第1篇 sa酒店財務管理制度
財務涉及公司的每一個部門,所以對于公司的各各部門都需要根據(jù)財務的要求合理規(guī)范制度,下面是企業(yè)管理網(wǎng)整理的酒店財務管理制度,僅供參考。
一、總原則
1.司各員工必須尊紀守法從公司整體利益出發(fā),相互協(xié)作。
2.司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接,各負其責。
3.須做到錢賬分管,賬物分管,手續(xù)齊全。
4.手每項業(yè)務必須簽字,“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要,又無積壓,采購費用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據(jù)申請打訂單(三份),送財務部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。
4.采購部門必須保證材料及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進入公司以后,倉庫必及時清點數(shù)量,質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后,倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門,倉管人員及時登記入賬。
6.供應商必須提供請款單、發(fā)票、我司訂單,經(jīng)財務部門審核、經(jīng)理審批,才可付款。
三、銷售業(yè)務制度
1.銷售業(yè)務人員必須詳細登記客戶資料。
2.銷售業(yè)務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。
3.客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同,并留財務部門存檔。
4.業(yè)務人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn),如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。
5.業(yè)務人員給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批,并留財務部門存檔。
6.業(yè)務人員必須負責客戶全套服務,包括客戶對產(chǎn)品的要求,送還貨期,貨款追回。
7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。
8.發(fā)貨時必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字,并由各戶簽字。
四、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢賬分管,錢票分管原則,會計管賬票,出納管錢。
2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù),出納收現(xiàn),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設置多聯(lián),客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián),以便核對。
4.出納必須確保現(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記賬,核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)束。
7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準簽字,并不得超過規(guī)定限額。
8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到賬賬相符、賬實相符。
五、成本控制制度
1.各生產(chǎn)員工必須有很強的成本意識,不斷提高自己的生產(chǎn)技術水平,節(jié)約材料,提高速度,保證產(chǎn)品質(zhì)量。
2.會計要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計劃,材料耗用定額,費用標準。
3.材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗收,清點數(shù)量,檢查質(zhì)量,如有數(shù)量和質(zhì)量問題,及時通知采購部門和供應商。
4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單,驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名,一份三聯(lián),及時送財務、采購部門,以便核對。
5.車間生產(chǎn)需材料必須填制領料單,并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名,并報財務部門。
6.領料單一份三聯(lián),財務部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。
7.倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式賬戶,月底抽查材料實物與賬存是否相符。
8.財務部門必須建立材料數(shù)量金額式二級賬控制,修理配件零星物料建立金額式二級賬控制,修理配件零星物料倉庫可以以表代賬,月底必須同倉庫賬核對相符。
9.生產(chǎn)員工按定額用料,超過定額必須查明原因,屬于主觀因素,責任人必須承擔責任;屬客觀素調(diào)整定額。
10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班,計加班工資,未完成規(guī)定工作量加班,不計加班工資。
11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識,由于主觀因素,使產(chǎn)品質(zhì)量未能達客戶要求,造成損失,由員工承擔責任。
12.生產(chǎn)設備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng),并以記錄。
財務管理規(guī)章制度
第2篇 酒店財務制度1
財務管理制度
編號:02
為加強財務管理,適應激烈市場競爭要求,提高企業(yè)效益,實現(xiàn)企業(yè)上新臺階,根據(jù)有關會計法規(guī)和本公司實際,特制定如下制度:
一、總原則
1.司各員工必須尊紀守法從公司整體利益出發(fā),相互協(xié)作。
2.司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接,各負其責。
3.須做到錢帳分管,帳物分管,手續(xù)齊全。
4.手每項業(yè)務必須簽字,“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要,又無積壓,采購費用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據(jù)申請打訂單(三份),送財務部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。
4.采購部門必須保證材料及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進入公司以后,倉庫必及時清點數(shù)量,質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后,倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門,倉管人員及時登記入帳。
6.供應商必須提供請款單、發(fā)票、我司訂單,經(jīng)財務部門審核、經(jīng)理審批,才可付款。
三、銷售業(yè)務制度
1.銷售業(yè)務人員必須詳細登記客戶資料。
2.銷售業(yè)務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。
3.客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同,并留財務部門存檔。
4.業(yè)務人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn),如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。
5.業(yè)務人員給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批,并留財務部門存檔。
6.業(yè)務人員必須負責客戶全套服務,包括客戶對產(chǎn)品的要求,送還貨期,貨款追回。
7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。
8.發(fā)貨時必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字,并由各戶簽字。
四、費用報銷制度
依99年費用報銷的暫行規(guī)定
五、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計管帳票,出納管錢。
2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù),出納收現(xiàn),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設置多聯(lián),客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián),以便核對。
4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳,核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)束。
7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準簽字,并不得超過規(guī)定限額。
8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實相符。
六、成本控制制度
1.各生產(chǎn)員工必須有很強的成本意識,不斷提高自己的生產(chǎn)技術水平,節(jié)約材料,提高速度,保證產(chǎn)品質(zhì)量。
2.會計要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計劃,材料耗用定額,費用標準。
3.材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗收,清點數(shù)量,檢查質(zhì)量,如有數(shù)量和質(zhì)量問題,及時通知采購部門和供應商。
4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單,驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名,一份三聯(lián),及時送財務、采購部門,以便核對。
5.車間生產(chǎn)需材料必須填制領料單,并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名,并報財務部門。
6.領料單一份三聯(lián),財務部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。
7.倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶,月底抽查材料實物與帳存是否相符。
8.財務部門必須建立材料數(shù)量金額式二級帳控制,修理配件零星物料建立金額式二級帳控制,修理配件零星物料倉庫可以以表代帳,月底必須同倉庫帳核對相符。
9.生產(chǎn)員工按定額用料,超過定額必須查明原因,屬于主觀因素,責任人必須承擔責任;屬客觀素調(diào)整定額。
10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班,計加班工資,未完成規(guī)定工作量加班,不計加班工資。
11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識,由于主觀因素,使產(chǎn)品質(zhì)量未能達客戶要求,造成損失,由員工承擔責任。
12.生產(chǎn)設備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng),并以記錄。
以上制度在實踐中逐步完善
第3篇 某某酒店財務管理制度及崗位職責
為加強財務管理,適應激烈市場競爭要求,提高企業(yè)效益,實現(xiàn)企業(yè)上新臺階,根據(jù)有關會計法規(guī)和本公司實際,特制定如下制度:一、總原則1.司各員工必須尊紀守法從公司整體利益出發(fā),相互協(xié)作。2.司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接,各負其責。3.須做到錢帳分管,帳物分管,手續(xù)齊全。4.手每項業(yè)務必須簽字,“簽字”就是牽制。二、材料采購制度1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要,又無積壓,采購費用小。2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。3.采購部門根據(jù)申請打訂單(三份),送財務部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。4.采購部門必須保證材料及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。5.材料進入公司以后,倉庫必及時清點數(shù)量,質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后,倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門,倉管人員及時登記入帳。6.供應商必須提供請款單、發(fā)票、我司訂單,經(jīng)財務部門審核、經(jīng)理審批,才可付款。三、銷售業(yè)務制度1.銷售業(yè)務人員必須詳細登記客戶資料。2.銷售業(yè)務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。3.客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同,并留財務部門存檔。4.業(yè)務人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn),如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。5.業(yè)務人員給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批,并留財務部門存檔。6.業(yè)務人員必須負責客戶全套服務,包括客戶對產(chǎn)品的要求,送還貨期,貨款追回。7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。8.發(fā)貨時必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字,并由各戶簽字。四、費用報銷制度依99年費用報銷的暫行規(guī)定五、現(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計管帳票,出納管錢。2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù),出納收現(xiàn),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設置多聯(lián),客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián),以便核對。4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊。5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳,核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)束。7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準簽字,并不得超過規(guī)定限額。8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實相符。六、成本控制制度1.各生產(chǎn)員工必須有很強的成本意識,不斷提高自己的生產(chǎn)技術水平,節(jié)約材料,提高速度,保證產(chǎn)品質(zhì)量。2.會計要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計劃,材料耗用定額,費用標準。3.材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗收,清點數(shù)量,檢查質(zhì)量,如有數(shù)量和質(zhì)量問題,及時通知采購部門和供應商。4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單,驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名,一份三聯(lián),及時送財務、采購部門,以便核對。5.車間生產(chǎn)需材料必須填制領料單,并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名,并報財務部門。6.領料單一份三聯(lián),財務部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。7.倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶,月底抽查材料實物與帳存是否相符。8.財務部門必須建立材料數(shù)量金額式二級帳控制,修理配件零星物料建立金額式二級帳控制,修理配件零星物料倉庫可以以表代帳,月底必須同倉庫帳核對相符。9.生產(chǎn)員工按定額用料,超過定額必須查明原因,屬于主觀因素,責任人必須承擔責任;屬客觀素調(diào)整定額。10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班,計加班工資,未完成規(guī)定工作量加班,不計加班工資。11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識,由于主觀因素,使產(chǎn)品質(zhì)量未能達客戶要求,造成損失,由員工承擔責任。12.生產(chǎn)設備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng),并以記錄。 以上制度在實踐中逐步完善
費用報銷的暫行規(guī)定
編號:03本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則,制定本規(guī)定。一、差旅費:1.外出辦事人員報銷差旅費時,在報銷單據(jù)上應附有“出差批準務”,否則不予報銷。2.報銷差旅費時,出差人員應認真填寫報銷單,寫明出差路線,注明各路段開支的費用,便于領導和財會人員審核。報銷單填寫不合乎要求者,財會人員應要求重新填寫,否則可以拒收報銷費。3.出差路線需要合理,繞道交通費不予報銷。必須繞道的,要經(jīng)過公司負責人同意后,方能報銷。4.出差人員需乘坐公共汽車的,以中巴交通費為標準。如確需乘坐“的士”的,需經(jīng)領導批準后,方能報銷。無公司共汽車的路段落,可以報銷摩托車費。5.出差人員不能及時回廠就餐的,可憑發(fā)票,每人每餐報銷不可超過15元的誤餐補助。出差職工一般不得報銷招待費。6.報銷罰款時,要分清責任,報銷公司應該負責全部或一部分的罰款。7.報銷時間。出差人員在出差回廠后的第二天,向財務部門報銷有關費用先故推遲時間的,財務部門可以不受理。8.報銷手續(xù)。出差人員填寫報銷單后,交會計審核,經(jīng)指定的批準人簽名或蓋章后,將報銷單據(jù)交給出納員付款。二、辦公費1.辦公用品由公司統(tǒng)一購買,職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要,向保管人員領用。保管人員實行辦公用品領用登記簿,進行登記。2.公司員工一般不得報銷辦公費用。3.保管人員為保證工作需要,應及時購買辦公用品。購買前,預先編制購物申請清單,經(jīng)批準后購買。辦公用品購回以后,由出納人員監(jiān)督驗收入庫,由保管員、出納員在送貨單上簽名,便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對。4.月結(jié)支付費用時,要取得稅務部門的正式發(fā)票。三、材料及維修費用1.倉庫保管員必須健全物資進出庫手續(xù)。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領料單出庫,購進的材料、物資,使用物資驗收單驗收入庫。2.購進的不需要入庫的維修物資,也要通過驗收,在入庫單上注明“未入庫使用”。3.所購物資,如果是月結(jié)付款的,應在送貨單上附上驗收入庫單,以便結(jié)帳核對。4.分次報銷費用的,應將購貨發(fā)票連同入庫單一并報刊財會部門報帳,無驗收入庫單的不予報銷。5.維修部人員,在購買維修物資前,應編制購物申請單,經(jīng)審核批準后方可購買。6.需要外修的機器及另部件,經(jīng)批準后送外維修,修理完回收交付使用時,需經(jīng)使用部門負責人驗收。報銷費用時,附上驗收單,方能報銷。7.因支付的材料,物資及維修費用數(shù)額較大,應取得合法憑證。四、伙食費:1.因現(xiàn)有的生活水平上,每人每天控制在4.5元以內(nèi)的結(jié)算報銷伙食費。2.食堂物資采購由廚房職工負責,由公司指定人員監(jiān)督驗收,并在發(fā)票上共同簽名,據(jù)以報銷。3.在保證不降低現(xiàn)有的生活水平上,每季度(或半年)根據(jù)市場物價下降水平,作適當調(diào)整。4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經(jīng)濟效益不斷提高的前提下,對職工的伙食費也將逐步有所增加。5.以上暫行規(guī)定,應在今后的實施過程中,不斷補充、完善。 一九九九年四月十日
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第4篇 酒店低值易耗品財務管理制度3
酒店低值易耗品財務管理制度(三)
低值易耗品財務管理制度
1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃,經(jīng)財務部核價后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費用定額掌握采購,財務部根據(jù)該部門費用定額審核報銷。
2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品,建立卡和賬冊,卡片一式兩份,由采購部門專人保管一份,使用部門專人保管一份,財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。
3、對損壞和丟失的低值易耗品,應分清責任,屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單,部門負責人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償,屬有意破壞或丟失的要罰款處理。
4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點,并寫出盈虧報告及原因,由有關部門負責人審核,憑此報銷或入賬。
家具、用具財務管理制度
1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃,由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃,報財務部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準。
2、家具、用具的購進成本,包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后,作出賬務處理,在“營業(yè)費用-低值易耗品”科目入賬。
3、領用家具、用具必須列表登記,領用部門或個人應負保管責任,同時必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開支,以“營業(yè)費用-修理費”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價值時,經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時,其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因,向部門經(jīng)理報告,轉(zhuǎn)報財務部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損,由當事人負責賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。
7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺,應先按估價價值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶,查明原因,并分別不同情況審批后,轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。
酒店資產(chǎn)管理應該建立健全資產(chǎn)管理流程,明確責任,重視核算,強化考核,充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用,我們認為應從以下方面入手。
第5篇 酒店財務報銷管理制度8
酒店財務報銷管理制度(八)
1、借款及報銷的審批權(quán)限 :
1.1 酒店員工因公出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報酒店財務部門審核,并送總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。
1.2 員工出差應填寫出差'申請單',并按規(guī)定程序報批后,到財務部門預借差旅費。
1.3 員工出差返回后,填寫'差旅費'報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準:
2.1 員工出差分 '長途'和 '短途'兩種,即當天能往返的為 '短途',出差時間在一天以上的為 '長途'。
2.2 出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務 標準
一般人員80
部門經(jīng)理級 120
公司副總經(jīng)理級 180
2.3出差補助標準:
2.3.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐,經(jīng)總經(jīng)理批準后,最高享受8元/天的補貼。
2.3.2 長途出差補助標準:(元/人/天)
職務 標準
一般人員 15
部門經(jīng)理級 25
公司副總經(jīng)理級 35
2.4 員工出差交通報銷標準:
2.4.1交通工具:酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機、軟臥;部門經(jīng)理級及以下:乘坐火車硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。
2.4.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可報銷。
2.4.3 員工在本市內(nèi)辦事,無特殊情況,不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定:
3.1 住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷),節(jié)約歸已。
3.2 膳食補助費按規(guī)定標準領取,不得報銷與此相關的費用。
3.3 通訊費以郵局憑證報銷。
3.4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補助。
3.6 出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7 員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。
3.8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務部門不予報銷。
3.9 財務部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為酒店將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費的規(guī)定:
除有協(xié)議規(guī)定的外,員工探親費不予報銷。
5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。
第6篇 某商務酒店財務管理制度
汝州市**商務酒店有限公司財務管理制度匯編一、現(xiàn)金管理制度二、銀行存款及其他貨幣資金管理制度三、票據(jù)管理制度四、備用金管理制度五、固定資產(chǎn)管理制度六、倉庫管理制度七、低值易耗品管理制度八、成本管理制度九、計量管理制度十、差旅費開支辦法十一、經(jīng)濟責任追究制度一、現(xiàn)金管理制度為加強現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》,結(jié)合本酒店實際情況,特制定本制度。一、現(xiàn)金的收取范圍
1.個人購買酒店的物品或接受勞務;
2.個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;
3.無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入;
4.不足轉(zhuǎn)賬起點的小額收入;
5.其他必須收取現(xiàn)金的事宜。二、現(xiàn)金的使用范圍
1.職工工資、獎金、津貼;
2.各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;
3.支付企業(yè)外部個人的勞動報酬;
4.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款;
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
6.票據(jù)結(jié)算起點(2000元)以下的零星支出;
7.向股東支付紅利;
8.按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。三、庫存現(xiàn)金的限額
1.財務部門要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。
2.庫存限額以不超過兩天的開支額為限,具體數(shù)額由財務部向主辦銀行提出申請主辦銀行核定。
3.核定后的庫存現(xiàn)金限額,出納員必須嚴格遵守,若發(fā)生意外損失,超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔賠償責任。
4.需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的,應申明理由,請主辦銀行重新核定。
四、現(xiàn)金收付的規(guī)定
1.現(xiàn)金收付必須堅持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。
2.財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外,任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務。
3.出納員在收取現(xiàn)金時,應仔細審核收款單據(jù)的各項內(nèi)容,收款時堅持唱收唱付,當面點清;應認真鑒別鈔票的真?zhèn)?防止假幣和錯收。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔一切損失。
4.現(xiàn)金收訖無誤后,要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章,并及時編制會計憑證。
5.對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務,會計人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性,對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務,會計人員不得辦理。
6.辦理現(xiàn)金付款時,出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的憑證支付現(xiàn)金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
7.支付現(xiàn)金后,出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章,并及時登記現(xiàn)金日記賬。
8.不準以白條抵充庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié),不得跨期、跨月處理賬務。
9.每天收入的現(xiàn)金,應及時足額送存銀行,不得坐支。
10.任何部門和個人,都不得以任何理由公款私借,個人因公借款,按《備用金管理制度》規(guī)定辦理。
11.出納人員因特殊原因不能及時履行職責時,必須由財務部領導指定專人代辦有關業(yè)務,不得私自委托。
12.非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時,要及時登記“現(xiàn)金收付款項交接簿”辦理交接手續(xù),“現(xiàn)金收付款項交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。
13.嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。
14.因采購地點不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的,由使用部門向財務部提出申請,經(jīng)總經(jīng)理及財務負責人同意后,準予支付現(xiàn)金。
15.財務經(jīng)理應定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金,確保賬賬相符,賬實相符。發(fā)現(xiàn)長短款,及時查明原因,按規(guī)定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現(xiàn)金短缺,出納員負全額賠償責任,造成重大損失的,應依法追究責任人的法律責任。
五、現(xiàn)金的保管
1.現(xiàn)金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業(yè)務熟練的會計人員擔任,連續(xù)擔任出納崗位一般不得超過五年。
2.現(xiàn)金的保管要有相應的保管措施,保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間,房間應有鐵欄桿、防盜門。
3.保險柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。
4.出納員工作變動時,應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應立即報請領導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。
5.庫存現(xiàn)金應整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發(fā)生損失的,由出納人員負責。
6.現(xiàn)金以外的物品,如有價證券、增值稅專用發(fā)票等,如需存放在保險柜內(nèi),應辦理保管交接手續(xù)。
7.出納員到銀行存取現(xiàn)金,須有保安員護送,并安排專車接送。六、收銀員現(xiàn)金管理1.各營業(yè)點收銀員在營業(yè)日終了時,除留下經(jīng)核定的備用金以外,其余營業(yè)收入現(xiàn)金必須繳財務部出納。2.收銀員嚴禁坐支現(xiàn)金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無安全防范措施的地方。3.收銀員必須在規(guī)定時間上繳營業(yè)款,不得無故拖延。七、現(xiàn)金盤點1.現(xiàn)金盤點:包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。2.盤點方式:采用定期(每月1日和年終盤點)和不定期抽查。3.盤點人員:出納(盤點人)、會計(會點人)。4.現(xiàn)金盤點的時間,應于盤點當日上午發(fā)生收支前,或當日下午結(jié)賬后進。5.盤點前應將現(xiàn)金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人和盤點人共同盤點。6.會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認可后,第一聯(lián)出納留存,第二聯(lián)會計留存,第三聯(lián)交辦公室留存。
八、賬實不符的處理1.賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記帳人員應進行更正。2.賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。二、銀行存款及其他貨幣資金管理制度一、銀行存款銀行存款是指企業(yè)存放在銀行和其他金融機構(gòu)的貨幣資金。按照國家現(xiàn)金管理和結(jié)算制度的規(guī)定,每個企業(yè)都要在銀行開立賬戶,稱為結(jié)算戶存款,用來辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。1.銀行存款管理的要求銀行存款管理應遵守銀行結(jié)算辦法有關規(guī)定,必須做到:(1)不論何種款源的資金,都必須及時入賬,不得在賬外管理,不許在賬外存款。(2)不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。(3)禁止出租出借賬戶和支票,或賬戶轉(zhuǎn)讓給其它單位和個人使用。(4)不得簽發(fā)空白現(xiàn)金支票和沒有收款單位、簽發(fā)日期和用途的轉(zhuǎn)賬支票。(5)銀行存款轉(zhuǎn)賬結(jié)算具有與現(xiàn)金相同的支付能力,企業(yè)不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票,但要重視支票、匯票、本票真實性的審查,必要時應電話查詢(發(fā)出方銀行)。2.銀行存款日記賬與銀行對賬單的核對(1)出納每日對銀行存款日記帳和銀行收付款憑證、銀行存款總帳進行核對,月末對銀行存款日記帳和銀行對帳單進行核對;(2)銀行存款日記賬定期與銀行對賬單進行核對,每月至少核對一次,如發(fā)現(xiàn)企業(yè)賬面余額與銀行對賬單不符合則應編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行調(diào)整。(3)為減少與銀行的未達賬項,出納人員應及時與銀行聯(lián)系,取得銀行對賬單,及時對賬、及時處理,以確保資金信息準確。財務人員應定期檢查對賬單與日記賬借貸發(fā)生額的核對工作,發(fā)現(xiàn)不符應及時查證。二、其它貨幣資金管理其它貨幣資金管理指外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款。1.對其它貨幣資金管理的要求:(1)其它貨幣資金是指與庫存現(xiàn)金的銀行存款存放地點及用途不同,但仍屬于貨幣資金款項。主要包括企業(yè)的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款和在途貨幣資金等。(2)其它貨幣資金的管理應視同現(xiàn)金和銀行存款一樣,嚴格按照國家有關現(xiàn)金與銀行結(jié)算制度規(guī)定執(zhí)行。財務部門應由出納人員或另設專人負責其它貨幣資金的結(jié)算和管理,加強保管和監(jiān)督,并應定期對其它占用情況及時進行清理核對,防止資金流失和不合理占用。2.對其它貨幣資金、外埠存款臺賬的管理企業(yè)財會部門應按外埠存款的開戶銀行、銀行匯票或銀行本票的收款單位、信用卡的持卡人及在途資金的匯出單位等進行明細核算,單獨反映各項“外埠存款”的支付情況。應定期(每月)及時進行結(jié)算和清查,事后及時將余額收回。往來賬戶結(jié)算管理三、結(jié)賬及對賬月度終了銀行存款結(jié)賬,出納及時取得銀行對賬單,核對所有開戶行存款余額并編制存款余額調(diào)節(jié)表。
第7篇 酒店財務規(guī)章制度
一、財務部安全管理規(guī)定
1.認真貫徹執(zhí)行國家財務方面的法規(guī)、制度和有關規(guī)定,結(jié)合財務工作進行定期安全檢查,發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時匯報并妥善處理。
2.營業(yè)結(jié)帳完畢,財務部及現(xiàn)金收款臺財會人員須將現(xiàn)金支票上交財務部專門負責人,鎖入專用保險柜,店內(nèi)務零散點不得存留現(xiàn)金過夜。
3.總出納室為財務部重要部位,除專人在內(nèi)工作外,其他無關人員不得入內(nèi)。
4.財務人員去銀行取現(xiàn)金、支票等,必須有專車接送,并由保安人員全程護衛(wèi),取送款中途不準任何無關人員搭車,未經(jīng)批準不準在途中辦理任何與此項工作無關事宜。
5.計財部嚴禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管,不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。
6.各部位營業(yè)收入的外匯,要按財務管理規(guī)定上繳入庫,嚴禁私自套匯、轉(zhuǎn)讓。
7.出納員保險柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用。總出納查庫時,必須與收款員主管一起進行。保險柜只許用來存放備用金,不許私自放雜物等與工作無關的物品。保險柜鑰匙不許丟失,備用鑰匙由總出納保管,查庫時備用。
8.財務部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙,不得將保險柜密碼外傳,過節(jié)或放假時,要與保安部配合,對保險柜加封。
二、交際費用管理的有關規(guī)定
為了保證企業(yè)的經(jīng)濟效益,加強成本費用管理,降低交際費用開支,酒店對交際費用支出做以下規(guī)定:
1.全月交際費用總額支出不能超過營業(yè)總額的1%,,此項由計財部保證。
2.交際費用指標每月由計財部提出、并由總經(jīng)理審定后下達到各部門。
3.交際費用分配比例:總經(jīng)理室按下達指標40%執(zhí)行,營業(yè)部按40%執(zhí)行,其他部門按20%執(zhí)行。
4.交際單的審批權(quán)限,由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級負責簽批。董事會交際單由董事會成員或計財部經(jīng)理簽批。
5.交際費在使用時必須由本部門填制交際請求單,注明請求交際部門的名稱、客人或團體名稱、招待日期及招待理由;由本部門經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字,呈總經(jīng)理或授權(quán)的總經(jīng)理助理批示后方可使用。
6.各部門交際費需要在商場部和美容室使用時,必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。
7.交際用餐標準可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實際情況確定,特殊情況由總經(jīng)理批準。
8.各部門要嚴格按照規(guī)定交際程序辦事,如違反上述程序在餐廳用餐或在商場購物,餐廳、商場人員及財務收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費使用上弄虛作假,要嚴肅處理。
9.執(zhí)行交際費節(jié)約獎勵辦法:各部門按財務部下達的交際指標所剩節(jié)約額,按5%提取獎勵金。
三、關于廢品處理的規(guī)定
為了加強酒店對物資的統(tǒng)一管理,維護酒店的利益,現(xiàn)對各部門廢品的處理及報廢物品處理做出如下規(guī)定:
1.酒店所有的報損設備、家具、軟片、各種廢品的處理,全部統(tǒng)一由財務部負責。
2.各部門破損的設備、家具、軟片等,本著修舊的原則,由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房內(nèi),由工程部負責維修。如經(jīng)過鑒定不能維修的,由財務部統(tǒng)一處理(有關部門配合)。
3.對各種包裝物(易拉罐、紙箱、報紙、畫報)等廢品,各部門選派一名員工專門負責,要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財務部統(tǒng)一印制)財務部選派一名員工專門負責處理廢品的工作,并加蓋財務章方可出門,否則,保安部不允許任何物品或廢品出門。
4.處理廢品的時間為每周三、五下午2點~4點。
5.處理廢品,財務部和各部選派的員工一起處理,所得款項,其中50%留有關部門使用,50%留財務部。
6.保安部必須嚴格把關,決不允許沒有任何正當手續(xù)的人自行出門處理廢品,任何個人不得私自處理廢品,否則,按違紀處理。
7.上述由財務部經(jīng)理負責統(tǒng)籌、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。
四、收據(jù)管理制度
(一)收據(jù)的領用
將每本收據(jù)的號碼分別記錄在登記簿上,登記內(nèi)容包括:收據(jù)號碼、購入日期、發(fā)放日期、領取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。
1.新收據(jù)購入后,保管員需將每本收據(jù)的號碼一一記錄。
2.只有下列人員才有資格領取收據(jù):
總出納、前廳收銀員、交款員、商務中心、保健中心、商場部收銀。其它人員一律不允許領取收據(jù)。
3.基本領取數(shù)是兩本,或根據(jù)各自的工作情況增加領取數(shù)量。
4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應員工的舊收據(jù)時,不得發(fā)出新收據(jù)。
5.相應地,保管員應記錄還回舊收據(jù)的日期,并應跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當一段時間但仍未退回換新的收據(jù)。
(二)收據(jù)的開出
在開收據(jù)時應遵守以下規(guī)則:
1.前廳收銀員只能對仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據(jù)。
2.在辦公時間,已被轉(zhuǎn)入后臺的帳目收款及其他雜項收款應由總出納開出收據(jù)。在非辦公時間,前臺收銀可對這類事項開出收據(jù)。
3.收款細則應確切陳述在收據(jù)上,如果是外客帳收款,帳目陳述及相關號碼應同相應的數(shù)額寫在一起。
4.如果是預收定金或預收款,總出納或前臺收銀員應立即通知所有的相關部門(銷售部、前廳部或宴會部)。
5.收據(jù)附聯(lián)的傳送:
第一聯(lián):財務
第二聯(lián):客戶
第三聯(lián):存根
在總出納寫好前一天的總出納報告后(不遲于下午2點),應將報告和全部第——聯(lián)收據(jù)送交收入夜審,收入夜審在對收據(jù)的總數(shù)及帳目分類檢查之后,將其送交應收帳款主管,應收帳款主管記錄并在外客帳附屬機構(gòu)上打印收款數(shù),將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳上。
收入夜審應對每日使用的收據(jù)的號碼進行檢查并核查被取消及未報告的收據(jù)。
五、物資庫房安全管理規(guī)定
1.專人專庫,各庫房鑰匙專人收存。
2.堅持值班登記制度,嚴格交接班手續(xù),保管員公休、倒休、出差時的物資發(fā)放由領班和替班共同負責;保管員休假前和上崗后應交接清楚,責任落實。
3.庫房勤清掃、勤通風、勤整理。物品擺放要復合消防要求,物品保管不霉不爛,無丟失,無損壞。
4.安全消防按崗負責。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置,掌握已配備的消防器材使用方法。
5.對來歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫存放。
6.易燃易爆、劇毒物品專庫專放,專人保管,嚴格領用手續(xù)。
7.庫房嚴禁吸煙,不準會客,不準留宿。
8.庫房不準動用明火,不準使用電熱設備,不準亂拉照明線路。
9.來庫領用物品要在庫外等候,未經(jīng)允許不得進入庫房。
10.出現(xiàn)問題要及時與采購部、財務部或保安部聯(lián)系。
六、物資庫房防火安全管理規(guī)定
1.嚴格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》,庫內(nèi)嚴禁吸煙,不得動用明火,要保持通道暢通。
2.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類,分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放,不得和其他庫房混用。
3.庫內(nèi)物品碼垛要整齊,不得過高、過寬,物資須距電線、燈泡50厘米以上,燈泡不得超過60瓦。
4.易燃易爆物品庫,應安裝防爆燈,嚴禁庫內(nèi)亂拉照明線。
5.保管員應經(jīng)常檢查燈具和電線,發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時請工程部更換。
6.離開庫房時必須進行防火安全檢查,確無問題,切斷電源后鎖好門方可離開。
7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救,及時報有關領導及保安部,并保護好現(xiàn)場,協(xié)助查清起火原因。
8.愛護消防器材,保持滅火器清潔,禁止隨意挪動、遮擋消防器材。
9.凡違反本規(guī)定者,按酒店消防管理規(guī)章有關規(guī)定進行處理。
第十章 采購部
第一節(jié) 部門概述及組織結(jié)構(gòu)
一、概述
采購部是負責酒店采購工作的職能部門。采購部在酒店統(tǒng)—管理下,根據(jù)實際工作要求,適時、適量、適價、經(jīng)濟合理地采購各部門所需要的物品,確保酒店經(jīng)營活動的正常進行。
采購部的采購工作,必須嚴格執(zhí)行酒店的采購制度,嚴格按照采購程序辦理,確保所采購物品的數(shù)量、質(zhì)量、價格和交貨期符合要求,并嚴格控制采購成本。采購部員工必須樹立—心為酒店的采購供應意識。
二、組織結(jié)構(gòu)(略)
第二節(jié) 崗位職責及素質(zhì)要求
一、經(jīng)理
直接上級:財務總監(jiān)
直接下屬:采購主管
崗位職責
1.直接對總經(jīng)理和財務總監(jiān)負責。主持采購部的全面工作。審批所有的采購單和訂購單,確保各項采購任務順利完成。
2.參與大宗商品及國外進口貨物訂貨的業(yè)務洽談并檢查合同執(zhí)行情況。
3.指導下屬開展業(yè)務,不斷提高業(yè)務技能。
4.熟悉和掌握酒店所需各類物資的名稱、型號、規(guī)格、價格、用途和產(chǎn)地。檢查購進物資是否符合質(zhì)量要求,對酒店的物資采購負有領導責任。
5.要按計劃完成酒店各類物資的采購任務,并在預算內(nèi)做到開源節(jié)流。
6.負責本部門員工的業(yè)務培訓計劃的制定和實施,抓好員工的思想工咋。
7.有計劃地組織部門員工參加學習。
8.主持采購部的日常工作,協(xié)調(diào)采購部與酒店各部門之間的關系。
9.完成總經(jīng)理臨時交辦的各項工作任務。
10.接受總經(jīng)理和財務總監(jiān)及成本控制部經(jīng)理的監(jiān)督。
素質(zhì)要求
基本素質(zhì):有高度的責任感和事業(yè)心,不假公濟私,不以權(quán)謀私泄露業(yè)務機密;有較強的領導和協(xié)調(diào)能力;能獨立指導部門運作;遵紀守法。
自然條件:年齡30歲以上;品貌端正,氣質(zhì)高雅,待人和藹。身高:男1.74~1.78米,女1.65~1.68米。
文化程度:大專以上。
外語水平:具有旅游酒店英語中級水平。
工作經(jīng)驗:具備3年以上酒店采購工作經(jīng)驗,2年主管以上管理工作經(jīng)驗。
特殊要求:熟悉采購程序和采購內(nèi)容;了解海關對進口業(yè)務頒布的法規(guī)及國家有關稅收政策;掌握市場行情和酒店的供貨渠道。
二、采購主管
直接上級:采購經(jīng)理
直接下屬:采購員
崗位職責
1.編制每旬市場價格表,掌握新的產(chǎn)品供應來源和季節(jié)性產(chǎn)品資料,及時提供給上司參考。
2.負責與倉管部的聯(lián)系,及時處理產(chǎn)品質(zhì)量問題和督促供應商及時送貨。
3.按上司指派,進行外出采購。
4.協(xié)助上司比較供應商的報價和整理供應商資料。
5.協(xié)助上司審核供應商的發(fā)票、送貨單、報價或訂購單等。
6.搜集采購樣本或安排供應商示范。
7.向上司報告有關貨物運輸途中的失誤和損壞情況,并負責向有關方面申報賠償或報關損耗。
8.負責進口物品的報關工作,并安排提貨事宜。
9.配合倉庫對物品進行驗收,確保物品符合申購要求。
10.負責屬下員工培訓,檢查員工紀律,完成上級分配的其他工作。
素質(zhì)要求
基本素質(zhì):遵紀守法;有較強的協(xié)調(diào)能力;具備較高的工作責任感,不以權(quán)謀私,保守業(yè)務機密。
自然條件:年齡在25歲以上;品貌端正,身體健康。身高:男1.74~1.78米,女1.65~1.68米。
文化程度:大專以上學歷。
外語水平:具備中級英語水平。
工作經(jīng)驗:具備5年以上酒店工作經(jīng)驗及兩年以上采購工作經(jīng)驗。
特殊要求:熟悉采購程序和采購內(nèi)容。
三、采購員
直接上級:采購主管
直接下屬:無
崗位職責
1.根據(jù)采購申請單或倉庫補貨單采購各部門所需的物品和食品。
2.力爭使酒店所購的產(chǎn)品價平物美。
3.對不符合要求的產(chǎn)品,負責辦理退貨補貨或調(diào)換。
4.與有關供應商保持良好關系。
5.負責到機場或火車站裝運進口或外埠的來貨。
6.協(xié)助倉庫搞好物品入庫的驗收工作。
7.及時向上司報告有關產(chǎn)品和價格的最新行情。
8.做好每天現(xiàn)金或支票采購的報銷工作和結(jié)算工作。
9.積極參加培訓,遵守酒店紀律,保持與酒店有關部門的良好關系,完成上級分配的其他工作任務。
素質(zhì)要求
基本素質(zhì):遵紀守法;有自我約束力,不以權(quán)謀私,不假公濟私,不吃回扣。
自然條件:男,女均可,年齡在25歲以上;品貌端正,身體健康。身高:男1.74~1.79米,女1.65~1.69米。
文化程度:高中以上學歷。
外語水平:具有初級英語水平。
工作經(jīng)驗:3年以上酒店采購工作經(jīng)驗。
特殊要求:對工作認真負責,勇于克服困難。
四、采購部文員
直接上級:采購部經(jīng)理
直接下屬:無
崗位職責
1.根據(jù)部門經(jīng)理要求,草擬各類報告并打螢 發(fā)放。
2.做好酒店內(nèi)部各類文件和有關采購申請、合同等資料的整理、歸檔工作。
3.做好有關會議記錄。
4.負責申領部門內(nèi)文具和員工餐券的發(fā)放工作。
5.協(xié)助上司做好與各部門的聯(lián)系工作。
6.負責部門員工的考勤工作。
7.整理每天的采購單和收據(jù)等,并編制每周進貨匯總表。
8.協(xié)助經(jīng)理落實有關進口貨物的書面申報工作。
9.積極參加培訓,遵守酒店紀律,完成上級分配的其他工作。
素質(zhì)要求
基本素質(zhì):遵紀守法;具有高度的責任感和事業(yè)心;具有一定的公關能力。
自然條件:女性;年齡在20歲以上;品貌端正,身體健康。身高:女1.65~1.69米。
文化程度:大專以上學歷。
外語水平:具有中級英語水平。
工作經(jīng)驗:1年以上酒店工作經(jīng)驗。
特殊要求:熟悉采購程序和各個采購環(huán)節(jié);有很好的文字表達能力;會使用電腦。
第8篇 酒店財務制度2
費用報銷的暫行規(guī)定
編號:03
本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則,制定本規(guī)定。
一、差旅費:
1.外出辦事人員報銷差旅費時,在報銷單據(jù)上應附有“出差批準務”,否則不予報銷。
2.報銷差旅費時,出差人員應認真填寫報銷單,寫明出差路線,注明各路段開支的費用,便于領導和財會人員審核。報銷單填寫不合乎要求者,財會人員應要求重新填寫,否則可以拒收報銷費。
3.出差路線需要合理,繞道交通費不予報銷。必須繞道的,要經(jīng)過公司負責人同意后,方能報銷。
4.出差人員需乘坐公共汽車的,以中巴交通費為標準。如確需乘坐“的士”的,需經(jīng)領導批準后,方能報銷。無公司共汽車的路段落,可以報銷摩托車費。
5.出差人員不能及時回廠就餐的,可憑發(fā)票,每人每餐報銷不可超過15元的誤餐補助。出差職工一般不得報銷招待費。
6.報銷罰款時,要分清責任,報銷公司應該負責全部或一部分的罰款。
7.報銷時間。出差人員在出差回廠后的第二天,向財務部門報銷有關費用先故推遲時間的,財務部門可以不受理。
8.報銷手續(xù)。出差人員填寫報銷單后,交會計審核,經(jīng)指定的批準人簽名或蓋章后,將報銷單據(jù)交給出納員付款。
二、辦公費
1.辦公用品由公司統(tǒng)一購買,職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要,向保管人員領用。保管人員實行辦公用品領用登記簿,進行登記。
2.公司員工一般不得報銷辦公費用。
3.保管人員為保證工作需要,應及時購買辦公用品。購買前,預先編制購物申請清單,經(jīng)批準后購買。辦公用品購回以后,由出納人員監(jiān)督驗收入庫,由保管員、出納員在送貨單上簽名,便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對。
4.月結(jié)支付費用時,要取得稅務部門的正式發(fā)票。
三、材料及維修費用
1.倉庫保管員必須健全物資進出庫手續(xù)。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領料單出庫,購進的材料、物資,使用物資驗收單驗收入庫。
2.購進的不需要入庫的維修物資,也要通過驗收,在入庫單上注明“未入庫使用”。
3.所購物資,如果是月結(jié)付款的,應在送貨單上附上驗收入庫單,以便結(jié)帳核對。
4.分次報銷費用的,應將購貨發(fā)票連同入庫單一并報刊財會部門報帳,無驗收入庫單的不予報銷。
5.維修部人員,在購買維修物資前,應編制購物申請單,經(jīng)審核批準后方可購買。
6.需要外修的機器及另部件,經(jīng)批準后送外維修,修理完回收交付使用時,需經(jīng)使用部門負責人驗收。報銷費用時,附上驗收單,方能報銷。
7.因支付的材料,物資及維修費用數(shù)額較大,應取得合法憑證。
四、伙食費:
1.因現(xiàn)有的生活水平上,每人每天控制在4.5元以內(nèi)的結(jié)算報銷伙食費。
2.食堂物資采購由廚房職工負責,由公司指定人員監(jiān)督驗收,并在發(fā)票上共同簽名,據(jù)以報銷。
3.在保證不降低現(xiàn)有的生活水平上,每季度(或半年)根據(jù)市場物價下降水平,作適當調(diào)整。
4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經(jīng)濟效益不斷提高的前提下,對職工的伙食費也將逐步有所增加。
5.以上暫行規(guī)定,應在今后的實施過程中,不斷補充、完善。
一九九九年四月十日
第9篇 酒店財務部管理制度
酒店財務部管理制度(九)
為加強酒店管理,規(guī)范酒店財務行為,提高經(jīng)濟效益,根據(jù)《企業(yè)財務通則》制定本制度:
一、貨幣管理制度
1.酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款,銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金;
2.酒店對外付款一般采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,如采用現(xiàn)金結(jié)算,應符合《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實施細則》規(guī)定;
3.酒店管理當局,必須建立健全內(nèi)部牽制、控制制度;
1)現(xiàn)金內(nèi)部控制,實行分工負責制,相互牽制,實行錢帳分離,現(xiàn)金收支出納,會計核算憑證,通過會計相互監(jiān)督;
2)空白銀行憑證和預留印鑒要分開保管,不得一個人兼任;
4.建立健全嚴格的開支審核、審批制度:
1)在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金(現(xiàn)金限額待定),所有超限額的支出,必須以支票或其它轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式進行結(jié)算,特殊情況,須總經(jīng)理親筆簽字批準,方可付現(xiàn);
2)所有開支必須經(jīng)過授權(quán)審核人審批,報送總經(jīng)理批準,實行一支筆的審批制度;
5.出納應根據(jù)酒店制定的付款和費用核銷的有關規(guī)定,認真審核每筆業(yè)務,是否辦理了相應的審批手續(xù),不符合規(guī)定的應退回;如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的,由出納負責追回,造成損失的應予賠償;
6.出納收取各營業(yè)點的現(xiàn)金,必須于當日16:00時前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金和挪用現(xiàn)金,違者按偷竊論處;
7.出納保險柜內(nèi),不得存放個人財物,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),全部沒收;
8.周轉(zhuǎn)金是酒店財務部借支給酒店各營業(yè)點收款崗的專項款項,只可用于收錢找零,支付客人預收款,外幣兌換等用途,不得擅自挪用和轉(zhuǎn)借他任;
9.各營業(yè)點收銀員在收取錢,物品等需在帳單,報表上加蓋私章,以示責任;
10.出納報帳完畢后,須在原始單據(jù)上加蓋核銷印章或現(xiàn)金付訖,轉(zhuǎn)帳付訖印章,以示原始單據(jù)已報銷;
11.收銀員,出納員在操作運作中,收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責任人自行全額賠付,遵循長繳短賠的原則;
12.核定庫存現(xiàn)金,收銀員周轉(zhuǎn)金限額(收銀周轉(zhuǎn)金,實行三班交接),庫存現(xiàn)金,周轉(zhuǎn)金最高限額,一般只保留3000元(待定),嚴禁用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,周轉(zhuǎn)金;
13.嚴格執(zhí)行各營業(yè)點收銀員,周轉(zhuǎn)金每班交接制度,認真記錄好每班交接情況,嚴格登記;
14.酒店銷售商品,提供勞務和往來結(jié)算而收到的款項,應及時入帳管理和核算,任何人不得拖延,禁止保留帳外公款,公款私存,嚴禁白條抵庫;
15.實行對庫存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度(每星期至少檢查一次),并做好記錄,杜絕弊端發(fā)生;
16.會計人員、收銀員如因工作調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金,必須辦理相關的交接及退款手續(xù),交接時,應有監(jiān)交人在場的情況下進行,由移交人編寫移交清單,經(jīng)接交人核對后,必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字,一式三份;
17.嚴禁將客人給予的小費私人占有,若客人給予小費,應將小費投入小費箱中;
18.嚴禁采購物品及辦理其它業(yè)務索要回扣(包括禮品),若供應商、客戶執(zhí)意要給予回扣(包括禮品),應如數(shù)交公;若私自占有,按貪污論處;
19.嚴禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有此情況,追究當事人及部門經(jīng)理的責任,并按所持商品或物品物料價格的十倍罰款;
二.外匯管理制度
1.外匯的收入支出必須按國家外匯管理局的'外匯管理條例'執(zhí)行,嚴格收支管理工作。
2.每天營業(yè)收入中的外幣,收銀員必須詳細記錄在營業(yè)收入報表中,連同收費單證一并繳交出納進帳。
3.營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)帳憑證,在收到憑證的每二天即委托銀行轉(zhuǎn)帳。
4.外匯現(xiàn)金必須當天送存銀行,一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金,不得坐支,外匯的收支必須通過銀行辦理。
5.賓客交外幣結(jié)帳,一律按當天中國銀行兌換現(xiàn)鈔的匯率折算人民幣,不得擅自更匯率的比值,也不得取整舍零作匯率折算人民幣,必須根據(jù)當日外匯牌價兌換。
6.嚴禁套取外幣,也不得違章代辦兌換手續(xù),嚴禁利用職務之便,私自兌換外幣。
三.借支款項規(guī)定
1.借款包括采購借款、工程借款及業(yè)務借款;
2.酒店各部門凡因零星采購、修理,因公出差等需用款項(包括現(xiàn)金、支票),由用款人填制借支單,詳細說明用途及需借款金額,經(jīng)部門經(jīng)理審批,并按借款審批權(quán)限,逐級送審;
3.按規(guī)定程序辦理借款,原借款單一律存放在財務,會計憑單入帳,借款人須在借款事由完成三天內(nèi)或一周內(nèi)(待定),辦理報銷沖抵手續(xù),還款或報銷抵帳時,財務將借款單返還借款人,逾期未辦理的,在本人當月工資中扣除,直到扣完為止;
4.借款人第一次借款尚未報銷,原則上不予辦理再借;
5.一律不準私人借用公款;
6.超越審批權(quán)限的借款,出納有權(quán)拒付,倘若出現(xiàn)越權(quán)的借款,出納要承擔全部責任;
四、發(fā)票管理規(guī)定
為了加強發(fā)票的管理,杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生,安全保管和正確使用發(fā)票,制定如下規(guī)定:
發(fā)票的使用
1.各經(jīng)營部門只要經(jīng)濟活動已經(jīng)發(fā)生,收銀員已經(jīng)收取款項,才能提供稅務發(fā)票,沒有發(fā)生經(jīng)營活動,原則上不能對外提供發(fā)票;
2.對于發(fā)生經(jīng)營活動要求多開發(fā)票,收銀員應先請示部門經(jīng)理,同意后方可辦理,并規(guī)定如下:
a)房務部:住宿客人要求多開發(fā)票,原則上不多開,特殊情況(金額較小不超過1000元),由部門經(jīng)理簽字,按10%代扣稅金;
b)餐飲部:客人消費結(jié)帳要求多要定額發(fā)票,原則上不能提供,但金額較小(不超過500元),由部門經(jīng)理簽字,并按10%代扣稅金;
c)沒有消費,客人要求虛開不應給予,特殊情況須總經(jīng)理簽字批準,并到財務部辦理;
發(fā)票的領用
1.發(fā)票內(nèi)部領用由收銀領班統(tǒng)一領用保管,營業(yè)點收銀員到收銀領班處領用和注銷;
2.收銀領班根據(jù)所需發(fā)票的領用數(shù)額,到財務部核單員處領取和注銷;
發(fā)票的保管
1.發(fā)票存根聯(lián)由收銀領班集中統(tǒng)一交由財務部核單員;
2.不能缺頁;
3.開票錯誤必須連同存根聯(lián)一起,三聯(lián)同時作廢,并注明'填錯作廢';
4.不得拆本使用發(fā)票;
五、收銀業(yè)務周轉(zhuǎn)金管理規(guī)定
1.收銀業(yè)務周轉(zhuǎn)金的發(fā)放:財務部經(jīng)理根據(jù)業(yè)務需要擬定收銀業(yè)務周轉(zhuǎn)金數(shù)額(),經(jīng)總經(jīng)理審批后,由財務部發(fā)放,并掛前廳收銀處往來;
2.收銀業(yè)務周轉(zhuǎn)金的使用:收銀業(yè)務周轉(zhuǎn)金是酒店財務部借支給酒店各營業(yè)點收款崗的專項款項,只可用于收款找零、支付預收款、外幣兌換等用途,不得擅自挪用,如有緊急情況需用于其他用途,須經(jīng)財務部經(jīng)理、總經(jīng)理審批;
3.收銀業(yè)務周轉(zhuǎn)金的內(nèi)部控制:由財務部和各使用部門共同控制;
a)各營業(yè)點收款崗的業(yè)務周轉(zhuǎn)金,日常管理由各使用部門收款員負責,并報財務部備案;
b)各收銀點收銀員需建立業(yè)務周轉(zhuǎn)金每班交接制度,設立交接登記簿,記錄每班交接情況;
c)各部門指定專人須定期檢查核對本營業(yè)點業(yè)務周轉(zhuǎn)金,每星期至少檢查一次,并做好檢查記錄;
d)財務部指定專人負責檢查各營業(yè)點周轉(zhuǎn)金,可采用定期或不定期的方式檢查,每月至少檢查四次,月末須將檢查情況向財務部經(jīng)理匯報;
4.業(yè)務備用金的交回:
a)如因業(yè)務量減少而減少的周轉(zhuǎn)金,須經(jīng)財務部經(jīng)理核準后,應立即通知各收銀點將多余的款項及時交回財務部;
b)如因業(yè)務調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金,收銀員應及時辦理相關的交接手續(xù)(需2名監(jiān)交人在場);
六、收銀管理規(guī)定
1.嚴格遵守酒店的規(guī)章制度和《員工手冊》;
2.嚴格遵守酒店的財務管理制度及貨幣資金管理制度;
3.嚴格按規(guī)定的收銀、投幣程序進行操作;
4.嚴格遵守保險室的管理規(guī)定;
5.嚴格按規(guī)定發(fā)放鑰匙,并作好相應的記錄;
6.嚴禁私自兌換外幣,不得挪用周轉(zhuǎn)金或?qū)⒅苻D(zhuǎn)金借給他人;
7.快速、準確地為客人提供結(jié)帳服務;
8.認真做好每一班的交接記錄,并做好相關的信息傳遞;
9.嚴格按實際消費開具發(fā)票,不得多開、虛開發(fā)票,不得將空白發(fā)票聯(lián)撕給客人;
10.負責填制有關報表,整理營業(yè)單據(jù),以便稽核;
11.對于超出自身職權(quán)的事情,應及時向主管匯報,不得擅自處理;
12.對本班未能完成的工作應清楚地交于下一
班完成;
13.未經(jīng)許可,不得私自換班、改班;
14.對假幣及現(xiàn)金短款,由責任人自行全額賠付,遵循長繳短賠的原則,不得長吞短缺;
15.嚴格按規(guī)定使用公共設備設施,按正常程序操作電腦,積極參加培訓,提高自身素質(zhì)及專業(yè)技能;
16.未經(jīng)許可,不得將與工作無關的書籍和包裹帶入工作崗位;
17.按時參加財務部及所在部門例會;
18.尊重上級,服從分配,按時完成上級安排的其他工作;
七、應收帳款管理制度
1.應收款項是指酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的各種應收和預付款,包括應收票據(jù),應收帳款,預付帳款和其它應收款等;
2.酒店一般采用現(xiàn)金結(jié)算方式,避免應收款的發(fā)生,如遇特殊情況需賒銷的,應嚴格按照酒店審批程序和權(quán)限,并根據(jù)購貸方信用確定其賒銷的限額和期限;
3.酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的各種應收款,應積極催收,貫徹誰經(jīng)辦、誰追款,誰審批、誰負責的原則,保證應收款項順利收回,做好資金回籠;
4.未經(jīng)批準擅自給客戶賒銷造成損失的,追究責任人責任;
5.擔保掛帳,只有部門經(jīng)理以上的人員才能擔保掛帳,擔保人應在單據(jù)上親筆簽字,方可生效;
6.擔保人對自己擔保的掛帳應在一個月內(nèi)由其本人負責催收結(jié)清,財務人員予以配合;
7.收銀員根據(jù)掛帳協(xié)議,將帳務作相應處理,及時催收,收到帳款時,將帳款及時交于財務,不得坐支和挪用;
八、固定資產(chǎn)管理制度
1.酒店購置固定資產(chǎn)必須全部納入內(nèi)部核算和管理,并將其實物和價值分開管理,購置固定資產(chǎn)的原始憑證及其有關的合同由財務部保管(合同的正式文本酒店應至少有兩份,行政辦一份,財務部一份)。對實物的管理應建立固定資產(chǎn)卡片,卡片詳細列明固定資產(chǎn)的名稱、單價、預計使用年限、折舊率等,并定期與財務核對,做到帳物相符,帳卡相符;
2.固定資產(chǎn)實行分級歸口管理制度,分級是按照固定資產(chǎn)的使用地點,由酒店內(nèi)部各部門或各人管理,歸口是指按照固定資產(chǎn)的用途進行管理,各部門設備歸各部門管理,各部門對使用及分管的固定資產(chǎn)的用途進行管理,各部門設備歸各部門管理,各部門對使用及分管的固定資產(chǎn)負責,確保其安全、完整,加強保養(yǎng)和維護,充分發(fā)揮其效用;
3.已購置的固定資產(chǎn),因使用部門內(nèi)部調(diào)撥,應由調(diào)出部門填制'固定資產(chǎn)交接單',經(jīng)調(diào)撥雙方確認,一式三份,一份交財務辦理財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù),一份連同固定資產(chǎn)卡片交調(diào)入使用部門造冊入帳,另一份作為調(diào)出部門注銷在冊的固定資產(chǎn)及日后查對;
4.因個人責任造成固定資產(chǎn)毀損、丟失的,應根據(jù)情節(jié)的輕重追究管理部門,使用部門以及責任人的責任,并給予相應的處罰;
5.對于酒店固定資產(chǎn)單位價值較高,使用時間較長的設施設備(如攝像機、投影儀等),應由工程部指派專人保管,進行日常維護,保管人員工作變動時要辦理相應的交接手續(xù);
6.使用部門因營業(yè)或工作需要,需購置新添固定資產(chǎn)應書面提出購置申請并填寫'固定資產(chǎn)申請表'(如屬更新,應同時提出原物品處理意見),填報新增固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值呈總經(jīng)理審批;
7.已購置的固定資產(chǎn)因閑置需轉(zhuǎn)讓,應將轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)處理報告連同轉(zhuǎn)讓金交財務部,而財務部根據(jù)有效審批報告注銷在冊的固定資產(chǎn),并作相關的帳務處理;
8.定期或不定期的對固定資產(chǎn)進行清查盤點,并將盤點情況表報送有關部門,對固定資產(chǎn)盤盈、盤虧及毀損、轉(zhuǎn)讓和報廢的處理,由固定資產(chǎn)歸口、管理部門或責任人填寫固定資產(chǎn)基本情況及其有關說明送財務部、工程部批示處理意見后報總經(jīng)理批準實施;
九、會計檔案的管理制度
1.建立健全財務檔案保管管理制度;
2.酒店每年形成的會計檔案,應由財務部按照歸檔要求裝訂成冊,并編寫時間和編號;
3.會計檔案應為本酒店財務工作提供便利,外單位借用時須經(jīng)財務負責人同意和總經(jīng)理批準,原則上不得借出,如有特殊情況,經(jīng)批準并辦理借用手續(xù)后方可借出,且不得拆散原卷冊,并應限期歸還;
4.會計檔案必須進行嚴格的管理,做到妥善保管,存放有序,查找方便,同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴禁損毀、散失和泄密;
十、倉庫物資管理制度
1.酒店所有物資應按類別分別管理;
2.倉管員必須嚴格遵守自己的工作職責,保管好所有物資,并登記物資明細帳,做好進倉物資的驗收及出庫物資的發(fā)貨;
3.對所有物品帳卡都需設置'最高存量、最低存量',以利于庫存物資的存量管理;
4.所有倉庫物資需經(jīng)財務部、使用部門、采購員三方同時在場驗收后方可入庫;
5.各類鮮貨、蔬菜到貨時,必須認真清點、過秤(安排專人監(jiān)秤)并做好記錄;
6.驗收過程中,若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量要求及規(guī)格、數(shù)量等與'申購單'上的要求,不符的物資,拒絕進倉,并及時向采購部經(jīng)理報告;
7.任何一種物資出倉須憑申領部門經(jīng)理、采購部門經(jīng)理簽字的'申領單'方可發(fā)貨,一并開出'領料單',領貨人必須在領料單上簽字;
8.存貨物資要貫徹執(zhí)行'先進先出'定期每月翻堆的倉庫管理規(guī)定;
9.要節(jié)約倉容,合理使用倉容,根據(jù)物資的類別、特點分堆存放;
10.倉庫保管員對倉庫所儲存的物資,必須按固定堆存存儲,并在物資所在的貨位上設'貨品卡'凡出入倉物資,應予當天在貨品卡上登記并結(jié)出存貨數(shù),以便與物資明細帳相核對;
11.存?zhèn)}的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符,每月末倉管員應根據(jù)物資明細帳記錄的收付發(fā)生額和余額數(shù)字,編制'收、發(fā)、存盤存報告表'報送財務部;
12.倉管員對所保管的物資應經(jīng)常檢查,對滯存在倉庫時間較長的物資,要主動向部門經(jīng)理反映滯存情況,對倉庫物資,發(fā)現(xiàn)霉變、破損或超保質(zhì)期的,應及時向上級報告,以便采購部及時調(diào)換;
13.建立健全倉庫盤存制度,每月盤點一次,盤點前倉管員應將本月入庫和發(fā)出的物品數(shù)量全部入帳,做好盤點前的準備工作;
14.除按酒店規(guī)定辦理貨物出倉手續(xù)外,任何人不得私拿倉庫物品離開倉庫,違者按偷竊處罰;
15.倉庫對任何部門均應按正式出倉手續(xù)方可發(fā)貨,嚴禁先出貨后補辦手續(xù)的做法,嚴禁用白條作為出庫憑證抵作庫存,發(fā)現(xiàn)白條抵庫,一律由倉管員負責,特殊情況,須總經(jīng)理簽字批準;
16.保證倉庫物資安全,倉庫發(fā)貨必須在倉庫辦公地方發(fā)貨(門口),不得在倉庫內(nèi)發(fā)貨;
17.對于盤盈、盤虧及毀損的存貨,應查明原因,分別情況進行處理,如屬責任事故,追究過失人的責任;
18.倉庫物資在發(fā)貨地點由領貨人點驗離開后發(fā)生的短缺,由收貨方自負,倉庫不負補償責任;
19.庫房要做到三無(無鼠、無蚊、無蟑螂),地面要干凈,無積水,無垃圾,貨架上的物品要擺放整齊,無浮土、灰塵;
20.商品入庫時,廠家及供應商附送的贈品,應及時入庫入帳,不得私人占有;
21.凡倉庫包裝廢舊物資變賣時需有證明人在場,變賣款項應及時上繳財務入帳;
22.財務部有權(quán)對領用的物品物料進行追蹤檢查,各部門不得隱瞞拒絕檢查。
十一、倉庫安全管理制度
1.倉庫為商品和物資保管重地,除倉管員和因業(yè)務、工作需要的有關人員外,任何人未經(jīng)批準不得進入倉庫;
2.因業(yè)務、工作需要進入倉庫的人員,在進入倉庫時,必須先辦理入倉登記手續(xù),并要有倉管員的陪同下進行,不能獨自進倉。凡進倉人員工作完畢,出倉時,應主動請倉管員檢查;
3.一切進倉人員,不得攜帶火種、背包、手提袋等物進倉;
4.倉庫范圍及倉庫辦公地點,不準會客,其他部門職工更不準圍聚閑聊,不準帶親友到倉庫范圍參觀;
5.倉庫不準代私人保管物品,也不得擅自答應未經(jīng)領導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)};
6.任何人員,除驗收時所需外,不準把倉庫商品物資試用試看;
7.倉庫應定期每月檢查防火設施的使用實效,并接受保安部的檢查監(jiān)督。
十二、倉庫防火安全制度
1.倉庫內(nèi)嚴禁吸煙、使用明火和攜帶火種進入倉庫(設置明顯的告示牌);
2.倉庫門口及通道不得堆放任何雜物,要保持通道暢通,周圍不得堆入易燃易爆物品;
3.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類、分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放,不得同其他庫房混用;
4.庫內(nèi)物品要碼放整齊,不得過高、過寬,物資須距電線、燈泡50厘米以上,燈泡不超過60瓦,嚴禁亂拉臨時電線;
5.倉庫保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期;
6.如發(fā)現(xiàn)火情立即撲救,及時報有關領導及保安部,并保護好現(xiàn)場,協(xié)助查清起火原因;
7.愛護消防器材,保持滅火器清潔,禁止隨意挪動、遮擋消防器材;
8.倉庫員離開庫房時必須進行防火安全檢查,確無隱患,切斷電源,鎖好門窗方可離開。
十三、酒店廢品處理制度
1.廢品的范圍:玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等;
2.各部門搜集的各種廢品統(tǒng)一交由倉庫處理,金額全額上交財務(需有二人以上為證);
3.倉管部在收到各部門送到的廢舊物品時,應做出登記,注明品名、數(shù)量,逐月按各部實交廢舊物品匯總數(shù)量;
4.各種廢舊物料(屬酒店設備方面)的處理收入,要沖銷營業(yè)成本,其余廢舊物料作廢品收入,作為全酒店統(tǒng)一分配;
十四、財務部例會制度
建立財務部例會制度是了解問題、解決問題、加強內(nèi)部垂直管理,提高工作質(zhì)量的必要措施,為使例會規(guī)范化,特擬定以下制度:
1.部門例會:
1)時間:原則上定為每周五17:00點(如遇到特殊情況另作調(diào)整)
2)參加人:由財務部經(jīng)理主持,會計、出納、核單員等全體財務部人員參加。
3)內(nèi)容:
a.財務經(jīng)理傳達酒店例會有關會議精神。會計、出納、核單員匯報近期工作情況,交辦事情的落實情況以及工作中出現(xiàn)的有待解決的問題。
b.財務經(jīng)理總結(jié)一周工作情況并布置下一階段的工作重點。
2.收銀員會議:
1)時間:原則上為每周五15:00(如遇特殊情況另作調(diào)整);
2)參加人:核單員、出納、收銀員及其所在部門主管級以上人員;
3)主題:協(xié)調(diào)會議
第10篇 酒店款項支付管理財務管理制度
酒店財務管理制度之款項支付管理
一、酒店各種款項支付程序:
1、員工工資的支付:按酒店《工資發(fā)放管理規(guī)定》執(zhí)行;
2、銀行代扣代繳費用(銀行貸款利息、水電費、稅金、社保費、通訊費用等)的支付:財務部出納員根據(jù)酒店與相關銀行簽定的《委托代扣代繳協(xié)議(合同)》或經(jīng)相關部門審核的費用繳付通知單,在扣款期前安排足額款項存入相應銀行帳號;
3、工程款的支付:酒店工程部行政秘書根據(jù)合同或工程進度填寫《工程付款審批表》(見附件九)--工程部相關主管簽署意見--工程總監(jiān)確認--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--主管會計填寫《付款憑證》(見附件十)--出納員受理票據(jù)予以付款;
4、固定供應商貨款的支付:主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--采購總監(jiān)確認--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;
5、非采購、工程合同款的支付:主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--相關部門負責人確認--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;
6、報銷及日常費用的支付:需報銷費用的員工將費用報銷單據(jù)粘貼在《費用報銷單》上并簽名--部門負責人審核--主管會計填寫《付款憑證》--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款--報銷員工簽收;
7、暫借款的支付:酒店員工因公外出或辦理業(yè)務及其他原因需要借款時,由借款人填寫借款單--部門負責人確認--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。
8、采購借款支付:
1)采購部采購員日借款金額在1萬元(含1萬元)以下,由借款人填寫借款單--采購總監(jiān)確認--財務總監(jiān)審批--出納員付款;
2)采購員日借款金額在1萬元以上10萬元(含10萬元)以下的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認--財務總監(jiān)審批--出納員付款;
3)采購員日借款金額在10萬元以上的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。
9、備用金的支付:由需要使用備用金的部門提出書面申請-- 總經(jīng)辦審批--申請部門填寫借款單--財務總監(jiān)審批--出納員付款。
10、保證金的支付:
1)合同保質(zhì)(修)金的支付:保質(zhì)(修)期滿后,酒店相關部門提交保質(zhì)(修)金支付報告--總經(jīng)辦審批--主管會計填寫《付款憑證》--相關部門負責人簽認--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》付款;
2)員工、住客、掛帳協(xié)議客戶的押金支付:押金交付人將本酒店開具的收據(jù)或書面證明及相關資料交主管會計填寫《付款憑證》--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款--收款人簽收。
二、除本章第一條第6、7、8、9款的款項隨時發(fā)生隨時支付外,其他款項的支付由財務部根據(jù)各部門每周五17:00前提交的下周《部門資金使用計劃表》(見附件十一)編制《周付款計劃表》(見附件十二),于次周一上午報總經(jīng)辦審批。出納員根據(jù)經(jīng)審批同意的《周付款計劃表》按上述程序辦理支付手續(xù)。遇特殊情況,未列入《周付款計劃表》但必須支付的款項須報總經(jīng)辦審批。
三、每周一至周五14:00至17:00為財務部出納員向受款人支付款項的時間。
四、財務部出納員不準白條抵庫,跨月借款必須及時入帳,特殊情況須報總經(jīng)辦審批。
五、員工借款須嚴格按申請用途使用,業(yè)務完畢后,借款人須及時辦理報銷或還款手續(xù),還款期限不得超過一個月。遇特殊情況,不能按時報銷或還款的,借款人須提前填寫《借款異常情況說明表》(見附件十三)送財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)辦審批。否則,財務部將從借款人工資中予以抵扣。
第11篇 酒店財務辦公室物料倉庫安全管理制度
1、 辦公室
(1)總出納辦公室門窗要有可靠的防護裝置,室內(nèi)有保安監(jiān)控和防盜報
警裝置,受理收付款處應設柜臺。
(2) 存放現(xiàn)金必須使用保險箱,并有專人受理。保險箱的鑰匙和密碼必須同時使用。下班時保險箱上鎖后必須撥亂密碼。存放的現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。專管人員工作調(diào)動或調(diào)離,密碼應重新調(diào)整。
(3) 支票、票證和憑證的管理,堅持檢驗復核制度,支票和印章應存放在保險箱或保險柜內(nèi),嚴禁使用空白支票。
(4) 付款、提款必須二人同行,并使用防劫報警箱或報警包,數(shù)額大的錢款,應請總辦派車接送,并請保衛(wèi)部派員護送。
2、 物料倉庫
(1)物料倉庫的房頂、墻壁和地面必須牢固,門窗設有安全柵欄。存放
貴重物品的倉庫裝有防盜報警器或應急報警按鈕,并配置防撬鎖。
(2) 通往倉庫內(nèi)的電線應有鐵質(zhì)套管,庫內(nèi)照明燈具因用加防護罩的白熾燈,煙酒倉庫使用防爆燈,并將電源開關安裝在倉庫外。
(3) 存放的物品應按防火要求留出五距:燈距不少于0.5米,頂距、墻距不少于0.3米,柱距、垛距不少于0.1米。
(4) 倉庫內(nèi)設有與規(guī)模相適應的消防設備和足量的滅火器材,倉庫工作人員必須懂得使用方法和防火安全知識。
(5) 倉庫安全有專人負責,門鑰匙有專人保管,嚴禁在庫內(nèi)吸煙和會客,下班前要關門窗,做好安全檢查,確保安全。
3、 化學危險品和易爆易燃危險物品存放
(1)存放化學危險品和易爆易燃物品的場所,必須設在偏離主樓群,人
員往來較少,并相對獨立的地方。其中易爆易燃物品的存放地應與化
學危險物品隔離,并與其它物料存放地保持一定的距離。
(2) 存放地應是阻燃、輕質(zhì)材料建造,并具備干燥、通風、防曬、防高溫等條件。場地內(nèi)使用照明必須是防爆型燈具,開關裝在場外并具有適量的消防滅火器材。
(3) 存放地必須嚴格執(zhí)行四禁、二不準:嚴禁吸煙、嚴禁明火取暖、嚴禁住宿和辦公、嚴禁無關人員入內(nèi);不準超量存放、不準混雜存放。儲備火藥、乙烷氣罐和固體酒精等易爆易燃物品應設置專用鐵箱。
(4) 化學和易爆易燃危險物品必須控制采購總量,領用化學危險物品的原則是當天用多少領多少,當天未使用完的,必須存放到專用的場地,不得留存在施工和無關場所。領用火藥、乙烷氣罐和固體酒精等明危險物品周轉(zhuǎn)容量原則上為一周(七天)。
(5) 危險物品的保管人員必須經(jīng)消防部門的專業(yè)培訓。發(fā)放危險物品必須建立包括發(fā)放日期、時間、貨名、數(shù)量及往來人員發(fā)放簽收等登記制度,并定期進行帳物核對,發(fā)現(xiàn)問題應立即向主管領導和保衛(wèi)部報告,迅速查明原因。每次工作結(jié)束,必須進行安全檢查,并切斷電源。
第12篇 某酒店財務成本管理制度
財務成本管理培訓講義
一、什么是企業(yè):以盈利為目的的經(jīng)濟組織。
正是因為企業(yè)是盈利為目的,所以企業(yè)從成立的那一天起,就面臨著激烈的市場競爭,始終處于生存、倒閉、發(fā)展、萎縮的矛盾之中,企業(yè)管理的首要任務是生存,只有生存才能獲利,企業(yè)管理的目標“生存、發(fā)展、獲利”(過程和一個人一樣)
企業(yè)生存的基礎是市場,要占領市場就必須要有獨特的經(jīng)營方式,不斷創(chuàng)新,以優(yōu)質(zhì)的服務占領市場,同時在合理的前提下不斷降低成本,減少支出,提高企業(yè)競爭能力。
二、企業(yè)成立的過程(選型)
(1)籌資(2)投資(3)資金運作即經(jīng)營活動(4)資金分配
(一)籌資:籌措資金。
(二)投資:預測、法例、預算、控制、分析。
例:餐飲業(yè):朝陽產(chǎn)生、品牌優(yōu)勢、成功的管理經(jīng)驗、本土化(入鄉(xiāng)隨俗)
(三)資金運作(生產(chǎn)經(jīng)營,錢—物—錢)
(四)資金分配(利潤分配)
三、財務在企業(yè)經(jīng)營中的作用:
(1)財務的兩大技能(核算、監(jiān)督)
(一)核算:就是利用專業(yè)的,科學的,計算方法,為企業(yè)作好經(jīng)營分析。
(二)通過核算,提供分析,監(jiān)督財產(chǎn)完狀況及作用狀況。
四、成本管理
(1)為什么要加強企業(yè)成本管理,成本管理是企業(yè)競爭能力的表現(xiàn),是增加利潤的根本途徑,其抵御內(nèi)外壓力,求得生存的保障,是企業(yè)發(fā)展的基礎。
(2)成本的概念,成本一詞被人們廣泛使用,即使在同一領域中,同一個企業(yè)同一個人身上成本的概念,都是在不斷變化的,例:后廚主管,廳面的主管,單店的經(jīng)理,昆明公司經(jīng)理(火、中)、整休,云貴公司,所以要定義成本,首先要定義收入,成本配比原則的情況下,成本的概念都正確。
(3)成本的特征:
(一)資源的耗費
(二)是以貨幣計算的耗費
(三)是特定對點的耗費
(四)是正常經(jīng)營活動的耗費
(4)成本管理是企業(yè)管理者在滿足客戶需要的前提下,在控制成本與降低成本的過程中所系取的一切手段,目的是以最低的成本達到預先規(guī)定的質(zhì)量、數(shù)量與其他要求。
(5)成本管理的目的可分為降低、控制兩種。
(一)控制是指在核定指標下的管理
(二)降低、務析會因,系取措施,合理降低。
(6) 控制系統(tǒng)的組成
(一)組織系統(tǒng)
(二)信息系統(tǒng)
(三)考核
(四)獎勵
(7)成本控制原則
(一)經(jīng)濟原則:指推行成本控制而發(fā)生的成本,不應超過因缺少控制而喪失的經(jīng)濟利益。
(二)因地制宜:控制系統(tǒng)要適合企業(yè)自身的特點,不可照搬。
(三)會員參加:任何成本都是人的某種作出的結(jié)果,只能由參與或者有權(quán)干預治功的人來控制,不能指望局外人來控制,任何成本控制方法,其本質(zhì)就是要設法影響執(zhí)行作業(yè)的人,讓他們自發(fā)地進行自我控制,所以每一位員工都負有成本責任成本控制是全體員工的共同任務,只有通過全體員工的共同努力才能完成。
成本控制對員工的要求:具有控制成本的愿望和控制成本的意識,養(yǎng)成節(jié)約成本的習慣,關心成本控制的結(jié)果,理解成本控制的意義,有效控制成本的關鍵是調(diào)動員工的積極性,主觀能動性。
每個人都不希望別人來控制自己,大家在領取獎金時總春風得意,笑容滿面,似乎忘記了獎金的產(chǎn)生過程,這其中有多少辛酸苦辯,有多少矛盾產(chǎn)生,沒有想起獎金是在監(jiān)督下完成的,嚴格控制不是一件令人愉快的事,不論是主管經(jīng)理、員工都是如此,但控制在任何時候都是必須的。
(8)成本控制要注意如下幾個問題:
(一)有客觀、準確、適用的控制標準。
(二)鼓勵參與制定標準
(三)讓員工了解企業(yè)的困難和實際情況
(四)建立適當?shù)莫剟畲胧?/p>
(五)冷靜地處理成本超支和過失
(9)在分析成本不利差異時,應尋求解決為準,而不是找“罪犯”。
五、領導推動原則
成本控制對企業(yè)領導的要求是:
(1)重視并全力支持成本控制
(2)具有完成成本目標的決心、信心
(3)具有實事求是的精神
(4)以身作則
六、成本降低
(1)成本降低與成本控制的區(qū)別
(一)控制以完成限額為目標,降低則以最小化為目標
(二)控制僅限于有指標的項目,降低則指全部
(三)控制是在執(zhí)行過程中努力實現(xiàn)目標,降低則包括,預處、決策、調(diào)整
(四)控制文稱絕對控制,降低,稱相對控制
(2)降低的原則
(一)以顧客為中心
(二)科學分析生產(chǎn)過程
(三)主要目標是降低單位成本
(四)靠自身力量、降低成本、不能從顧客
(五)要持續(xù)降低
(3) 降低的主要途徑
(一)開發(fā)新產(chǎn)品,改變成本結(jié)構(gòu)
(二)采用新的設備、工藝、材料
(三)開展成本管理
(四)改進員工的思想意識,提高技術水平
七、成本分類
(一)按經(jīng)濟性質(zhì)分為:材料、動力、工資、折舊、稅金等
(二)按用途分:生產(chǎn)成本、銷售成本、管理成本。
(三)按成本習性分為:固定成本、變動成本、半變動成本
注:固定成本:房租,要采取合理的措施,降低單位固定成本,可以降低。
變動成本:水、電、汽要盡量合理降低。
半變動成本:工資,要適量運用,以期達到最佳平衡。
