得擅自更匯率的比值,也不得取整舍零作匯率折算人民幣,必須根據(jù)當(dāng)日外匯牌價(jià)兌換。

6.嚴(yán)禁套取外幣,也不得違章代辦兌換手續(xù),嚴(yán)禁利用職務(wù)之便,私自兌換外幣。

三.借支款項(xiàng)規(guī)定

1.借款包括采購(gòu)借款、工程借款及業(yè)務(wù)借款;

2.酒店各部門(mén)凡因零星采購(gòu)、修理,因公出差等需用款項(xiàng)(包括現(xiàn)金、支票),由用款人填制借支單,詳細(xì)說(shuō)明用途及需借款金額,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批,并按借款審批權(quán)限,逐級(jí)送審;

3.按規(guī)定程序辦理借款,原借款單一律存放在財(cái)務(wù),會(huì)計(jì)憑單入帳,借款人須在借款事由完成三天內(nèi)或一周內(nèi)(待定),辦理報(bào)銷沖抵手續(xù),還款或報(bào)銷抵帳時(shí),財(cái)務(wù)將借款單返還借款人,逾期未辦理的,在本人當(dāng)月工資中扣除,直到扣完為止;

4.借款人第一次借款尚未報(bào)銷,原則上不予辦理再借;

5.一律不準(zhǔn)私人借用公款;

6.超越審批權(quán)限的借款,出納有權(quán)拒付,倘若出現(xiàn)越權(quán)的借款,出納要承擔(dān)全部責(zé)任;

四、發(fā)票管理規(guī)定

為了加強(qiáng)發(fā)票的管理,杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生,安全保管和正確使用發(fā)票,制定如下規(guī)定:

發(fā)票的使用

1.各經(jīng)營(yíng)部門(mén)只要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已經(jīng)發(fā)生,收銀員已經(jīng)收取款項(xiàng),才能提供稅務(wù)發(fā)票,沒(méi)有發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng),原則上不能對(duì)外提供發(fā)票;

2.對(duì)于發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)要求多開(kāi)發(fā)票,收銀員應(yīng)先請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理,同意后方可辦理,并規(guī)定如下:

a)房務(wù)部:住宿客人要求多開(kāi)發(fā)票,原則上不多開(kāi),特殊情況(金額較小不超過(guò)1000元),由部門(mén)經(jīng)理簽字,按10%代扣稅金;

b)餐飲部:客人消費(fèi)結(jié)帳要求多要定額發(fā)票,原則上不能提供,但金額較小(不超過(guò)500元),由部門(mén)經(jīng)理簽字,并按10%代扣稅金;

c)沒(méi)有消費(fèi),客人要求虛開(kāi)不應(yīng)給予,特殊情況須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),并到財(cái)務(wù)部辦理;

發(fā)票的領(lǐng)用

1.發(fā)票內(nèi)部領(lǐng)用由收銀領(lǐng)班統(tǒng)一領(lǐng)用保管,營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員到收銀領(lǐng)班處領(lǐng)用和注銷;

2.收銀領(lǐng)班根據(jù)所需發(fā)票的領(lǐng)用數(shù)額,到財(cái)務(wù)部核單員處領(lǐng)取和注銷;

發(fā)票的保管

1.發(fā)票存根聯(lián)由收銀領(lǐng)班集中統(tǒng)一交由財(cái)務(wù)部核單員;

2.不能缺頁(yè);

3.開(kāi)票錯(cuò)誤必須連同存根聯(lián)一起,三聯(lián)同時(shí)作廢,并注明'填錯(cuò)作廢';

4.不得拆本使用發(fā)票;

五、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理規(guī)定

1.收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的發(fā)放:財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)需要擬定收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金數(shù)額(),經(jīng)總經(jīng)理審批后,由財(cái)務(wù)部發(fā)放,并掛前廳收銀處往來(lái);

2.收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的使用:收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金是酒店財(cái)務(wù)部借支給酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的專項(xiàng)款項(xiàng),只可用于收款找零、支付預(yù)收款、外幣兌換等用途,不得擅自挪用,如有緊急情況需用于其他用途,須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批;

3.收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的內(nèi)部控制:由財(cái)務(wù)部和各使用部門(mén)共同控制;

a)各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,日常管理由各使用部門(mén)收款員負(fù)責(zé),并報(bào)財(cái)務(wù)部備案;

b)各收銀點(diǎn)收銀員需建立業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金每班交接制度,設(shè)立交接登記簿,記錄每班交接情況;

c)各部門(mén)指定專人須定期檢查核對(duì)本營(yíng)業(yè)點(diǎn)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,每星期至少檢查一次,并做好檢查記錄;

d)財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)檢查各營(yíng)業(yè)點(diǎn)周轉(zhuǎn)金,可采用定期或不定期的方式檢查,每月至少檢查四次,月末須將檢查情況向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào);

4.業(yè)務(wù)備用金的交回:

a)如因業(yè)務(wù)量減少而減少的周轉(zhuǎn)金,須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)后,應(yīng)立即通知各收銀點(diǎn)將多余的款項(xiàng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部;

b)如因業(yè)務(wù)調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金,收銀員應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)的交接手續(xù)(需2名監(jiān)交人在場(chǎng));

六、收銀管理規(guī)定

1.嚴(yán)格遵守酒店的規(guī)章制度和《員工手冊(cè)》;

2.嚴(yán)格遵守酒店的財(cái)務(wù)管理制度及貨幣資金管理制度;

3.嚴(yán)格按規(guī)定的收銀、投幣程序進(jìn)行操作;

4.嚴(yán)格遵守保險(xiǎn)室的管理規(guī)定;

5.嚴(yán)格按規(guī)定發(fā)放鑰匙,并作好相應(yīng)的記錄;

6.嚴(yán)禁私自兌換外幣,不得挪用周轉(zhuǎn)金或?qū)⒅苻D(zhuǎn)金借給他人;

7.快速、準(zhǔn)確地為客人提供結(jié)帳服務(wù);

8.認(rèn)真做好每一班的交接記錄,并做好相關(guān)的信息傳遞;

9.嚴(yán)格按實(shí)際消費(fèi)開(kāi)具發(fā)票,不得多開(kāi)、虛開(kāi)發(fā)票,不得將空白發(fā)票聯(lián)撕給客人;

10.負(fù)責(zé)填制有關(guān)報(bào)表,整理營(yíng)業(yè)單據(jù),以便稽核;

11.對(duì)于超出自身職權(quán)的事情,應(yīng)及時(shí)向主管匯報(bào),不得擅自處理;

12.對(duì)本班未能完成的工作應(yīng)清楚地交于下一

班完成;

13.未經(jīng)許可,不得私自換班、改班;

14.對(duì)假幣及現(xiàn)金短款,由責(zé)任人自行全額賠付,遵循長(zhǎng)繳短賠的原則,不得長(zhǎng)吞短缺;

15.嚴(yán)格按規(guī)定使用公共設(shè)備設(shè)施,按正常程序操作電腦,積極參加培訓(xùn),提高自身素質(zhì)及專業(yè)技能;

16.未經(jīng)許可,不得將與工作無(wú)關(guān)的書(shū)籍和包裹帶入工作崗位;

17.按時(shí)參加財(cái)務(wù)部及所在部門(mén)例會(huì);

18.尊重上級(jí),服從分配,按時(shí)完成上級(jí)安排的其他工作;

七、應(yīng)收帳款管理制度

1.應(yīng)收款項(xiàng)是指酒店在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的各種應(yīng)收和預(yù)付款,包括應(yīng)收票據(jù),應(yīng)收帳款,預(yù)付帳款和其它應(yīng)收款等;

2.酒店一般采用現(xiàn)金結(jié)算方式,避免應(yīng)收款的發(fā)生,如遇特殊情況需賒銷的,應(yīng)嚴(yán)格按照酒店審批程序和權(quán)限,并根據(jù)購(gòu)貸方信用確定其賒銷的限額和期限;

3.酒店在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的各種應(yīng)收款,應(yīng)積極催收,貫徹誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)追款,誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則,保證應(yīng)收款項(xiàng)順利收回,做好資金回籠;

4.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自給客戶賒銷造成損失的,追究責(zé)任人責(zé)任;

5.擔(dān)保掛帳,只有部門(mén)經(jīng)理以上的人員才能擔(dān)保掛帳,擔(dān)保人應(yīng)在單據(jù)上親筆簽字,方可生效;

6.擔(dān)保人對(duì)自己擔(dān)保的掛帳應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)由其本人負(fù)責(zé)催收結(jié)清,財(cái)務(wù)人員予以配合;

7.收銀員根據(jù)掛帳協(xié)議,將帳務(wù)作相應(yīng)處理,及時(shí)催收,收到帳款時(shí),將帳款及時(shí)交于財(cái)務(wù),不得坐支和挪用;

八、固定資產(chǎn)管理制度

1.酒店購(gòu)置固定資產(chǎn)必須全部納入內(nèi)部核算和管理,并將其實(shí)物和價(jià)值分開(kāi)管理,購(gòu)置固定資產(chǎn)的原始憑證及其有關(guān)的合同由財(cái)務(wù)部保管(合同的正式文本酒店應(yīng)至少有兩份,行政辦一份,財(cái)務(wù)部一份)。對(duì)實(shí)物的管理應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片,卡片詳細(xì)列明固定資產(chǎn)的名稱、單價(jià)、預(yù)計(jì)使用年限、折舊率等,并定期與財(cái)務(wù)核對(duì),做到帳物相符,帳卡相符;

2.固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)歸口管理制度,分級(jí)是按照固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn),由酒店內(nèi)部各部門(mén)或各人管理,歸口是指按照固定資產(chǎn)的用途進(jìn)行管理,各部門(mén)設(shè)備歸各部門(mén)管理,各部門(mén)對(duì)使用及分管的固定資產(chǎn)的用途進(jìn)行管理,各部門(mén)設(shè)備歸各部門(mén)管理,各部門(mén)對(duì)使用及分管的固定資產(chǎn)負(fù)責(zé),確保其安全、完整,加強(qiáng)保養(yǎng)和維護(hù),充分發(fā)揮其效用;

3.已購(gòu)置的固定資產(chǎn),因使用部門(mén)內(nèi)部調(diào)撥,應(yīng)由調(diào)出部門(mén)填制'固定資產(chǎn)交接單',經(jīng)調(diào)撥雙方確認(rèn),一式三份,一份交財(cái)務(wù)辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù),一份連同固定資產(chǎn)卡片交調(diào)入使用部門(mén)造冊(cè)入帳,另一份作為調(diào)出部門(mén)注銷在冊(cè)的固定資產(chǎn)及日后查對(duì);

4.因個(gè)人責(zé)任造成固定資產(chǎn)毀損、丟失的,應(yīng)根據(jù)情節(jié)的輕重追究管理部門(mén),使用部門(mén)以及責(zé)任人的責(zé)任,并給予相應(yīng)的處罰;

5.對(duì)于酒店固定資產(chǎn)單位價(jià)值較高,使用時(shí)間較長(zhǎng)的設(shè)施設(shè)備(如攝像機(jī)、投影儀等),應(yīng)由工程部指派專人保管,進(jìn)行日常維護(hù),保管人員工作變動(dòng)時(shí)要辦理相應(yīng)的交接手續(xù);

6.使用部門(mén)因營(yíng)業(yè)或工作需要,需購(gòu)置新添固定資產(chǎn)應(yīng)書(shū)面提出購(gòu)置申請(qǐng)并填寫(xiě)'固定資產(chǎn)申請(qǐng)表'(如屬更新,應(yīng)同時(shí)提出原物品處理意見(jiàn)),填報(bào)新增固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)值呈總經(jīng)理審批;

7.已購(gòu)置的固定資產(chǎn)因閑置需轉(zhuǎn)讓,應(yīng)將轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)處理報(bào)告連同轉(zhuǎn)讓金交財(cái)務(wù)部,而財(cái)務(wù)部根據(jù)有效審批報(bào)告注銷在冊(cè)的固定資產(chǎn),并作相關(guān)的帳務(wù)處理;

8.定期或不定期的對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn),并將盤(pán)點(diǎn)情況表報(bào)送有關(guān)部門(mén),對(duì)固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧及毀損、轉(zhuǎn)讓和報(bào)廢的處理,由固定資產(chǎn)歸口、管理部門(mén)或責(zé)任人填寫(xiě)固定資產(chǎn)基本情況及其有關(guān)說(shuō)明送財(cái)務(wù)部、工程部批示處理意見(jiàn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施;

九、會(huì)計(jì)檔案的管理制度

1.建立健全財(cái)務(wù)檔案保管管理制度;

2.酒店每年形成的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求裝訂成冊(cè),并編寫(xiě)時(shí)間和編號(hào);

3.會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本酒店財(cái)務(wù)工作提供便利,外單位借用時(shí)須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意和總經(jīng)理批準(zhǔn),原則上不得借出,如有特殊情況,經(jīng)批準(zhǔn)并辦理借用手續(xù)后方可借出,且不得拆散原卷冊(cè),并應(yīng)限期歸還;

4.會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行嚴(yán)格的管理,做到妥善保管,存放有序,查找方便,同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)禁損毀、散失和泄密;

十、倉(cāng)庫(kù)物資管理制度

1.酒店所有物資應(yīng)按類別分別管理;

2.倉(cāng)管員必須嚴(yán)格遵守自己的工作職責(zé),保管好所有物資,并登記物資明細(xì)帳,做好進(jìn)倉(cāng)物資的驗(yàn)收及出庫(kù)物資的發(fā)貨;

3.對(duì)所有物品帳卡都需設(shè)置'最高存量、最低存量',以利于庫(kù)存物資的存量管理;

4.所有倉(cāng)庫(kù)物資需經(jīng)財(cái)務(wù)部、使用部門(mén)、采購(gòu)員三方同時(shí)在場(chǎng)驗(yàn)收后方可入庫(kù);

5.各類鮮貨、蔬菜到貨時(shí),必須認(rèn)真清點(diǎn)、過(guò)秤(安排專人監(jiān)秤)并做好記錄;

6.驗(yàn)收過(guò)程中,若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量要求及規(guī)格、數(shù)量等與'申購(gòu)單'上的要求,不符的物資,拒絕進(jìn)倉(cāng),并及時(shí)向采購(gòu)部經(jīng)理報(bào)告;

7.任何一種物資出倉(cāng)須憑申領(lǐng)部門(mén)經(jīng)理、采購(gòu)部門(mén)經(jīng)理簽字的'申領(lǐng)單'方可發(fā)貨,一并開(kāi)出'領(lǐng)料單',領(lǐng)貨人必須在領(lǐng)料單上簽字;

8.存貨物資要貫徹執(zhí)行'先進(jìn)先出'定期每月翻堆的倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定;

9.要節(jié)約倉(cāng)容,合理使用倉(cāng)容,根據(jù)物資的類別、特點(diǎn)分堆存放;

10.倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)倉(cāng)庫(kù)所儲(chǔ)存的物資,必須按固定堆存存儲(chǔ),并在物資所在的貨位上設(shè)'貨品卡'凡出入倉(cāng)物資,應(yīng)予當(dāng)天在貨品卡上登記并結(jié)出存貨數(shù),以便與物資明細(xì)帳相核對(duì);

11.存?zhèn)}的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符,每月末倉(cāng)管員應(yīng)根據(jù)物資明細(xì)帳記錄的收付發(fā)生額和余額數(shù)字,編制'收、發(fā)、存盤(pán)存報(bào)告表'報(bào)送財(cái)務(wù)部;

12.倉(cāng)管員對(duì)所保管的物資應(yīng)經(jīng)常檢查,對(duì)滯存在倉(cāng)庫(kù)時(shí)間較長(zhǎng)的物資,要主動(dòng)向部門(mén)經(jīng)理反映滯存情況,對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資,發(fā)現(xiàn)霉變、破損或超保質(zhì)期的,應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告,以便采購(gòu)部及時(shí)調(diào)換;

13.建立健全倉(cāng)庫(kù)盤(pán)存制度,每月盤(pán)點(diǎn)一次,盤(pán)點(diǎn)前倉(cāng)管員應(yīng)將本月入庫(kù)和發(fā)出的物品數(shù)量全部入帳,做好盤(pán)點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作;

14.除按酒店規(guī)定辦理貨物出倉(cāng)手續(xù)外,任何人不得私拿倉(cāng)庫(kù)物品離開(kāi)倉(cāng)庫(kù),違者按偷竊處罰;

15.倉(cāng)庫(kù)對(duì)任何部門(mén)均應(yīng)按正式出倉(cāng)手續(xù)方可發(fā)貨,嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)辦手續(xù)的做法,嚴(yán)禁用白條作為出庫(kù)憑證抵作庫(kù)存,發(fā)現(xiàn)白條抵庫(kù),一律由倉(cāng)管員負(fù)責(zé),特殊情況,須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);

16.保證倉(cāng)庫(kù)物資安全,倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨必須在倉(cāng)庫(kù)辦公地方發(fā)貨(門(mén)口),不得在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)發(fā)貨;

17.對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧及毀損的存貨,應(yīng)查明原因,分別情況進(jìn)行處理,如屬責(zé)任事故,追究過(guò)失人的責(zé)任;

18.倉(cāng)庫(kù)物資在發(fā)貨地點(diǎn)由領(lǐng)貨人點(diǎn)驗(yàn)離開(kāi)后發(fā)生的短缺,由收貨方自負(fù),倉(cāng)庫(kù)不負(fù)補(bǔ)償責(zé)任;

19.庫(kù)房要做到三無(wú)(無(wú)鼠、無(wú)蚊、無(wú)蟑螂),地面要干凈,無(wú)積水,無(wú)垃圾,貨架上的物品要擺放整齊,無(wú)浮土、灰塵;

20.商品入庫(kù)時(shí),廠家及供應(yīng)商附送的贈(zèng)品,應(yīng)及時(shí)入庫(kù)入帳,不得私人占有;

21.凡倉(cāng)庫(kù)包裝廢舊物資變賣時(shí)需有證明人在場(chǎng),變賣款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)入帳;

22.財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)領(lǐng)用的物品物料進(jìn)行追蹤檢查,各部門(mén)不得隱瞞拒絕檢查。

十一、倉(cāng)庫(kù)安全管理制度

1.倉(cāng)庫(kù)為商品和物資保管重地,除倉(cāng)管員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外,任何人未經(jīng)批準(zhǔn)不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù);

2.因業(yè)務(wù)、工作需要進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員,在進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)時(shí),必須先辦理入倉(cāng)登記手續(xù),并要有倉(cāng)管員的陪同下進(jìn)行,不能獨(dú)自進(jìn)倉(cāng)。凡進(jìn)倉(cāng)人員工作完畢,出倉(cāng)時(shí),應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉(cāng)管員檢查;

3.一切進(jìn)倉(cāng)人員,不得攜帶火種、背包、手提袋等物進(jìn)倉(cāng);

4.倉(cāng)庫(kù)范圍及倉(cāng)庫(kù)辦公地點(diǎn),不準(zhǔn)會(huì)客,其他部門(mén)職工更不準(zhǔn)圍聚閑聊,不準(zhǔn)帶親友到倉(cāng)庫(kù)范圍參觀;

5.倉(cāng)庫(kù)不準(zhǔn)代私人保管物品,也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門(mén)的物品存?zhèn)};

6.任何人員,除驗(yàn)收時(shí)所需外,不準(zhǔn)把倉(cāng)庫(kù)商品物資試用試看;

7.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)定期每月檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效,并接受保安部的檢查監(jiān)督。

十二、倉(cāng)庫(kù)防火安全制度

1.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、使用明火和攜帶火種進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)(設(shè)置明顯的告示牌);

2.倉(cāng)庫(kù)門(mén)口及通道不得堆放任何雜物,要保持通道暢通,周圍不得堆入易燃易爆物品;

3.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類、分庫(kù)存放。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫(kù)存放,不得同其他庫(kù)房混用;

4.庫(kù)內(nèi)物品要碼放整齊,不得過(guò)高、過(guò)寬,物資須距電線、燈泡50厘米以上,燈泡不超過(guò)60瓦,嚴(yán)禁亂拉臨時(shí)電線;

5.倉(cāng)庫(kù)保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期;

6.如發(fā)現(xiàn)火情立即撲救,及時(shí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部,并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng),協(xié)助查清起火原因;

7.愛(ài)護(hù)消防器材,保持滅火器清潔,禁止隨意挪動(dòng)、遮擋消防器材;

8.倉(cāng)庫(kù)員離開(kāi)庫(kù)房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查,確無(wú)隱患,切斷電源,鎖好門(mén)窗方可離開(kāi)。

十三、酒店廢品處理制度

1.廢品的范圍:玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報(bào)刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等;

2.各部門(mén)搜集的各種廢品統(tǒng)一交由倉(cāng)庫(kù)處理,金額全額上交財(cái)務(wù)(需有二人以上為證);

3.倉(cāng)管部在收到各部門(mén)送到的廢舊物品時(shí),應(yīng)做出登記,注明品名、數(shù)量,逐月按各部實(shí)交廢舊物品匯總數(shù)量;

4.各種廢舊物料(屬酒店設(shè)備方面)的處理收入,要沖銷營(yíng)業(yè)成本,其余廢舊物料作廢品收入,作為全酒店統(tǒng)一分配;

十四、財(cái)務(wù)部例會(huì)制度

建立財(cái)務(wù)部例會(huì)制度是了解問(wèn)題、解決問(wèn)題、加強(qiáng)內(nèi)部垂直管理,提高工作質(zhì)量的必要措施,為使例會(huì)規(guī)范化,特?cái)M定以下制度:

1.部門(mén)例會(huì):

1)時(shí)間:原則上定為每周五17:00點(diǎn)(如遇到特殊情況另作調(diào)整)

2)參加人:由財(cái)務(wù)部經(jīng)理主持,會(huì)計(jì)、出納、核單員等全體財(cái)務(wù)部人員參加。

3)內(nèi)容:

a.財(cái)務(wù)經(jīng)理傳達(dá)酒店例會(huì)有關(guān)會(huì)議精神。會(huì)計(jì)、出納、核單員匯報(bào)近期工作情況,交辦事情的落實(shí)情況以及工作中出現(xiàn)的有待解決的問(wèn)題。

b.財(cái)務(wù)經(jīng)理總結(jié)一周工作情況并布置下一階段的工作重點(diǎn)。

2.收銀員會(huì)議:

1)時(shí)間:原則上為每周五15:00(如遇特殊情況另作調(diào)整);

2)參加人:核單員、出納、收銀員及其所在部門(mén)主管級(jí)以上人員;

3)主題:協(xié)調(diào)會(huì)議

第2篇 酒店財(cái)務(wù)稽核制度2

酒店財(cái)務(wù)稽核制度(二)

一、根據(jù)《會(huì)計(jì)法》27條和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化》規(guī)定,結(jié)合本公司制定本制度。

二、會(huì)計(jì)稽核制定工作指定專人完成,直接總經(jīng)理室負(fù)責(zé)。

三、按月對(duì)原憑證和記帳憑證審核一次,對(duì)會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表復(fù)核一次。

四、按月盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金一次,并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會(huì)計(jì)現(xiàn)金、銀行存款總帳進(jìn)行核對(duì),如有不符應(yīng)查明原因及時(shí)處理。

五、對(duì)庫(kù)存物品,每年年底盤(pán)存一次,據(jù)以調(diào)整帳務(wù)(成本與庫(kù)存)。

六、稽核人員對(duì)記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、和會(huì)計(jì)核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、日記帳等有關(guān)財(cái)務(wù)資料,除按月進(jìn)行稽核外,還可根據(jù)需要對(duì)上列資料進(jìn)抽查、會(huì)計(jì)、出納人員應(yīng)予支持和配合。

七、復(fù)核會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表是否正確無(wú)誤:

1.帳與明細(xì)帳是否相符,摘要欄是否記載得簡(jiǎn)要明了。

2.對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)字與總帳數(shù)字是否一致,核對(duì)損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關(guān)明細(xì)帳相符,有無(wú)更改報(bào)表數(shù)字,有無(wú)對(duì)不同對(duì)象使用不同的數(shù)字報(bào)出。

3.對(duì)報(bào)表之間的數(shù)字是否銜接,前后期之間是否銜接。

第3篇 某酒店籌建辦財(cái)務(wù)管理制度

目的:

為盡快理順財(cái)務(wù)管理,規(guī)范費(fèi)用運(yùn)作程序,完善內(nèi)部管理體系,明確界定費(fèi)用申請(qǐng)、物品申購(gòu)、審批、采購(gòu)、耗用與報(bào)銷等各環(huán)節(jié)的責(zé)任,特制定以下財(cái)務(wù)管理制度:

程序:

一、費(fèi)用范圍:根據(jù)籌備組的實(shí)際情況,將費(fèi)用分為四大類:

1、生活設(shè)施:指籌備組人員生活使用的設(shè)施設(shè)備;

2、生活開(kāi)銷:指籌備組人員在正常情況下的生活伙食、餐費(fèi)的開(kāi)銷;

3、工作聯(lián)系:指與合作單位聯(lián)系工作所產(chǎn)生的車費(fèi)、接待費(fèi)、資料打印費(fèi)等;

4、市場(chǎng)考察:指對(duì)同行單位考察的門(mén)票、車費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。

二、費(fèi)用管理流程:

三、費(fèi)用審批與物品的申購(gòu)流程:

部門(mén) 采購(gòu)部 財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理(2000元以下日常開(kāi)支、日常消耗物品)

總公司(2000元以上工程、業(yè)務(wù)、大額物品購(gòu)置)

1、生活設(shè)施:使用部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司生活或辦公的實(shí)際需要,如實(shí)填制《申購(gòu)單》,并說(shuō)明原因,送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,報(bào)總經(jīng)理簽署,經(jīng)總公司董事長(zhǎng)審批后送采購(gòu)部門(mén)采購(gòu);

2、生活開(kāi)銷:籌備組人員在正常情況下的生活伙食、餐費(fèi),由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人每月按計(jì)劃填制《費(fèi)用申請(qǐng)單》,送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,呈總經(jīng)理審批后,報(bào)總公司審批。

3、工作聯(lián)系:指在與合作單位洽談工作所產(chǎn)生的車費(fèi)、接待費(fèi),車費(fèi)按實(shí)際乘車票據(jù)報(bào)銷,注明乘車時(shí)間、路段;接待費(fèi)2000元/次以下由總經(jīng)理簽署,2000元/次以上報(bào)總公司董事會(huì)審批。

4、市場(chǎng)考察:按工作進(jìn)展的需要,由籌備組提前申請(qǐng),列明考察單位、門(mén)票和車費(fèi),由籌備組總經(jīng)理審批!

5、籌建辦財(cái)務(wù)實(shí)行錢(qián)、賬分開(kāi)管理,為了控制費(fèi)用開(kāi)支情況,籌備組賬目必須每3天向總經(jīng)理匯報(bào)一次。

四、物品采購(gòu)

1、公司的一切物品、材料由采購(gòu)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),特殊用途、專業(yè)性強(qiáng)的物品,由部門(mén)派專業(yè)人員協(xié)同一起購(gòu)買(mǎi);

2、采購(gòu)部必須憑審批齊全的《申購(gòu)單》進(jìn)行采購(gòu),遵循貨比三家的原則,嚴(yán)格按照《申購(gòu)單》的要求,保質(zhì)、保量、準(zhǔn)時(shí)、快捷的購(gòu)回所需物品;

3、未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),任何部門(mén)不得自行采購(gòu)物品,否則不予報(bào)銷。

五、報(bào)銷

1、購(gòu)回物品單據(jù)的報(bào)銷必須附有:(1) 《申購(gòu)單》(2)供應(yīng)商發(fā)票,并注明地址和電話號(hào)碼(3)各單據(jù)要求統(tǒng)一、齊全;

2、采購(gòu)單據(jù)需交采購(gòu)負(fù)責(zé)人或聯(lián)系人簽字,經(jīng)使用部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,呈總

經(jīng)理審批后,到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

3、財(cái)務(wù)必須嚴(yán)格遵守各項(xiàng)報(bào)銷制度,并進(jìn)一步核查各單據(jù)的準(zhǔn)確性,對(duì)不符合手續(xù)和

報(bào)銷制度的,可以拒絕報(bào)銷。

六、物品使用

1、對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品由財(cái)務(wù)部納入物業(yè)管理范圍,并由部門(mén)確定物業(yè)責(zé)任人,對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品的申購(gòu)、調(diào)撥、使用、維修、報(bào)廢等各方面進(jìn)行跟蹤管理,并及時(shí)知會(huì)董事長(zhǎng);

2、對(duì)日常耗用品由財(cái)務(wù)部針對(duì)各部門(mén)計(jì)劃情況,進(jìn)行定額管理,對(duì)超定額的使用由財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督把關(guān);

七、崗位責(zé)任

1、總經(jīng)理:全面負(fù)責(zé)公司的費(fèi)用管理,對(duì)整個(gè)籌備辦的費(fèi)用管理負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;

2、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:是費(fèi)用管理的中心,代表總經(jīng)理行使費(fèi)用管理監(jiān)督職能,對(duì)費(fèi)用負(fù)管理及監(jiān)督執(zhí)行責(zé)任。

3、部門(mén)負(fù)責(zé)人:是費(fèi)用和物料管理的重要環(huán)節(jié),直接管理本部門(mén)物料,制定本部門(mén)物料管理方案,落實(shí)具體負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)物料的使用、保養(yǎng),對(duì)物料的差錯(cuò)和損失負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

4、采購(gòu)員:負(fù)責(zé)物料采購(gòu)環(huán)節(jié)的管理,對(duì)采購(gòu)中發(fā)生的質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格差錯(cuò)負(fù)責(zé)賠償責(zé)任。

第4篇 某商務(wù)酒店財(cái)務(wù)管理制度

汝州市**商務(wù)酒店有限公司財(cái)務(wù)管理制度匯編一、現(xiàn)金管理制度二、銀行存款及其他貨幣資金管理制度三、票據(jù)管理制度四、備用金管理制度五、固定資產(chǎn)管理制度六、倉(cāng)庫(kù)管理制度七、低值易耗品管理制度八、成本管理制度九、計(jì)量管理制度十、差旅費(fèi)開(kāi)支辦法十一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任追究制度一、現(xiàn)金管理制度為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本酒店實(shí)際情況,特制定本制度。一、現(xiàn)金的收取范圍

1.個(gè)人購(gòu)買(mǎi)酒店的物品或接受勞務(wù);

2.個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;

3.無(wú)法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入;

4.不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入;

5.其他必須收取現(xiàn)金的事宜。二、現(xiàn)金的使用范圍

1.職工工資、獎(jiǎng)金、津貼;

2.各種勞保、福利費(fèi)以及對(duì)職工個(gè)人的其他支出;

3.支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬;

4.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款;

5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

6.票據(jù)結(jié)算起點(diǎn)(2000元)以下的零星支出;

7.向股東支付紅利;

8.按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。三、庫(kù)存現(xiàn)金的限額

1.財(cái)務(wù)部門(mén)要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開(kāi)戶行的距離合理核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。

2.庫(kù)存限額以不超過(guò)兩天的開(kāi)支額為限,具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦銀行提出申請(qǐng)主辦銀行核定。

3.核定后的庫(kù)存現(xiàn)金限額,出納員必須嚴(yán)格遵守,若發(fā)生意外損失,超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。

4.需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的,應(yīng)申明理由,請(qǐng)主辦銀行重新核定。

四、現(xiàn)金收付的規(guī)定

1.現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。

2.財(cái)務(wù)部門(mén)的出納職能具有壟斷性。除財(cái)務(wù)部門(mén)或受財(cái)務(wù)部門(mén)委托外,任何單位或個(gè)人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

3.出納員在收取現(xiàn)金時(shí),應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容,收款時(shí)堅(jiān)持唱收唱付,當(dāng)面點(diǎn)清;應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)?防止假幣和錯(cuò)收。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔(dān)一切損失。

4.現(xiàn)金收訖無(wú)誤后,要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。

5.對(duì)于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù),會(huì)計(jì)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性,對(duì)于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù),會(huì)計(jì)人員不得辦理。

6.辦理現(xiàn)金付款時(shí),出納人員必須根據(jù)審核無(wú)誤、審批手續(xù)齊全的憑證支付現(xiàn)金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

7.支付現(xiàn)金后,出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。

8.不準(zhǔn)以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金。現(xiàn)金收支要做到日清月結(jié),不得跨期、跨月處理賬務(wù)。

9.每天收入的現(xiàn)金,應(yīng)及時(shí)足額送存銀行,不得坐支。

10.任何部門(mén)和個(gè)人,都不得以任何理由公款私借,個(gè)人因公借款,按《備用金管理制度》規(guī)定辦理。

11.出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí),必須由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專人代辦有關(guān)業(yè)務(wù),不得私自委托。

12.非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí),要及時(shí)登記“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”辦理交接手續(xù),“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。

13.嚴(yán)禁會(huì)計(jì)人員將公款攜至自己家中存放保管。

14.因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的,由使用部門(mén)向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。

15.財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期監(jiān)盤(pán)庫(kù)存現(xiàn)金,確保賬賬相符,賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款,及時(shí)查明原因,按規(guī)定程序報(bào)批處理。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺,出納員負(fù)全額賠償責(zé)任,造成重大損失的,應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。

五、現(xiàn)金的保管

1.現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納員應(yīng)由誠(chéng)實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任,連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過(guò)五年。

2.現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施,保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間,房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門(mén)。

3.保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。

4.出納員工作變動(dòng)時(shí),應(yīng)更換保險(xiǎn)柜密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。

5.庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉?fàn)€、蟲(chóng)蛀等問(wèn)題發(fā)生損失的,由出納人員負(fù)責(zé)。

6.現(xiàn)金以外的物品,如有價(jià)證券、增值稅專用發(fā)票等,如需存放在保險(xiǎn)柜內(nèi),應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。

7.出納員到銀行存取現(xiàn)金,須有保安員護(hù)送,并安排專車接送。六、收銀員現(xiàn)金管理1.各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員在營(yíng)業(yè)日終了時(shí),除留下經(jīng)核定的備用金以外,其余營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金必須繳財(cái)務(wù)部出納。2.收銀員嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無(wú)安全防范措施的地方。3.收銀員必須在規(guī)定時(shí)間上繳營(yíng)業(yè)款,不得無(wú)故拖延。七、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)1.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn):包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。2.盤(pán)點(diǎn)方式:采用定期(每月1日和年終盤(pán)點(diǎn))和不定期抽查。3.盤(pán)點(diǎn)人員:出納(盤(pán)點(diǎn)人)、會(huì)計(jì)(會(huì)點(diǎn)人)。4.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間,應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前,或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)。5.盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖,并于核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟,由會(huì)點(diǎn)人和盤(pán)點(diǎn)人共同盤(pán)點(diǎn)。6.會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫(xiě)“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后,第一聯(lián)出納留存,第二聯(lián)會(huì)計(jì)留存,第三聯(lián)交辦公室留存。

八、賬實(shí)不符的處理1.賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正。2.賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無(wú)憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)處理。二、銀行存款及其他貨幣資金管理制度一、銀行存款銀行存款是指企業(yè)存放在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。按照國(guó)家現(xiàn)金管理和結(jié)算制度的規(guī)定,每個(gè)企業(yè)都要在銀行開(kāi)立賬戶,稱為結(jié)算戶存款,用來(lái)辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。1.銀行存款管理的要求銀行存款管理應(yīng)遵守銀行結(jié)算辦法有關(guān)規(guī)定,必須做到:(1)不論何種款源的資金,都必須及時(shí)入賬,不得在賬外管理,不許在賬外存款。(2)不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。(3)禁止出租出借賬戶和支票,或賬戶轉(zhuǎn)讓給其它單位和個(gè)人使用。(4)不得簽發(fā)空白現(xiàn)金支票和沒(méi)有收款單位、簽發(fā)日期和用途的轉(zhuǎn)賬支票。(5)銀行存款轉(zhuǎn)賬結(jié)算具有與現(xiàn)金相同的支付能力,企業(yè)不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票,但要重視支票、匯票、本票真實(shí)性的審查,必要時(shí)應(yīng)電話查詢(發(fā)出方銀行)。2.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單的核對(duì)(1)出納每日對(duì)銀行存款日記帳和銀行收付款憑證、銀行存款總帳進(jìn)行核對(duì),月末對(duì)銀行存款日記帳和銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì);(2)銀行存款日記賬定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),每月至少核對(duì)一次,如發(fā)現(xiàn)企業(yè)賬面余額與銀行對(duì)賬單不符合則應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)整。(3)為減少與銀行的未達(dá)賬項(xiàng),出納人員應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系,取得銀行對(duì)賬單,及時(shí)對(duì)賬、及時(shí)處理,以確保資金信息準(zhǔn)確。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期檢查對(duì)賬單與日記賬借貸發(fā)生額的核對(duì)工作,發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)及時(shí)查證。二、其它貨幣資金管理其它貨幣資金管理指外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款。1.對(duì)其它貨幣資金管理的要求:(1)其它貨幣資金是指與庫(kù)存現(xiàn)金的銀行存款存放地點(diǎn)及用途不同,但仍屬于貨幣資金款項(xiàng)。主要包括企業(yè)的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款和在途貨幣資金等。(2)其它貨幣資金的管理應(yīng)視同現(xiàn)金和銀行存款一樣,嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金與銀行結(jié)算制度規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)由出納人員或另設(shè)專人負(fù)責(zé)其它貨幣資金的結(jié)算和管理,加強(qiáng)保管和監(jiān)督,并應(yīng)定期對(duì)其它占用情況及時(shí)進(jìn)行清理核對(duì),防止資金流失和不合理占用。2.對(duì)其它貨幣資金、外埠存款臺(tái)賬的管理企業(yè)財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)按外埠存款的開(kāi)戶銀行、銀行匯票或銀行本票的收款單位、信用卡的持卡人及在途資金的匯出單位等進(jìn)行明細(xì)核算,單獨(dú)反映各項(xiàng)“外埠存款”的支付情況。應(yīng)定期(每月)及時(shí)進(jìn)行結(jié)算和清查,事后及時(shí)將余額收回。往來(lái)賬戶結(jié)算管理三、結(jié)賬及對(duì)賬月度終了銀行存款結(jié)賬,出納及時(shí)取得銀行對(duì)賬單,核對(duì)所有開(kāi)戶行存款余額并編制存款余額調(diào)節(jié)表。

第5篇 某某星級(jí)酒店財(cái)務(wù)規(guī)章制度

一、財(cái)務(wù)部安全管理規(guī)定

 1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定,結(jié)合財(cái)務(wù)工作進(jìn)行定期安全檢查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和漏洞及時(shí)匯報(bào)并妥善處理。

 2.營(yíng)業(yè)結(jié)帳完畢,財(cái)務(wù)部及現(xiàn)金收款臺(tái)財(cái)會(huì)人員須將現(xiàn)金支票上交財(cái)務(wù)部專門(mén)負(fù)責(zé)人,鎖入專用保險(xiǎn)柜,店內(nèi)務(wù)零散點(diǎn)不得存留現(xiàn)金過(guò)夜。

 3.總出納室為財(cái)務(wù)部重要部位,除專人在內(nèi)工作外,其他無(wú)關(guān)人員不得入內(nèi)。

 4.財(cái)務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等,必須有專車接送,并由保安人員全程護(hù)衛(wèi),取送款中途不準(zhǔn)任何無(wú)關(guān)人員搭車,未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項(xiàng)工作無(wú)關(guān)事宜。

 5.計(jì)財(cái)部嚴(yán)禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管,不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。

 6.各部位營(yíng)業(yè)收入的外匯,要按財(cái)務(wù)管理規(guī)定上繳入庫(kù),嚴(yán)禁私自套匯、轉(zhuǎn)讓。

 7.出納員保險(xiǎn)柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用。總出納查庫(kù)時(shí),必須與收款員主管一起進(jìn)行。保險(xiǎn)柜只許用來(lái)存放備用金,不許私自放雜物等與工作無(wú)關(guān)的物品。保險(xiǎn)柜鑰匙不許丟失,備用鑰匙由總出納保管,查庫(kù)時(shí)備用。

 8.財(cái)務(wù)部所屬出納人員不得私配保險(xiǎn)柜鑰匙,不得將保險(xiǎn)柜密碼外傳,過(guò)節(jié)或放假時(shí),要與保安部配合,對(duì)保險(xiǎn)柜加封。

 二、交際費(fèi)用管理的有關(guān)規(guī)定

 為了保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,加強(qiáng)成本費(fèi)用管理,降低交際費(fèi)用開(kāi)支,酒店對(duì)交際費(fèi)用支出做以下規(guī)定:

 1.全月交際費(fèi)用總額支出不能超過(guò)營(yíng)業(yè)總額的1%,,此項(xiàng)由計(jì)財(cái)部保證。

 2.交際費(fèi)用指標(biāo)每月由計(jì)財(cái)部提出、并由總經(jīng)理審定后下達(dá)到各部門(mén)。

3.交際費(fèi)用分配比例:總經(jīng)理室按下達(dá)指標(biāo)40%執(zhí)行,營(yíng)業(yè)部按40%執(zhí)行,其他部門(mén)按20%執(zhí)行。

 4.交際單的審批權(quán)限,由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級(jí)負(fù)責(zé)簽批。董事會(huì)交際單由董事會(huì)成員或計(jì)財(cái)部經(jīng)理簽批。

 5.交際費(fèi)在使用時(shí)必須由本部門(mén)填制交際請(qǐng)求單,注明請(qǐng)求交際部門(mén)的名稱、客人或團(tuán)體名稱、招待日期及招待理由;由本部門(mén)經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字,呈總經(jīng)理或授權(quán)的總經(jīng)理助理批示后方可使用。

 6.各部門(mén)交際費(fèi)需要在商場(chǎng)部和美容室使用時(shí),必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。

 7.交際用餐標(biāo)準(zhǔn)可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實(shí)際情況確定,特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

 8.各部門(mén)要嚴(yán)格按照規(guī)定交際程序辦事,如違反上述程序在餐廳用餐或在商場(chǎng)購(gòu)物,餐廳、商場(chǎng)人員及財(cái)務(wù)收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費(fèi)使用上弄虛作假,要嚴(yán)肅處理。

 9.執(zhí)行交際費(fèi)節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)辦法:各部門(mén)按財(cái)務(wù)部下達(dá)的交際指標(biāo)所剩節(jié)約額,按5%提取獎(jiǎng)勵(lì)金。

 三、關(guān)于廢品處理的規(guī)定

 為了加強(qiáng)酒店對(duì)物資的統(tǒng)一管理,維護(hù)酒店的利益,現(xiàn)對(duì)各部門(mén)廢品的處理及報(bào)廢物品處理做出如下規(guī)定:

 1.酒店所有的報(bào)損設(shè)備、家具、軟片、各種廢品的處理,全部統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。

 2.各部門(mén)破損的設(shè)備、家具、軟片等,本著修舊的原則,由各部門(mén)統(tǒng)一放在工程部指定的房?jī)?nèi),由工程部負(fù)責(zé)維修。如經(jīng)過(guò)鑒定不能維修的,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一處理(有關(guān)部門(mén)配合)。

 3.對(duì)各種包裝物(易拉罐、紙箱、報(bào)紙、畫(huà)報(bào))等廢品,各部門(mén)選派一名員工專門(mén)負(fù)責(zé),要處理的廢品必須有部門(mén)蓋章的出門(mén)證(由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制)財(cái)務(wù)部選派一名員工專門(mén)負(fù)責(zé)處理廢品的工作,并加蓋財(cái)務(wù)章方可出門(mén),否則,保安部不允許任何物品或廢品出門(mén)。

 4.處理廢品的時(shí)間為每周三、五下午2點(diǎn)~4點(diǎn)。

 5.處理廢品,財(cái)務(wù)部和各部選派的員工一起處理,所得款項(xiàng),其中50%留有關(guān)部門(mén)使用,50%留財(cái)務(wù)部。

6.保安部必須嚴(yán)格把關(guān),決不允許沒(méi)有任何正當(dāng)手續(xù)的人自行出門(mén)處理廢品,任何個(gè)人不得私自處理廢品,否則,按違紀(jì)處理。

 7.上述由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。

 四、收據(jù)管理制度

 (一)收據(jù)的領(lǐng)用

 將每本收據(jù)的號(hào)碼分別記錄在登記簿上,登記內(nèi)容包括:收據(jù)號(hào)碼、購(gòu)入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。

 1.新收據(jù)購(gòu)入后,保管員需將每本收據(jù)的號(hào)碼一一記錄。

 2.只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據(jù):

 總出納、前廳收銀員、交款員、商務(wù)中心、保健中心、商場(chǎng)部收銀。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據(jù)。

 3.基本領(lǐng)取數(shù)是兩本,或根據(jù)各自的工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量。

 4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時(shí),不得發(fā)出新收據(jù)。

 5.相應(yīng)地,保管員應(yīng)記錄還回舊收據(jù)的日期,并應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時(shí)間但仍未退回?fù)Q新的收據(jù)。

 (二)收據(jù)的開(kāi)出

 在開(kāi)收據(jù)時(shí)應(yīng)遵守以下規(guī)則:

 1.前廳收銀員只能對(duì)仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開(kāi)出收據(jù)。

 2.在辦公時(shí)間,已被轉(zhuǎn)入后臺(tái)的帳目收款及其他雜項(xiàng)收款應(yīng)由總出納開(kāi)出收據(jù)。在非辦公時(shí)間,前臺(tái)收銀可對(duì)這類事項(xiàng)開(kāi)出收據(jù)。

 3.收款細(xì)則應(yīng)確切陳述在收據(jù)上,如果是外客帳收款,帳目陳述及相關(guān)號(hào)碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫(xiě)在一起。

 4.如果是預(yù)收定金或預(yù)收款,總出納或前臺(tái)收銀員應(yīng)立即通知所有的相關(guān)部門(mén)(銷售部、前廳部或宴會(huì)部)。

 5.收據(jù)附聯(lián)的傳送:

 第一聯(lián):財(cái)務(wù)

 第二聯(lián):客戶

 第三聯(lián):存根

 在總出納寫(xiě)好前一天的總出納報(bào)告后(不遲于下午2點(diǎn)),應(yīng)將報(bào)告和全部第——聯(lián)收據(jù)送交收入夜審,收入夜審在對(duì)收據(jù)的總數(shù)及帳目分類檢查之后,將其送交應(yīng)收帳款主管,應(yīng)收帳款主管記錄并在外客帳附屬機(jī)構(gòu)上打印收款數(shù),將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳上。

 收入夜審應(yīng)對(duì)每日使用的收據(jù)的號(hào)碼進(jìn)行檢查并核查被取消及未報(bào)告的收據(jù)。

 五、物資庫(kù)房安全管理規(guī)定

 1.專人專庫(kù),各庫(kù)房鑰匙專人收存。

 2.堅(jiān)持值班登記制度,嚴(yán)格交接班手續(xù),保管員公休、倒休、出差時(shí)的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負(fù)責(zé);保管員休假前和上崗后應(yīng)交接清楚,責(zé)任落實(shí)。

 3.庫(kù)房勤清掃、勤通風(fēng)、勤整理。物品擺放要復(fù)合消防要求,物品保管不霉不爛,無(wú)丟失,無(wú)損壞。

 4.安全消防按崗負(fù)責(zé)。保管員必須熟知消防常識(shí)及消防器材的放置位置,掌握已配備的消防器材使用方法。

 5.對(duì)來(lái)歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫(kù)存放。

 6.易燃易爆、劇毒物品專庫(kù)專放,專人保管,嚴(yán)格領(lǐng)用手續(xù)。

 7.庫(kù)房嚴(yán)禁吸煙,不準(zhǔn)會(huì)客,不準(zhǔn)留宿。

 8.庫(kù)房不準(zhǔn)動(dòng)用明火,不準(zhǔn)使用電熱設(shè)備,不準(zhǔn)亂拉照明線路。

 9.來(lái)庫(kù)領(lǐng)用物品要在庫(kù)外等候,未經(jīng)允許不得進(jìn)入庫(kù)房。

 10.出現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)與采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部或保安部聯(lián)系。

 六、物資庫(kù)房防火安全管理規(guī)定

 1.嚴(yán)格遵守《倉(cāng)庫(kù)防火安全管理規(guī)則》,庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙,不得動(dòng)用明火,要保持通道暢通。

 2.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類,分庫(kù)存放。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫(kù)存放,不得和其他庫(kù)房混用。

 3.庫(kù)內(nèi)物品碼垛要整齊,不得過(guò)高、過(guò)寬,物資須距電線、燈泡50厘米以上,燈泡不得超過(guò)60瓦。

 4.易燃易爆物品庫(kù),應(yīng)安裝防爆燈,嚴(yán)禁庫(kù)內(nèi)亂拉照明線。

 5.保管員應(yīng)經(jīng)常檢查燈具和電線,發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時(shí)請(qǐng)工程部更換。

6.離開(kāi)庫(kù)房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查,確無(wú)問(wèn)題,切斷電源后鎖好門(mén)方可離開(kāi)。

 7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救,及時(shí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部,并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng),協(xié)助查清起火原因。

 8.愛(ài)護(hù)消防器材,保持滅火器清潔,禁止隨意挪動(dòng)、遮擋消防器材。

 9.凡違反本規(guī)定者,按酒店消防管理規(guī)章有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第十章采購(gòu)部

第一節(jié)部門(mén)概述及組織結(jié)構(gòu)

 一、概述

 采購(gòu)部是負(fù)責(zé)酒店采購(gòu)工作的職能部門(mén)。采購(gòu)部在酒店統(tǒng)—管理下,根據(jù)實(shí)際工作要求,適時(shí)、適量、適價(jià)、經(jīng)濟(jì)合理地采購(gòu)各部門(mén)所需要的物品,確保酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。

 采購(gòu)部的采購(gòu)工作,必須嚴(yán)格執(zhí)行酒店的采購(gòu)制度,嚴(yán)格按照采購(gòu)程序辦理,確保所采購(gòu)物品的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格和交貨期符合要求,并嚴(yán)格控制采購(gòu)成本。采購(gòu)部員工必須樹(shù)立“—心為酒店“的采購(gòu)供應(yīng)意識(shí)。

 二、組織結(jié)構(gòu)(略)

第二節(jié)崗位職責(zé)及素質(zhì)要求

 一、經(jīng)理

 直接上級(jí):財(cái)務(wù)總監(jiān)

 直接下屬:采購(gòu)主管

 崗位職責(zé)

 1.直接對(duì)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。主持采購(gòu)部的全面工作。審批所有的采購(gòu)單和訂購(gòu)單,確保各項(xiàng)采購(gòu)任務(wù)順利完成。

 2.參與大宗商品及國(guó)外進(jìn)口貨物訂貨的業(yè)務(wù)洽談并檢查合同執(zhí)行情況。

 3.指導(dǎo)下屬開(kāi)展業(yè)務(wù),不斷提高業(yè)務(wù)技能。

 4.熟悉和掌握酒店所需各類物資的名稱、型號(hào)、規(guī)格、價(jià)格、用途和產(chǎn)地。檢查購(gòu)進(jìn)物資是否符合質(zhì)量要求,對(duì)酒店的物資采購(gòu)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

 5.要按計(jì)劃完成酒店各類物資的采購(gòu)任務(wù),并在預(yù)算內(nèi)做到開(kāi)源節(jié)流。

 6.負(fù)責(zé)本部門(mén)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃的制定和實(shí)施,抓好員工的思想工咋。

 7.有計(jì)劃地組織部門(mén)員工參加學(xué)習(xí)。

 8.主持采購(gòu)部的日常工作,協(xié)調(diào)采購(gòu)部與酒店各部門(mén)之間的關(guān)系。

 9.完成總經(jīng)理臨時(shí)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。

10.接受總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)及成本控制部經(jīng)理的監(jiān)督。

 素質(zhì)要求

 基本素質(zhì):有高度的責(zé)任感和事業(yè)心,不假公濟(jì)私,不以權(quán)謀私泄露業(yè)務(wù)機(jī)密;有較強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)能力;能獨(dú)立指導(dǎo)部門(mén)運(yùn)作;遵紀(jì)守法。

 自然條件:年齡30歲以上;品貌端正,氣質(zhì)高雅,待人和藹。身高:男1.74~1.78米,女1.65~1.68米。

 文化程度:大專以上。

 外語(yǔ)水平:具有旅游酒店英語(yǔ)中級(jí)水平。

 工作經(jīng)驗(yàn):具備3年以上酒店采購(gòu)工作經(jīng)驗(yàn),2年主管以上管理工作經(jīng)驗(yàn)。

 特殊要求:熟悉采購(gòu)程序和采購(gòu)內(nèi)容;了解海關(guān)對(duì)進(jìn)口業(yè)務(wù)頒布的法規(guī)及國(guó)家有關(guān)稅收政策;掌握市場(chǎng)行情和酒店的供貨渠道。

 二、采購(gòu)主管

 直接上級(jí):采購(gòu)經(jīng)理

 直接下屬:采購(gòu)員

 崗位職責(zé)

 1.編制每旬市場(chǎng)價(jià)格表,掌握新的產(chǎn)品供應(yīng)來(lái)源和季節(jié)性產(chǎn)品資料,及時(shí)提供給上司參考。

 2.負(fù)責(zé)與倉(cāng)管部的聯(lián)系,及時(shí)處理產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題和督促供應(yīng)商及時(shí)送貨。

 3.按上司指派,進(jìn)行外出采購(gòu)。

 4.協(xié)助上司比較供應(yīng)商的報(bào)價(jià)和整理供應(yīng)商資料。

 5.協(xié)助上司審核供應(yīng)商的發(fā)票、送貨單、報(bào)價(jià)或訂購(gòu)單等。

 6.搜集采購(gòu)樣本或安排供應(yīng)商示范。

 7.向上司報(bào)告有關(guān)貨物運(yùn)輸途中的失誤和損壞情況,并負(fù)責(zé)向有關(guān)方面申報(bào)賠償或報(bào)關(guān)損耗。

 8.負(fù)責(zé)進(jìn)口物品的報(bào)關(guān)工作,并安排提貨事宜。

 9.配合倉(cāng)庫(kù)對(duì)物品進(jìn)行驗(yàn)收,確保物品符合申購(gòu)要求。

 10.負(fù)責(zé)屬下員工培訓(xùn),檢查員工紀(jì)律,完成上級(jí)分配的其他工作。

 素質(zhì)要求

 基本素質(zhì):遵紀(jì)守法;有較強(qiáng)的協(xié)調(diào)能力;具備較高的工作責(zé)任感,不以權(quán)謀私,保守業(yè)務(wù)機(jī)密。

 自然條件:年齡在25歲以上;品貌端正,身體健康。身高:男1.74~1.78米,女1.65~1.68米。

 文化程度:大專以上學(xué)歷。

 外語(yǔ)水平:具備中級(jí)英語(yǔ)水平。

 工作經(jīng)驗(yàn):具備5年以上酒店工作經(jīng)驗(yàn)及兩年以上采購(gòu)工作經(jīng)驗(yàn)。

 特殊要求:熟悉采購(gòu)程序和采購(gòu)內(nèi)容。

三、采購(gòu)員

 直接上級(jí):采購(gòu)主管

 直接下屬:無(wú)

 崗位職責(zé)

 1.根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單或倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)貨單采購(gòu)各部門(mén)所需的物品和食品。

 2.力爭(zhēng)使酒店所購(gòu)的產(chǎn)品價(jià)平物美。

 3.對(duì)不符合要求的產(chǎn)品,負(fù)責(zé)辦理退貨補(bǔ)貨或調(diào)換。

 4.與有關(guān)供應(yīng)商保持良好關(guān)系。

 5.負(fù)責(zé)到機(jī)場(chǎng)或火車站裝運(yùn)進(jìn)口或外埠的來(lái)貨。

 6.協(xié)助倉(cāng)庫(kù)搞好物品入庫(kù)的驗(yàn)收工作。

 7.及時(shí)向上司報(bào)告有關(guān)產(chǎn)品和價(jià)格的最新行情。

 8.做好每天現(xiàn)金或支票采購(gòu)的報(bào)銷工作和結(jié)算工作。

 9.積極參加培訓(xùn),遵守酒店紀(jì)律,保持與酒店有關(guān)部門(mén)的良好關(guān)系,完成上級(jí)分配的其他工作任務(wù)。

 素質(zhì)要求

 基本素質(zhì):遵紀(jì)守法;有自我約束力,不以權(quán)謀私,不假公濟(jì)私,不吃回扣。

 自然條件:男,女均可,年齡在25歲以上;品貌端正,身體健康。身高:男1.74~1.79米,女1.65~1.69米。

 文化程度:高中以上學(xué)歷。

 外語(yǔ)水平:具有初級(jí)英語(yǔ)水平。

 工作經(jīng)驗(yàn):3年以上酒店采購(gòu)工作經(jīng)驗(yàn)。

 特殊要求:對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé),勇于克服困難。

 四、采購(gòu)部文員

 直接上級(jí):采購(gòu)部經(jīng)理

 直接下屬:無(wú)

崗位職責(zé)

 1.根據(jù)部門(mén)經(jīng)理要求,草擬各類報(bào)告并打螢發(fā)放。

 2.做好酒店內(nèi)部各類文件和有關(guān)采購(gòu)申請(qǐng)、合同等資料的整理、歸檔工作。

 3.做好有關(guān)會(huì)議記錄。

 4.負(fù)責(zé)申領(lǐng)部門(mén)內(nèi)文具和員工餐券的發(fā)放工作。

 5.協(xié)助上司做好與各部門(mén)的聯(lián)系工作。

 6.負(fù)責(zé)部門(mén)員工的考勤工作。

 7.整理每天的采購(gòu)單和收據(jù)等,并編制每周進(jìn)貨匯總表。

 8.協(xié)助經(jīng)理落實(shí)有關(guān)進(jìn)口貨物的書(shū)面申報(bào)工作。

 9.積極參加培訓(xùn),遵守酒店紀(jì)律,完成上級(jí)分配的其他工作。

 素質(zhì)要求

 基本素質(zhì):遵紀(jì)守法;具有高度的責(zé)任感和事業(yè)心;具有一定的公關(guān)能力。

 自然條件:女性;年齡在20歲以上;品貌端正,身體健康。身高:女1.65~1.69米。

 文化程度:大專以上學(xué)歷。

 外語(yǔ)水平:具有中級(jí)英語(yǔ)水平。

 工作經(jīng)驗(yàn):1年以上酒店工作經(jīng)驗(yàn)。

 特殊要求:熟悉采購(gòu)程序和各個(gè)采購(gòu)環(huán)節(jié);有很好的文字表達(dá)能力;會(huì)使用電腦。

第6篇 酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度

1、結(jié)合酒店總經(jīng)理室對(duì)酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安排,計(jì)劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價(jià)格等變化情況,并作出詳細(xì)分析和充分估計(jì),以審定、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃。

2、依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃,按各部門(mén)的不同經(jīng)營(yíng)范圍、計(jì)劃期的多方面因素和歷史資料,參考部門(mén)年初的上報(bào)計(jì)劃,分?jǐn)偩频暧?jì)劃指標(biāo),下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)施。

3、財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度、季度計(jì)劃:

(1)每年第三季度進(jìn)行酒店財(cái)務(wù)內(nèi)審,每年第四季度各部門(mén)向財(cái)務(wù)部提交用款計(jì)劃,經(jīng)綜臺(tái)平衡后,提出每二年的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,報(bào)酒店總經(jīng)理室和財(cái)務(wù)部。

(2)酒店財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計(jì)劃,合理安排比例,下達(dá)定額指標(biāo)給各部門(mén)。

(3)各業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)上報(bào)酒店總經(jīng)理審批后的季度計(jì)劃指標(biāo),結(jié)合本部門(mén)的具體情況,按月分?jǐn)偧径热蝿?wù)指標(biāo)作為本部門(mén)季內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度。

(4)酒店對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)的計(jì)劃?rùn)z查按季進(jìn)行,全年清算。

4、財(cái)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容:

(1)財(cái)務(wù)部應(yīng)編制:

流動(dòng)資金計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯收支計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃、償還債務(wù)計(jì)劃及基建計(jì)劃、利潤(rùn)分配計(jì)劃等。

(2)各部門(mén)應(yīng)編制:

①銷售部及前臺(tái):客源計(jì)劃(包括外聯(lián)部分)、 費(fèi)用計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃等。

②客房部:備品使用計(jì)劃(含耗用品)、費(fèi)用計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購(gòu)置計(jì)劃等。

③餐飲部:營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及物品采購(gòu)計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購(gòu)置計(jì)劃等。

④商場(chǎng)部:銷售計(jì)劃(分批發(fā)與零售)、商品進(jìn)貨計(jì)劃(分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品)、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯使用計(jì)劃、流動(dòng)資金計(jì)劃、商場(chǎng)裝修計(jì)劃、設(shè)備維修及購(gòu)置計(jì)劃、印刷品付印計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等;

⑤西餐歌舞廳:營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及商品采購(gòu)計(jì)劃、耗用品購(gòu)進(jìn)計(jì)劃和設(shè)備養(yǎng)護(hù)計(jì)劃等;

⑥采購(gòu)部:物料進(jìn)貨計(jì)劃、工衣工鞋訂做計(jì)劃和加工訂貨計(jì)劃等;

⑦旅游部:客源計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等;

⑧管家部:費(fèi)用計(jì)劃、用品使用計(jì)劃、花瓶盆載及用品、用具購(gòu)置計(jì)劃、清潔機(jī)具養(yǎng)護(hù)及更新計(jì)劃、花店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等;

⑨布草部:費(fèi)用計(jì)劃、布草添置計(jì)劃和備品耗用計(jì)劃等;

⑩事務(wù)部:職工餐廳收支計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等;

11.工程部:燃料進(jìn)貨和耗用計(jì)劃、水電耗用計(jì)劃、設(shè)備維修計(jì)劃、零配件及工具購(gòu)置計(jì)劃和費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃等。

(3)總經(jīng)理室、人事部、財(cái)務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃。

(4)各部所需編報(bào)的計(jì)劃、送財(cái)務(wù)部匯總呈報(bào)。

資金籌集管理制度

1、酒店籌集資金應(yīng)該按國(guó)家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財(cái)務(wù)制定規(guī)定,可一次或分期籌集。

2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)酒店的經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大時(shí),經(jīng)總經(jīng)理室決定,投資者增加投資額也是一種方式。

3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定:

(1)酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押,向銀行或其他單位借款,借向銀行貸款時(shí)應(yīng)通過(guò)酒店總經(jīng)理室批準(zhǔn)。 [page]

(2)借款余額不得超過(guò)酒店的實(shí)收資本,重大項(xiàng)目或借款余額已超過(guò)實(shí)收資本的20%以上的借款,應(yīng)單獨(dú)作出可行性報(bào)告報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、對(duì)各方籌集的資金,應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用,不許挪作他用。

5、資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理,大額開(kāi)支一般要事先列入財(cái)務(wù)計(jì)劃,并應(yīng)附有經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)資料。

經(jīng)費(fèi)支出管理制度

1、對(duì)于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等,必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額,取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出,不得以編制定額、預(yù)算計(jì)劃數(shù)字列支;

2、購(gòu)入酒店辦公用品和材料,直接列為經(jīng)費(fèi)支出,但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過(guò)庫(kù)存材料核算。

3、撥給的補(bǔ)助費(fèi)、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實(shí)際撥補(bǔ)數(shù),以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費(fèi)支出。

4、撥給所屬部門(mén)的經(jīng)費(fèi),應(yīng)按批準(zhǔn)的報(bào)銷數(shù)列為經(jīng)費(fèi)開(kāi)支。

5、撥給的各項(xiàng)補(bǔ)助款和無(wú)償慈善投資,應(yīng)依據(jù)受補(bǔ)助和受支援單位開(kāi)來(lái)的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費(fèi)支出;

6、員工福利費(fèi)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算提存,直接列為經(jīng)費(fèi)支出,并同時(shí)將提存從經(jīng)費(fèi)存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶,以后開(kāi)支時(shí),在其他存款中支付。,

7、購(gòu)入的固定資產(chǎn),經(jīng)驗(yàn)收后列為經(jīng)費(fèi)支出,同時(shí)記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。

8、其他各項(xiàng)費(fèi)用,均以實(shí)際報(bào)銷的數(shù)字列為經(jīng)費(fèi)支出。

低值易耗品財(cái)務(wù)管理制度

1、各部門(mén)每月制定低值易耗品采購(gòu)計(jì)劃,經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)后轉(zhuǎn)交采購(gòu)部門(mén)根據(jù)該部的費(fèi)用定額掌握采購(gòu),財(cái)務(wù)部根據(jù)該部門(mén)費(fèi)用定額審核報(bào)銷。

2、由使用部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)管理低值易耗品,建立卡和賬冊(cè),卡片一式兩份,由采購(gòu)部門(mén)專人保管一份

第7篇 yj酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1 、費(fèi)用報(bào)銷:

(1)一切費(fèi)用要在核定批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開(kāi)支,超支部門(mén)須經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

(2)已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證,由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷,已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)人簽字,定額外的由酒店主管領(lǐng)導(dǎo)簽字;

(3)未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí),可以先到財(cái)務(wù)部辦理借款,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字,定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù),同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。

2、固定資產(chǎn)報(bào)銷;

(1)必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃才能購(gòu)置固定資產(chǎn),需購(gòu)置商品必須經(jīng)總經(jīng)理室向有關(guān)部門(mén)辦理專項(xiàng)控制證明是單才能購(gòu)買(mǎi);

(2)如果在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購(gòu)置,如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票;

(3)固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號(hào),財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)報(bào)銷;

(4)固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷后,列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。

3、流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷:

(1)采購(gòu)部門(mén)應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃;

(2)凡購(gòu)入材料物品,必須填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收單一式三聯(lián)。采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián),填好驗(yàn)收單后,才予以報(bào)銷;

(3)材料物品領(lǐng)用時(shí),必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián);

(4)倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì),每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找到原因,并予以更正;

(5)采購(gòu)部門(mén)可借支備用金 ,作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購(gòu)維修物品用,年終備用金全部交財(cái)務(wù)部;

(6)采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開(kāi)支),但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,如果取得正式發(fā)票,可辦理報(bào)銷手續(xù),不再借支空白支票;

(7)各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款;

(8)低值易耗品報(bào)銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片;

(9)年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次,列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),并作出盈虧表。

費(fèi)用報(bào)銷審批制度

1、酒店各項(xiàng)費(fèi)用的審批報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限執(zhí)行:

(1)各部門(mén)的費(fèi)用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門(mén)經(jīng)理審查;

(2)酒店支付的大廈管理費(fèi),水電、空調(diào),制服洗滌費(fèi),郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng),由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額;

(3)酒店各項(xiàng)福利費(fèi)開(kāi)支,如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等,由酒店總經(jīng)理批準(zhǔn);

(4)醫(yī)療費(fèi)按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給;

(5)工會(huì)經(jīng)費(fèi)由酒店工會(huì)主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批;

(6)其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。

2、不得列入費(fèi)用支出的項(xiàng)目有:

(1)對(duì)外投資的支出;

(2)被沒(méi)收財(cái)物造成的損失,支付違約金、納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈(zèng)的支出;

(3)為購(gòu)置、建造或轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出;

(4)不可抗力(如水災(zāi)、火災(zāi)、地震等)造成的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的損失;

(5)國(guó)家規(guī)定不得列入成本費(fèi)用的其他開(kāi)支。

第8篇 大酒店財(cái)務(wù)規(guī)章制度

加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本酒店實(shí)際，特制定如下制度：

一、總原則

1、酒店員工必須遵紀(jì)守法從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。

2、酒店各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。

3、須做到錢(qián)賬分管，賬物分管，手續(xù)齊全。

4、手每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。

二、材料采購(gòu)制度

1、材料庫(kù)存既保證生產(chǎn)需要，又無(wú)積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。

2、每次采購(gòu)必先由倉(cāng)庫(kù)向采購(gòu)部門(mén)申請(qǐng)。

3、采購(gòu)部門(mén)根據(jù)申請(qǐng)打訂單(三份)，送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購(gòu)。

4、采購(gòu)部門(mén)必須保證材料及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。

5、材料進(jìn)入酒店以后，倉(cāng)庫(kù)必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門(mén)驗(yàn)收質(zhì)量合格后，倉(cāng)庫(kù)填制入庫(kù)單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門(mén)，倉(cāng)管人員及時(shí)登記入賬。

6、供應(yīng)商必須提供請(qǐng)款單、發(fā)票、我酒店訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、經(jīng)理審批，才可付款。

三、銷售業(yè)務(wù)制度

1、銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料。

2、銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項(xiàng)。

3、客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同，并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。

4、業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。

5、業(yè)務(wù)人員給客戶價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批，并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。

6、業(yè)務(wù)人員必須負(fù)責(zé)客戶全套服務(wù)，包括客戶對(duì)產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。

7、產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。

8、發(fā)貨時(shí)必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字，并由各戶簽字。

四、現(xiàn)金管理制度

1、現(xiàn)金管理必須遵循錢(qián)賬分管，錢(qián)票分管原則，會(huì)計(jì)管賬票，出納管錢(qián)。

2、每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

3、現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對(duì)。

4、出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。

5、出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

6、出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。

7、出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過(guò)規(guī)定限額。

8、月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。

五、成本控制制度

1、各生產(chǎn)員工必須有很強(qiáng)的成本意識(shí)，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。

2、會(huì)計(jì)要同其他部門(mén)制定每年每種產(chǎn)品的成本計(jì)劃，材料耗用定額，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。

3、材料入庫(kù)保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問(wèn)題，及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)和供應(yīng)商。

4、材料入庫(kù)及時(shí)由保管人員填制驗(yàn)收單，驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名，一份三聯(lián)，及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購(gòu)部門(mén)，以便核對(duì)。

6、領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、倉(cāng)庫(kù)各一聯(lián)。

風(fēng)險(xiǎn)提示：企業(yè)規(guī)章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據(jù)，是公司內(nèi)部的“法律”，但是并非制定的任何規(guī)章制度都具有法律效力，只有依法制定的規(guī)章制度才具有法律效力。勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛案件中，工資支付憑證、社保記錄、招工招聘登記表、報(bào)名表、考勤記錄、開(kāi)除、除名、辭退、解除勞動(dòng)合同、減少勞動(dòng)報(bào)酬以及計(jì)算勞動(dòng)者工作年限等都由企業(yè)舉證，所以企業(yè)制定和完善相關(guān)規(guī)章制度的時(shí)候，應(yīng)該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據(jù)，以免在仲裁和訴訟時(shí)候出現(xiàn)舉證不能的后果。

第9篇 某酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度范本

第一章 資產(chǎn)及項(xiàng)目交接

第一條 新開(kāi)業(yè)酒店由總公司將其有關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)事項(xiàng),編制移交清單,各酒店應(yīng)根據(jù)所接收資產(chǎn)逐一登記,實(shí)行建賬管理。

第二條 按酒店管理制度,進(jìn)行資產(chǎn)、用品等的購(gòu)、領(lǐng)、耗、存、盤(pán)點(diǎn)管理。

第三條 酒店開(kāi)業(yè)前由運(yùn)營(yíng)部協(xié)助酒店制作開(kāi)業(yè)用品預(yù)算,經(jīng)總公司分管副總審核后,安排統(tǒng)一訂制。

第四條 總公司統(tǒng)一訂制的開(kāi)業(yè)用品,由各酒店驗(yàn)收,并列入酒店庫(kù)存商品管理,貨款由各酒店在自有流動(dòng)資金(或開(kāi)業(yè)備用金)中支付。

第五條 籌建期間的工程款項(xiàng)由總公司代為支付,待工程完工后,統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)給酒店,原件一般保留在總公司,酒店可從總公司索取蓋有'復(fù)印件與原件一致'印章的復(fù)印件。

第六條 工程決算后,由各酒店分別記入'固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用'等科目,所需工程資金由代墊或從銀行借款,酒店分期歸還總公司(或銀行),工程尾款由總公司統(tǒng)一 支付。

第二章 營(yíng)業(yè)收入

第七條 經(jīng)審核后的賬單方可入賬

每天的營(yíng)業(yè)收入必須解入銀行(應(yīng)按每天的金額分別填寫(xiě)解款單,不要湊整數(shù)),月末同樣以銀行解款形式入賬,可做未達(dá)賬(即“企業(yè)銀行賬面已到,銀行則未 到”)

按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表,十天為一小計(jì),月為總計(jì)分錄如下:

借:銀行存款(當(dāng)天收到,并已解入銀行的 現(xiàn)金)

應(yīng)收賬款——散客待結(jié)賬(客人當(dāng)天消費(fèi)但未結(jié)賬的金額)

應(yīng)收賬款——信用卡未達(dá)(客人已消費(fèi)并簽字,但銀 行尚未結(jié)算入賬的信用卡金額)

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——客用品(用'紅字'反映客人賠償?shù)慕痤~)

貸:營(yíng)業(yè)收入——客房收入 (房金收入)

營(yíng)業(yè)收入——商品收入(商品收入)

營(yíng)業(yè)收入——餐費(fèi)收入(餐飲收入)

營(yíng)業(yè)收入 ——其他收入(商務(wù)、房租收入、金卡收入等)

其他應(yīng)付款-代收客人話費(fèi)其他應(yīng)付款-代收客人洗衣費(fèi)預(yù)收賬款-預(yù)收客人押金(向客人預(yù) 收的客房押金,負(fù)數(shù)則用紅字表示)

第八條 所有收入必須作明細(xì)統(tǒng)計(jì),如金卡收入,代幣券收入等(可以電子表格形式統(tǒng)計(jì))

第三章 存貨

第九條 酒店按實(shí)際情況存貨分為以下幾類客房部:物料消耗-客用品物料消耗-棉織品物料消耗-清潔用品物料消耗-印刷品;餐飲部:原材料飲料;賣品部:庫(kù)存商品

第十條 其中每筆業(yè)務(wù)手續(xù)必須齊全,后附入庫(kù)單,必須有驗(yàn)收人簽字。出庫(kù)同樣附出庫(kù)單,有領(lǐng)用人簽字(如:客房客用品消耗,必須有客房人員清掃單,后附簽名)

第十一條 分錄如下:

購(gòu)進(jìn)入庫(kù)時(shí)(憑證后必須有入庫(kù)單)

借:庫(kù)存商品(為小賣部)

物料消 耗——客用品

物料消耗——棉織品

物料消耗——清潔用品

物料消耗——其他

原材料

飲料

貸:現(xiàn)金(夠零星菜款時(shí))

銀行存款

應(yīng)付賬款(必須注明供 應(yīng)商)

每月出庫(kù)時(shí)(可按旬或在月末填列,后附出庫(kù)單及月收發(fā)存報(bào)表及盤(pán)點(diǎn)表,及時(shí)注明盤(pán)盈虧說(shuō)明,并做分錄)

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——餐飲

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——賣品

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——客用品

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——印刷及文具

營(yíng)業(yè)費(fèi)用-維修費(fèi)

貸:庫(kù)存商品(賣品部)

原材料(餐飲)

飲料(餐飲)

物料消耗

內(nèi)部用餐或使用時(shí)

借:其他應(yīng)收款——公司等

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——工作 餐

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(借方用紅字表示)

第四章 債權(quán)債務(wù)

第十二條 應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款:只用于記錄應(yīng)收及預(yù)收客賬,其中:包括不能入pms系統(tǒng)的團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)收及預(yù)收款(財(cái)務(wù)后臺(tái)操作),未達(dá)的信用卡金額

第十三條 其他應(yīng)付款:用于核算與客賬無(wú)關(guān)的其他應(yīng)付款項(xiàng),與總公司的往來(lái)賬,統(tǒng)一通過(guò)本科目核算(如:應(yīng)收公司款,及公司代墊的款項(xiàng))

借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(安裝、裝修、配套工程等,可設(shè)明細(xì)賬管理)

固定資產(chǎn)(按類別設(shè)置明細(xì))

待攤費(fèi)用(按類別設(shè) 置明細(xì))

貸:其他應(yīng)付款

第十四條 應(yīng)付賬款:核算營(yíng)業(yè)過(guò)程中,與供應(yīng)商之間的往來(lái)款項(xiàng)(如購(gòu)客用品、原材料等)

第十五條 其他應(yīng)付款:除應(yīng)付賬款外的其他應(yīng)付款項(xiàng)

第10篇 sa酒店財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)涉及公司的每一個(gè)部門(mén),所以對(duì)于公司的各各部門(mén)都需要根據(jù)財(cái)務(wù)的要求合理規(guī)范制度,下面是企業(yè)管理網(wǎng)整理的酒店財(cái)務(wù)管理制度,僅供參考。

一、總原則

1.司各員工必須尊紀(jì)守法從公司整體利益出發(fā),相互協(xié)作。

2.司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)必須相互銜接,各負(fù)其責(zé)。

3.須做到錢(qián)賬分管,賬物分管,手續(xù)齊全。

4.手每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字,“簽字”就是牽制。

二、材料采購(gòu)制度

1.材料庫(kù)存既保證生產(chǎn)需要,又無(wú)積壓,采購(gòu)費(fèi)用小。

2.每次采購(gòu)必先由倉(cāng)庫(kù)向采購(gòu)部門(mén)申請(qǐng)。

3.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)申請(qǐng)打訂單(三份),送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購(gòu)。

4.采購(gòu)部門(mén)必須保證材料及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。

5.材料進(jìn)入公司以后,倉(cāng)庫(kù)必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量,質(zhì)量管理部門(mén)驗(yàn)收質(zhì)量合格后,倉(cāng)庫(kù)填制入庫(kù)單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門(mén),倉(cāng)管人員及時(shí)登記入賬。

6.供應(yīng)商必須提供請(qǐng)款單、發(fā)票、我司訂單,經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、經(jīng)理審批,才可付款。

三、銷售業(yè)務(wù)制度

1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料。

2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項(xiàng)。

3.客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同,并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。

4.業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn),如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。

5.業(yè)務(wù)人員給客戶價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批,并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。

6.業(yè)務(wù)人員必須負(fù)責(zé)客戶全套服務(wù),包括客戶對(duì)產(chǎn)品的要求,送還貨期,貨款追回。

7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。

8.發(fā)貨時(shí)必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字,并由各戶簽字。

四、現(xiàn)金管理制度

1.現(xiàn)金管理必須遵循錢(qián)賬分管,錢(qián)票分管原則,會(huì)計(jì)管賬票,出納管錢(qián)。

2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)票據(jù),出納收現(xiàn),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián),客戶、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián),以便核對(duì)。

4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊。

5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

6.出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記賬,核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)束。

7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,并不得超過(guò)規(guī)定限額。

8.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到賬賬相符、賬實(shí)相符。

五、成本控制制度

1.各生產(chǎn)員工必須有很強(qiáng)的成本意識(shí),不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平,節(jié)約材料,提高速度,保證產(chǎn)品質(zhì)量。

2.會(huì)計(jì)要同其他部門(mén)制定每年每種產(chǎn)品的成本計(jì)劃,材料耗用定額,費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。

3.材料入庫(kù)保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗(yàn)收,清點(diǎn)數(shù)量,檢查質(zhì)量,如有數(shù)量和質(zhì)量問(wèn)題,及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)和供應(yīng)商。

4.材料入庫(kù)及時(shí)由保管人員填制驗(yàn)收單,驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名,一份三聯(lián),及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購(gòu)部門(mén),以便核對(duì)。

5.車間生產(chǎn)需材料必須填制領(lǐng)料單,并有生產(chǎn)和倉(cāng)庫(kù)部門(mén)同時(shí)簽名,并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。

6.領(lǐng)料單一份三聯(lián),財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、倉(cāng)庫(kù)各一聯(lián)。

7.倉(cāng)庫(kù)保管人員必須立即登記材料數(shù)量式賬戶,月底抽查材料實(shí)物與賬存是否相符。

8.財(cái)務(wù)部門(mén)必須建立材料數(shù)量金額式二級(jí)賬控制,修理配件零星物料建立金額式二級(jí)賬控制,修理配件零星物料倉(cāng)庫(kù)可以以表代賬,月底必須同倉(cāng)庫(kù)賬核對(duì)相符。

9.生產(chǎn)員工按定額用料,超過(guò)定額必須查明原因,屬于主觀因素,責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任;屬客觀素調(diào)整定額。

10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班,計(jì)加班工資,未完成規(guī)定工作量加班,不計(jì)加班工資。

11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí),由于主觀因素,使產(chǎn)品質(zhì)量未能達(dá)客戶要求,造成損失,由員工承擔(dān)責(zé)任。

12.生產(chǎn)設(shè)備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng),并以記錄。

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度

第11篇 酒店財(cái)務(wù)管理制度二

酒店財(cái)務(wù)管理制度(2)

庫(kù)管員崗位職責(zé)

1、在總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)酒樓物資的驗(yàn)收、入庫(kù)、發(fā)放、保管、盤(pán)點(diǎn),做到手續(xù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng),開(kāi)單迅速、不出差錯(cuò)。

2、認(rèn)真登記商品(材料)數(shù)量金額明細(xì)表,每月結(jié)帳應(yīng)與盤(pán)點(diǎn)數(shù)相核對(duì),發(fā)現(xiàn)差異,應(yīng)查找原因,及時(shí)處理。

3、嚴(yán)格按《庫(kù)管制度》進(jìn)行庫(kù)房管理工作。

(1)堅(jiān)持“四個(gè)禁止”:禁止無(wú)關(guān)人員入庫(kù);禁止為個(gè)人存放物品;禁止在庫(kù)房飲酒、吃零食;禁止危險(xiǎn)物品與其他物品混貯。

(2)做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲(chóng)等“六防”工作。

(3)科學(xué)儲(chǔ)存保管、控制庫(kù)存業(yè)務(wù);合理制定庫(kù)存物資補(bǔ)充計(jì)劃,并填制《物資申購(gòu)單》,控制最高庫(kù)存量和最低庫(kù)存量;隨時(shí)掌握庫(kù)存狀況,及時(shí)提供庫(kù)房物資進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù),充分發(fā)揮庫(kù)房蓄水池作用。

(4)按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)《存貨進(jìn)銷存明細(xì)表》。

4、不得以權(quán)謀私,不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請(qǐng)娛樂(lè)等

5、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)等。

6、做好出入庫(kù)物資管理工作,開(kāi)源節(jié)流,完善財(cái)務(wù)手續(xù)。

7、完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)臨時(shí)交辦的其他事宜。

收銀員崗位職責(zé)

1、收銀員業(yè)務(wù)上屬于財(cái)務(wù)部指導(dǎo),行政上屬于前廳領(lǐng)導(dǎo)。

2、按照前廳人員填寫(xiě)的點(diǎn)菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數(shù)量、準(zhǔn)確輸入電腦,及時(shí)核對(duì)。

3、對(duì)結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確、及時(shí)、快速收款,打印發(fā)票,并加蓋印章。

4、每日根據(jù)匯總金額填寫(xiě)交款單,與點(diǎn)菜單、結(jié)賬單一起于次日交財(cái)務(wù)室審核。

5、無(wú)權(quán)私自改單,交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號(hào),報(bào)廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財(cái)務(wù)室審核;無(wú)權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單,只能雙聯(lián)簽字改單。

6、對(duì)營(yíng)業(yè)額的準(zhǔn)確性、安全性負(fù)責(zé)。妥善保管營(yíng)業(yè)尾款,拒收假幣,否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。

7、保守經(jīng)營(yíng)秘密,不得隨意透露酒樓經(jīng)營(yíng)秘密,不得隨意給顧客多開(kāi)發(fā)票。

8、遵守前廳相關(guān)制度,及時(shí)發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見(jiàn)。

9、保持吧臺(tái)及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔,與前廳要求一致。

10、及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時(shí)任務(wù)。

第12篇 旅苑后勤酒店財(cái)務(wù)管理制度

旅苑酒店實(shí)行目標(biāo)管理,為切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高企業(yè)效益,實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺(tái)階,根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本酒店實(shí)際,特制定如下制度:

一、總原則

1.酒店各員工必須遵紀(jì)守法,從酒店整體利益出發(fā),相互協(xié)作。

2.酒店各部門(mén)必須相互銜接,各負(fù)其責(zé)。

3.必須做到錢(qián)帳分管,帳物分管,手續(xù)齊全。

4.每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字,“簽字”就是牽制。

二、材料采購(gòu)制度

1.材料庫(kù)存既要保證生產(chǎn)需要,又要防止積壓,采購(gòu)費(fèi)用小。

2.每次采購(gòu)必先由倉(cāng)庫(kù)向采購(gòu)部門(mén)申請(qǐng)。

3.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)申請(qǐng)訂單,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購(gòu)。

4.采購(gòu)部門(mén)必須保證物資及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。

5.材料進(jìn)入酒店以后,倉(cāng)庫(kù)人員必須及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量,驗(yàn)收合格后,倉(cāng)庫(kù)人員填制入庫(kù)單及時(shí)登記入帳。

6.供應(yīng)商必須提供發(fā)票、我酒店訂單,經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、總經(jīng)理審批,才可付款。

三、銷售業(yè)務(wù)制度

1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料。

2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以及有關(guān)事項(xiàng)。

3.酒店與客戶簽訂的各類經(jīng)營(yíng)合同,應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。

4.酒店部門(mén)經(jīng)理給客戶價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批,并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。

四、費(fèi)用報(bào)銷制度

1.業(yè)務(wù)招待費(fèi):

(1)必要的業(yè)務(wù)招待原則上在酒店內(nèi)部消費(fèi),參照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行:

1、總經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待;

2、副總經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員,按40元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待;

3、經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員,按40元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待;

4、一般工作人員,每餐按20元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待;

5、陪餐人數(shù)一般控制在3人以內(nèi),特殊情況需要提高招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的,報(bào)法人代表批準(zhǔn)。

(2)外出時(shí)發(fā)生的招待費(fèi)用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意,報(bào)分管院長(zhǎng)批準(zhǔn)。

2.差旅費(fèi):

(1)因公外出人員,原則上乘公交車輛,不得乘坐出租車,特殊情況的,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);

(2)如需在外住宿的,住宿標(biāo)準(zhǔn)為:部門(mén)經(jīng)理以上人員150元/天;其他人員80元/天;

(3)因公外出時(shí)單位無(wú)車,需租用外部車輛的,需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。

3.職工工資、獎(jiǎng)金支出,根據(jù)公司每年制定的具體方案實(shí)行。非常規(guī)工資、資金支出,由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批,再報(bào)分管院長(zhǎng)審批。

4.購(gòu)入低值易耗品、固定資產(chǎn)等:

(1)購(gòu)入低值易耗品,以部門(mén)經(jīng)理同意,報(bào)總經(jīng)理審批,報(bào)銷時(shí)需由保管人、登記人簽字。

(2)購(gòu)入固定資產(chǎn)時(shí)需填寫(xiě)固定資產(chǎn)審批表,經(jīng)分管院長(zhǎng)批準(zhǔn)后購(gòu)入,報(bào)銷時(shí)由保管人、登記人簽字。

(3)固定資產(chǎn)大修,裝修、改造項(xiàng)目支出,由相關(guān)部門(mén)會(huì)同學(xué)院總務(wù)處,組織上報(bào)預(yù)算計(jì)劃,上報(bào)分管院長(zhǎng)審批,若預(yù)算支出在5000元以上的同時(shí)需附上項(xiàng)目可行性分析。項(xiàng)目完工時(shí),根據(jù)決算書(shū)報(bào)分管院長(zhǎng)審批。

5.日常維修費(fèi)用,由部門(mén)填寫(xiě)維修單交維修組,并做好維修記錄,如需更換、補(bǔ)充物品,倉(cāng)庫(kù)未存的,經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)臨時(shí)購(gòu)入,報(bào)銷時(shí)附相應(yīng)的維修單。

6.餐飲部直接進(jìn)廚房的食品原材料,由廚房專管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后,再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。對(duì)于大米、色拉油等每月定期結(jié)算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標(biāo)價(jià)格的原材料,由廚房專管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審核。

五、現(xiàn)金管理制度

1.現(xiàn)金管理必須遵循錢(qián)帳分管,錢(qián)票分管原則,會(huì)計(jì)管帳票,出納管錢(qián)。

2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由出納開(kāi)據(jù)票據(jù),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

3.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

4.出納必須及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳,核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)。

5.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,并不得超過(guò)規(guī)定限額。

6.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實(shí)相符