第1篇 財務(wù)、貴重物品安全管理制度

1、財務(wù)部應(yīng)設(shè)防盜門窗；

2、財務(wù)部財務(wù)人員外出時要隨時鎖好防盜門；

3、嚴格按財務(wù)有關(guān)規(guī)定保管現(xiàn)金和票證；

4、按財務(wù)現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定存取現(xiàn)金。

5、每日夜間庫存現(xiàn)金余額不得超過1000元。

6、必須認真仔細清點現(xiàn)金、票證，以免出錯；

7、領(lǐng)取和使用空白支票、憑證必須嚴格手續(xù)；

8、不得在辦公室使用電熱取暖器、電爐等大功率電器；

9、下班離人后，關(guān)閉所有電源。

第2篇 財務(wù)室安全保衛(wèi)制度

1、會計要保管好各種帳目、票據(jù)及現(xiàn)金?，F(xiàn)金會計應(yīng)及時催要各種報表及現(xiàn)金并及時上繳銀行。對保險柜密碼及存放金額要保密，按銀行規(guī)定留機動現(xiàn)金，不允許超額，以免發(fā)生差錯和事故。

2、會計離崗時，保險柜要鎖好，撥好密碼并關(guān)好門窗。使用的鑰匙要妥善保管，保證各種票據(jù)和現(xiàn)金的安全。

3、票據(jù)是有價證券，要妥善保管及時清理，確保各種票據(jù)無損無污。

4、現(xiàn)金會計接收現(xiàn)金要仔細，認真嚴格把關(guān)，出現(xiàn)差錯一律自負。

5、丟票、丟款一律由個人承擔(dān)責(zé)任，按票面價值賠償。

6、會計做好月清月結(jié)，每月對庫存的票據(jù)進行清查，保證各種票據(jù)的完好。

7、下班前要仔細檢查各項保險措施落實情況，做到萬無一失。

第3篇 財務(wù)部安全管理制度

財務(wù)部安全管理制度

為加強公司財務(wù)安全管理工作,提升員工財務(wù)安全意識,特制定以下財務(wù)安全制度:

一、下班前,財務(wù)部收到的所有大金額現(xiàn)金,必須存入銀行,嚴禁現(xiàn)金存放過夜;如需備用金的,備用現(xiàn)金不得超過2000元。

二、下班前需將支票、庫存現(xiàn)金、發(fā)票、財務(wù)印章等財務(wù)用品鎖入保險柜,如有遺失,相關(guān)人員將比例承擔(dān)經(jīng)濟損失。

三、下班時門窗需關(guān)閉,抽屜需上鎖,電器開關(guān)需切斷,謹防失竊及消防事故的發(fā)生。

四、財務(wù)用支票,印鑒章需分人保管、配合使用。

五、在將現(xiàn)金送往銀行或取款的過程中,須有兩人同行,現(xiàn)金要用包存放好,嚴禁使用報紙、塑料袋隨意包裹,否則造成的經(jīng)濟損失由相關(guān)人員按比例賠償。

六、財務(wù)檔案保管人員須保管好帳冊、憑證、報表、合同、票據(jù)等財務(wù)資料,避免被盜、損壞或丟失。

七、支票、匯票的收據(jù)應(yīng)嚴格審查把關(guān)、需檢查日期是否過期、大小寫是否一致,印章是否清晰。

八、收訖現(xiàn)金時要嚴防假幣,大面額現(xiàn)金需經(jīng)驗鈔機清點。

九、銀行匯票的收訖、抵押、須到對口銀行進行驗證、以防偽造。

十、做好其他未提及財務(wù)安全管理工作。

財務(wù)管理制度

為加強公司財務(wù)管理與會計核算,合理組織收入,節(jié)約費用開支,防止企業(yè)資產(chǎn)流失,提高資金利用了率,強化財務(wù)監(jiān)督,使各項管理工作符合現(xiàn)行財務(wù)會計制度的要求,特制定如下管理規(guī)定:

一、會計基礎(chǔ)工作包括:會計從業(yè)人員道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)、會計核算、審核原始憑證、登記會計帳簿、編制會計報表、財務(wù)監(jiān)督、會計檔案管理等工作。財會人員應(yīng)認真學(xué)習(xí),掌握會計基礎(chǔ)工作的各項規(guī)則和規(guī)定,嚴格履行自己的職責(zé)。每項工作的具體要求按財政部頒發(fā)的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范規(guī)定辦理。

二、預(yù)算管理

預(yù)算包括年度收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分,各部門根據(jù)各自的智能和所承擔(dān)的工作任務(wù)編制收支預(yù)算,編制預(yù)算要堅持實事求是、統(tǒng)籌兼顧、確保重點、勵行節(jié)約的方針。財務(wù)部要對各室部申報的收支預(yù)算嚴格審核、把關(guān)、檢查、督促其落實,各部門室在編制收支預(yù)算或申請專項經(jīng)費和返款項時,必須與財務(wù)部協(xié)商,以免在工作中造成不協(xié)調(diào)現(xiàn)象。

三、資金管理

1、收入管理

公司收入主要指在開展汽車銷售、服務(wù)過程中收取的業(yè)務(wù)收入,各種收入應(yīng)及時入帳分項核算、統(tǒng)一管理、任何單位或個人不得截留、挪作它用。

2、支出管理

支出是企業(yè)為開展業(yè)務(wù)、保證公司正常運轉(zhuǎn)的資金耗費,它包括經(jīng)常性經(jīng)費支出(辦公費、差旅費、電話/電腦使用費、設(shè)備正常維護費、員工短期培訓(xùn)費等)、專項經(jīng)費支出(專用設(shè)備購置費、設(shè)備維護費、接待費)、其他費用支出。經(jīng)常性經(jīng)費支出審批權(quán)限:2000元以上由董事長審批、財務(wù)部核準。專項經(jīng)費審批權(quán)限:總經(jīng)理審批、財務(wù)部核準。

3、往來款項管理

往來款項指因工作需要而形成的暫時款,暫存款等款項,各種往來款項應(yīng)及時清理,該報銷的報銷、該收回的收回、該結(jié)算的結(jié)算、該上繳的上繳、該下?lián)艿南聯(lián)?不能長期掛帳,更不能轉(zhuǎn)移挪用或截留。員工個人借出的差旅費、材料采購等款項要在費用發(fā)生后的20日內(nèi)報銷,形成實際支出。

4、現(xiàn)金管理

(1)公司正常開支所需現(xiàn)金應(yīng)嚴格控制,日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元,超額部分應(yīng)存入銀行,無特殊情況不能隨意支取。

(2)公司可以在以下范圍使用現(xiàn)金:員工工資、津貼、獎金、個人勞動報酬、出差人員攜帶差旅費、零星支出,總經(jīng)理批準的其他開支。

(3)財務(wù)人員支付現(xiàn)金、可從公司庫存現(xiàn)金中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付。

(4)出納人員應(yīng)對支付的現(xiàn)金做到日清月結(jié),逐步記帳、按時對帳,保證現(xiàn)金使用安全。

(5)財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,并寫明用途和金額,由總經(jīng)理批準后提取。

5、銀行存款管理

(1)公司除財務(wù)部允許在銀行開設(shè)帳戶外,其余均不得開戶,已經(jīng)開戶的要清理銷戶。

(2)對銀行開設(shè)的帳戶,要嚴格管理,除與工作相關(guān)的收支業(yè)務(wù)外,不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務(wù),更不允許轉(zhuǎn)借帳號、供其他單位和個人使用。

(3)各部門嚴禁設(shè)立內(nèi)部帳戶,進行業(yè)務(wù)往來,違著公司將嚴懲。

(4)經(jīng)管帳戶人員按銀行存款會計科目核算的要求及時清帳、對帳、核對余額,不得不發(fā)生透支現(xiàn)象。

四、公款借支

1、因公出差或工作需要借用公款,應(yīng)憑出差會議通知填寫“借款單”,經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批示后辦理借款手續(xù),不得公款私用。

2、財務(wù)機構(gòu)有權(quán)控制借款金額。

3、完成工作7天內(nèi)須核銷還款,不得無故拖欠借款。

4、大額支出原則上應(yīng)使用支票,特殊情況需使用現(xiàn)金的,由財務(wù)部負責(zé)人批準使用。

5、領(lǐng)用支票時,須填寫支票領(lǐng)用單,經(jīng)財務(wù)主管同意后方可辦理。

6、支票必須按所列用途使用,不按用途使用的,財務(wù)部不予以報銷。

五、費用報銷

1、計劃內(nèi)的行政開支、費用報銷由經(jīng)辦人簽字、部門負責(zé)人審核,相關(guān)部室簽署意見后轉(zhuǎn)財務(wù)部報銷。

2、計劃外費用開支應(yīng)從嚴控制,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審定后方可實施。

3、行政事務(wù)中需開支的招待費用,由綜合部負責(zé)安排,業(yè)務(wù)活動中開支的招待費用,由業(yè)務(wù)部門報請綜合部統(tǒng)一安排。

4、凡購買辦公用品及設(shè)備需經(jīng)辦人憑電腦小票及合法發(fā)票報賬。

5、公出、培訓(xùn)人員報賬詳見《差旅報銷規(guī)定》

以上管理制度之公布之日起執(zhí)行、修訂亦同。

發(fā)票管理制度

一、發(fā)票的管理

1、企業(yè)發(fā)票需專人保管、專人開據(jù),不得浪費與遺失。

2、發(fā)票的申購需財務(wù)部門在稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取,并按發(fā)票的編號順序進行領(lǐng)發(fā),一般一次申領(lǐng)一本,以舊換新。

3、開具發(fā)票應(yīng)按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具,并加蓋單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章,發(fā)票限在本市開具。

4、未開具的發(fā)票不允許先蓋財務(wù)章,應(yīng)即用即蓋。

5、普通發(fā)票一本用完后應(yīng)在封面注明日期和累計金額。

6、財務(wù)部門應(yīng)按稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票,不得擅自損毀,已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿,應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿,經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀。

7、如遇丟失發(fā)票的情況,應(yīng)于丟失當(dāng)日書面報告稅務(wù)機關(guān),并需在傳播媒介上公告聲明作廢。

8、財務(wù)部需加強發(fā)票書寫格式管理,不符合規(guī)定格式的發(fā)票,不得作為報銷憑證。

二、違反發(fā)票管理法規(guī)的行為包括:

1、未按照規(guī)定領(lǐng)取發(fā)票的

2、未按照規(guī)定開具發(fā)票的

3、未按照規(guī)定接受稅務(wù)機關(guān)檢查的

4、未按照規(guī)定保管發(fā)票的

三、專用發(fā)票開具要求

1、字跡清楚;2、不得涂改;3、項目填寫齊全;4、票物相符,票面金額與實際金額相符;5、各項目內(nèi)容正確無誤;6、全部聯(lián)次一次一具,上下聯(lián)內(nèi)容、金額、稅額一致;7、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章;8、按照規(guī)定的時限開具專用發(fā)票;9、不得拆本使用專用發(fā)票;10、不得超面額開具專用發(fā)票;

11、用中文開具專業(yè)發(fā)票。

以上規(guī)定望相關(guān)人員認真執(zhí)行,不得疏漏。

借款制度

一、各部門如遇業(yè)務(wù)需要,須借款作為備用金的,應(yīng)由各部門主管填寫“借款申請單”,經(jīng)總經(jīng)理批準后方可至財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

二、公司員工借款權(quán)限規(guī)定如下:

1、普通職員借款伍佰元以下(含500元)由本部門經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理簽字即可借款,超限由總經(jīng)理簽字批準。

2、主管人員借款壹仟元以下(含1000元)由本部門經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理簽字即可借款,超限由總經(jīng)理簽字批準;

3、部門經(jīng)理借款貳仟元以上(含2000元)由總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理簽字即可借款。

4、借款員工必須在當(dāng)月還清借款,未還款者不論何種原因一律在下月工資內(nèi)扣回。

5、遠期定貨定金不在此范圍內(nèi)。

三、參加外出培訓(xùn)的人員需憑培訓(xùn)通知及外出培訓(xùn)協(xié)議辦理借款手續(xù),手續(xù)不全不予辦理。

四、部門備用金的支用不得超過規(guī)定的范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容,不得借與他人或私自挪用。

以上規(guī)定自本規(guī)定發(fā)布之日起執(zhí)行,希望各部門積極配合,照章執(zhí)行。

第4篇 小學(xué)學(xué)校財務(wù)安全管理制度

小學(xué)(學(xué)校)財務(wù)安全管理制度

一、現(xiàn)金管理:

1、 嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定管理現(xiàn)金,日庫存量不得超過150元,加強防范措施。

2、 必須兩人以上乘車取送大額現(xiàn)金,時間要保密。

3、 借款、領(lǐng)款、借取現(xiàn)金必須履行必要手續(xù),及時報結(jié)。

4、 傳票嚴加保管,不得丟失。

二、 帳票管理:

1、 及時下帳,月清月結(jié),為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。

2、 帳本嚴加保管不得外存、任人翻看,票據(jù)隨結(jié)隨封,用時入庫。

3、 傳票存放處要防火、防潮、防盜、防蟲蛀鼠咬。下班前要注意杜絕火種。

4、 翻閱傳票必須經(jīng)會計同意,當(dāng)面查找,不得丟頁。

三、 物品管理:

1、 建立健全國有固定資產(chǎn)帳,帳目統(tǒng)分結(jié)合。單位專人保管,及時上帳。

2、 堅持誰使用誰保管和年終查對制度。

3、 桌椅黑板等備品隨班級使用保管,誰損壞誰賠償,一年檢查兩次。

5、 貴重常用易丟物品集中存放,憑條借用。

6、 經(jīng)常檢查備品使用情況,及時保養(yǎng)檢修。

7、 學(xué)校設(shè)備不經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準,不得外借。

第5篇 景區(qū)酒店財務(wù)安全管理制度

景區(qū)酒店財務(wù)安全管理制度

經(jīng)常對財務(wù)進行檢查、堵塞漏洞、防止貪污腐敗行為,嚴格按照財務(wù)制度管理現(xiàn)金、支票、收單和各種物資。

財務(wù)部及更多收款員在營業(yè)結(jié)帳完畢時,必須將現(xiàn)金、支票上交財務(wù)部門負責(zé)人,鎖入專用保險柜,各營業(yè)點不得存留超過規(guī)定數(shù)額的現(xiàn)金過夜。財務(wù)人員去銀行取送現(xiàn)金、支票等,要有專車接送,并有安全部人員護衛(wèi),未經(jīng)批準,中途不得辦理與此項工作無關(guān)的事。

財務(wù)部的各種鑰匙、印章必須指定專人保管、存放,不得帶出店外。辦公場所及各營業(yè)點嚴禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。

每天按時清點財務(wù)部所屬各獨立核算單保險柜存放的備用金。所放的備用金不得超出規(guī)定限額,鑰匙專人攜帶,保險柜的另另一套鑰匙由財務(wù)部經(jīng)理保管,財務(wù)部任何人員不得私配保險柜鑰匙,不得將保險柜密碼外傳,過節(jié)放假或淡季放假時要與安全部配合,對保險柜加封。

采購大量的物資時,財務(wù)部應(yīng)把好關(guān),當(dāng)物資進店時,應(yīng)由財會對貨物的品種、數(shù)量、價格、質(zhì)量進行驗收。

制定飯店對客財務(wù)政策和程序,做到既方便客人,又防止逃帳和壞帳。

財務(wù)各倉庫嚴禁吸煙,嚴禁攜帶火種進入,嚴格按倉管理程序辦理領(lǐng)貨發(fā)貨工作,倉庫管理人員在下班時,嚴格檢查,無尋常后,關(guān)好門,把鑰匙交到安全部值班室,嚴禁私配鑰匙和鑰匙過夜,倉庫管理人員應(yīng)熟練操作使用各消防器材。

第6篇 財務(wù)防火安全制度

1、財務(wù)部是飯店重點要害部位，必須強化消防安全意識。

2、配備必要的消防器材，財務(wù)人員須熟知消防器材的使用方法。

3、財務(wù)部的日常業(yè)務(wù)必須嚴格按財務(wù)要求去處理，現(xiàn)金、支票、公章、印章須專人專管，下班時必須收入保險柜存放。

4、財務(wù)辦公室嚴禁閑散人員逗留，不得在辦公室會客，不得亂拉臨時電源，嚴禁明火作業(yè)。

5、取、送款須有保安人員專職護衛(wèi)，按照財務(wù)取、送款程序辦理，不得私自改變原定路線和計劃。

6、根據(jù)公安部門要求，財務(wù)部門窗必須堅固加裝防盜門，安裝報警器，確保財務(wù)部的正常運轉(zhuǎn)。

7、經(jīng)常檢查消防安全設(shè)施，保證設(shè)施完好有效，發(fā)現(xiàn)隱患及時匯報有關(guān)部門處理。

8、室內(nèi)禁止存放易燃、易爆物品，對廢棄物品及時清理。

9、下班后關(guān)閉所有電源開關(guān)和門窗方可離開。

第7篇 倉庫、財務(wù)安全管理制度

1、倉庫的管理，管理人員要做到合理存放，便于管理檢查，對易燃有毒等危險物品必須專人負責(zé)，領(lǐng)、用、補、廢都必須嚴格手續(xù)，確保安全。

2、加強驗收、保管、登記和檢查工作，該棄就棄，不能存放太多雜物。

3、出納員負責(zé)支付現(xiàn)金，登記現(xiàn)金記帳，不得兼會計檔案保管和收入費用、債權(quán)債務(wù)的賬目登記工作。

4、會計員按照國家財務(wù)制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃，預(yù)算遵守各項收入制度，費用開支標準，分清資金渠道，合理使用資金。

5、嚴格按照中華人民共和國財政部制定的《事業(yè)行政單位預(yù)算會計制度》辦理會計事務(wù)。

(1)根據(jù)我園屬自收自支性質(zhì)的核算單位，參閱《事業(yè)行政單位預(yù)算會計制度》的規(guī)定，設(shè)立本園的會計科目，會計帳簿，進行會計核算和會計監(jiān)督。

(2)會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料，必須真實，準確完整，并符合會計制度的規(guī)定。

(3)建立財產(chǎn)清查制度，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

(4)會計憑證，會計帳簿，會計報表和其他會計資料，按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管。

6、遵守、宣傳、維護國家財政制度和財經(jīng)紀律，同一切違法亂紀行為作斗爭。

第8篇 藝校財務(wù)室安全管理制度

藝術(shù)學(xué)校財務(wù)室安全管理制度

一、財務(wù)室必須符合安全要求,四周門、窗必須按裝質(zhì)量可靠的防盜門和鐵窗柵,配備專用保險箱存入現(xiàn)金和有價證卷。同時必須安裝防盜報警器。

二、現(xiàn)金保管必須按照有關(guān)規(guī)定,庫存現(xiàn)金不得超過限額(《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》)規(guī)定,庫存現(xiàn)金限額由單位報開戶銀行核),保險箱必須使用密碼,保險箱鑰匙、使用說明書不得存放在辦公桌內(nèi)。

三、財務(wù)室保險箱內(nèi)夜間存放現(xiàn)金最多不得超過1000元,特殊情況大宗現(xiàn)金存放過夜時,出納人員應(yīng)及時報告單位領(lǐng)導(dǎo)或保衛(wèi)部門,并應(yīng)有專人值班守護。

四、財會人員應(yīng)保持高度的警惕性,防止各種意外事件的發(fā)生,保護國家和集體財產(chǎn)的安全。

第9篇 公司財務(wù)室安全管理制度

公司財務(wù)室安全管理制度(九)

一、會計人員基本要求:

1、會計人員必須擁護黨的領(lǐng)導(dǎo),熱愛祖國,堅持四項基本原則,遵守和執(zhí)行《中華人民共和國會計》,積極為教育事業(yè)服務(wù)。

2、會計人員必須加強政治學(xué)習(xí),不斷提高政治思想水干,樹立為教育教學(xué)服務(wù),為師生服務(wù)觀念。遵紀守法,忠于職守,廉潔奉公,實事求是,積極支持各項改革,為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好助手,為各部門經(jīng)濟發(fā)展當(dāng)好參謀。

3、會計人員必須刻苦鉆研業(yè)務(wù),不斷豐富會計理論知識,提高業(yè)務(wù)能力,要熱愛本職工作。

4、會計人員必須認真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行國家的財務(wù)方針、政策、法令和制度,維護國家利益,對各項經(jīng)濟活動進行嚴格的核算和監(jiān)督。提供會計資料,促進增收節(jié)支,提高經(jīng)濟效益。

5、會計人員既要各司其職,各負其責(zé),又要互相幫助,密切協(xié)作:要加強品德修養(yǎng),胸襟開闊,表里如一;要從全局著二想,從工作出發(fā),搞好同志間的團結(jié);要有集體榮譽感,積極參加某體活動,為集體和學(xué)校獻計獻策。

6、會計人員要嚴守國家秘密,增強保密的自覺性,不得隨意將會計數(shù)據(jù)和任何住傳遞出去。

二、會計核算程序要求;

1、審核和填制原始憑證、辦理付款手續(xù)。外未的原始憑證必須是合法的內(nèi)容齊全的發(fā)票或收據(jù),并有經(jīng)手人、有關(guān)負責(zé)人簽字。維修工程要有工程決算單。自制原始憑證要批件齊備,條據(jù)和表格要清晰整潔,內(nèi)容齊全。出納人員根據(jù)審核或填制無誤的原始憑證,經(jīng)主管會計同意后才可簽發(fā)支票或付現(xiàn)金,并加蓋“現(xiàn)金付訖”或轉(zhuǎn)帳付訖“戳記。對記載不正確、不完整、不符合規(guī)定,手續(xù)不全的憑證,應(yīng)退回補填或更正,對偽造、涂改或經(jīng)濟業(yè)務(wù)不合法的憑證應(yīng)拒絕受理,并及時于及告領(lǐng)導(dǎo)。

2、填制記帳憑證、登記日記帳。出納人員根據(jù)收付款原始憑證填制記帳憑單。記帳憑單要字跡清楚、內(nèi)容完整、科目正確、摘要簡明扼要突出重點。記帳憑單上所有內(nèi)容不得涂改。記帳憑單要統(tǒng)一編號、不得缺號、重號或年月日與編號順序相矛盾。出納人員根據(jù)記帳憑單和原始憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日己帳,強出當(dāng)日余額,現(xiàn)金出納要每月核對庫存。出納人員將當(dāng)日發(fā)生的會計憑證整理、粘貼,登帳后及時傳給記賬崗位。

3、登記明細帳、總帳。記帳崗位人員根據(jù)審核無誤的記帳憑單登記有關(guān)明細帳并及時登記總帳。明細帳按記帳憑證.和原始憑證內(nèi)容逐筆登記,總帳要根據(jù)科目匯總一表和明細帳登記。記帳人員在記帳前發(fā)現(xiàn)記帳憑證有誤要重填,記帳后發(fā)現(xiàn)記帳憑證錯誤或帳薄記載錯誤要用規(guī)定方法更正,不準刮擦、涂改。帳薄記載內(nèi)容要全,字跡清晰整潔,文字數(shù)字大小適宜。各類帳戶要按月結(jié)帳,根據(jù)需要結(jié)出發(fā)生額.和余額或累汁發(fā)生額。

4、編報會計報表、做好其它工作。

月末各類帳戶試算平?后,編制會計報表。

會計報表應(yīng)由學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)、會計主管人員審閱簽章、按規(guī)定報送有關(guān)部門。

5、登記輔助帳、裝訂會計憑證。

月末報完表后,要登記輔助帳(需要報表的可在報表前登記),及時整理記帳憑單和會計報表并裝訂成冊。

三、銀行存款和現(xiàn)金管理要求:

1、因公借用現(xiàn)金和支票必須是本單位職工,外單位入員、臨時工和學(xué)生一律不得借給。

人員支取、預(yù)借現(xiàn)金。

2、沒有合法手續(xù)、校內(nèi)任何人不得向出納人員支取、預(yù)借現(xiàn)金。

3、科內(nèi)各攤之間互借現(xiàn)金或移交有價證券也要有手續(xù)。

4、出差人員借款要有有關(guān)簽批后,由出納人員借給。返回后五日內(nèi)結(jié)賬。市內(nèi)購物需要現(xiàn)金和支票者要在借款后三天內(nèi)結(jié)清,過期不結(jié),視同占用公款。出納人員要經(jīng)常掌握借款回收情況,及時借還,不得隨意推遲結(jié)帳。

5、除按規(guī)定的需要現(xiàn)金支付外,應(yīng)盡量使用轉(zhuǎn)帳支票。

6、現(xiàn)金要按規(guī)定及時存入銀行。

四、票證管理要求:

1、票證是指收據(jù)和有價證券。

2、收款收據(jù)和收費票據(jù)要由專人負責(zé)保管的發(fā)放。要按數(shù)量和起止編號一進行登記,驗收后借用人在登記薄上簽字注明退回日期。

五、會計檔案管理要求:

l、月度結(jié)帳后、10日前由記帳會計將會計憑證報表裝訂成冊,入柜管理。

2、年度結(jié)支后,一月內(nèi)由主管會議簽注后將會計憑證、賬冊、報表等會計檔案整理造冊交科里專人保管。

3、已歸檔案的會計資料一年內(nèi)由財務(wù)室保管,二年以上移交學(xué)校檔案室保管。

4、會計資料原則不外借,如因工作需要查詢借用等要登記借出還回清況。

5、外單位來校查閱會計檔案,必須持有介紹信,經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準,并通過學(xué)校財務(wù)會同查閱。

6、查閱會計檔案必須查閱項目、內(nèi)容、憑證編號進行登記。

六、帳薄和帳戶設(shè)置要求:

1、帳目設(shè)置要既能夠全面反映核算內(nèi)容,又要科學(xué)合理不重復(fù)沒帳。

2、總帳帳戶設(shè)置要嚴格按會計制度規(guī)定的一級科月設(shè)置,明細帳戶要按照會計報表要求和學(xué)校實際管理的需要設(shè)置。

3、“往來款項”明細帳要按單位和個人名稱設(shè)置帳戶,以明確債權(quán)債務(wù)的責(zé)任。

4、各種分類帳要按規(guī)定的格式和形式選擇使用,不得相互代替。

第10篇 某醫(yī)院財務(wù)科安全保衛(wèi)制度

市醫(yī)院財務(wù)科安全保衛(wèi)制度

為保護國家財產(chǎn)的安全完整,財務(wù)科特制定以下安全保衛(wèi)制度:

一、財務(wù)人員要嚴格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度和有價證券的管理制度。

(一)財務(wù)機關(guān)的現(xiàn)金只能保留銀行核定的庫限范圍,超過要及時送存銀行。

(二)出入院處只準保留允許數(shù)額范圍(原則上是3000元以下)的現(xiàn)金,當(dāng)日收取的現(xiàn)金必須交送款人員送存銀行。

(三)門診收費處要及時結(jié)帳,定期查庫。對收取的現(xiàn)金,要及時交送款人員送存銀行,個人保留的現(xiàn)金不得超過允許的范圍(原則上是3000元以下)。

二、財務(wù)人員要嚴格執(zhí)行安全保衛(wèi)制度,下班要關(guān)水、關(guān)電、鎖好門窗,保險柜鑰匙要專人保管,不得隨意亂放,發(fā)現(xiàn)隱患要及時向有關(guān)部門匯報。

三、財務(wù)檔案要嚴格執(zhí)行檔案管理制度,應(yīng)歸檔的一切單據(jù)和憑證必須按時送交檔案保管處。

四、財務(wù)科微機要有專人管理,專人使用,為了保障數(shù)據(jù)安全,未經(jīng)允許嚴禁他人使用電腦及局域網(wǎng)絡(luò)接口。

五、各收費處要妥善保管好收據(jù)、醫(yī)療收費章和各種有價證券。

六、出具支票或發(fā)票必須填寫金額。

七、各收費窗口必須杜絕無關(guān)人員進入工作場所。

第11篇 財務(wù)安全管理制度

1.財務(wù)室必須符合安全要求,四周門、窗必須安裝質(zhì)量可靠的防盜門和鐵窗柵,配備專用保險箱存放現(xiàn)金和有價斑點券。

2.報警器主機夜間必須有專人值班,值班人員要經(jīng)常對財務(wù)室的安全情況進行巡邏檢查。

3.現(xiàn)金保管必須按照有關(guān)規(guī)定,庫存現(xiàn)金不得超過限額(《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》規(guī)定,庫存現(xiàn)金限額由單位報開戶銀行核定),保險箱必須使用密碼,保險箱鑰匙,使用說明書不得存放在辦公桌內(nèi)。

4.大宗現(xiàn)金存取(一般指10000元以上)堅持雙人解款押運,途中不得攜款辦其他不相關(guān)的事情。

5.財務(wù)室保險箱內(nèi)夜間存放現(xiàn)金最多不超過1000元,特殊情況大宗現(xiàn)金放過夜時,出納人員應(yīng)及時報告單位領(lǐng)導(dǎo) 或保衛(wèi)部門,并應(yīng)有專人值班守護。

6.財會人員保持高度的警惕性,防止各種意外事件的發(fā)生,保護國家和集體財產(chǎn)的安全。

上海市汾陽中學(xué)

2003年3月

第12篇 財務(wù)防火安全制度范文

1、財務(wù)部是飯店重點要害部位,必須強化消防安全意識。

2、配備必要的消防器材,財務(wù)人員須熟知消防器材的使用方法。

3、財務(wù)部的日常業(yè)務(wù)必須嚴格按財務(wù)要求去處理,現(xiàn)金、支票、公章、印章須專人專管,下班時必須收入保險柜存放。

4、財務(wù)辦公室嚴禁閑散人員逗留,不得在辦公室會客,不得亂拉臨時電源,嚴禁明火作業(yè)。

5、取、送款須有保安人員專職護衛(wèi),按照財務(wù)取、送款程序辦理,不得私自改變原定路線和計劃。

6、根據(jù)公安部門要求,財務(wù)部門窗必須堅固加裝防盜門,安裝報警器,確保財務(wù)部的正常運轉(zhuǎn)。

7、經(jīng)常檢查消防安全設(shè)施,保證設(shè)施完好有效,發(fā)現(xiàn)隱患及時匯報有關(guān)部門處理。

8、室內(nèi)禁止存放易燃、易爆物品,對廢棄物品及時清理。

9、下班后關(guān)閉所有電源開關(guān)和門窗方可離開。