第1篇 報銷管理辦法范本

報銷管理辦法

為加強公司內(nèi)部財務(wù)管理的規(guī)范化,合理使用各種費用,特制訂本辦法。

1、公司的各項費用報銷必須嚴格執(zhí)行有關(guān)費用報銷的報銷標準、支出范圍、審批程序的有關(guān)規(guī)定,嚴禁虛報冒領(lǐng)。

2、任何以現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù),出納人員都要根據(jù)國家及公司的有關(guān)規(guī)定認真審核,對于超出標準和未經(jīng)批準的款項,一律不予報銷。

3、報銷憑證無論是外來的原始發(fā)票還是本單位自制單據(jù),都必須內(nèi)容屬實、數(shù)字正確、手續(xù)完備;外來原始憑證必須有填發(fā)單位的財務(wù)專用章,對于內(nèi)容不全、手續(xù)不齊、數(shù)字有差錯的發(fā)票(單據(jù))應(yīng)予以退回,補填或更正,對偽造或涂改的發(fā)票(單據(jù))應(yīng)拒絕辦理。

4、凡需報銷的憑證背面左上角必須有經(jīng)辦人的簽字,對于預算內(nèi)款項需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審核簽字后,方可到財務(wù)部辦理報銷手續(xù);對于預算外款項,除以上人員簽字后,還需董事長或執(zhí)行董事簽字。

5、日常零星支出需使用現(xiàn)金,經(jīng)辦人可預先墊付,數(shù)額較大需預先借款的,應(yīng)填寫現(xiàn)金借款單,注明借款理由及金額,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準簽字后到財務(wù)部領(lǐng)取備用金,但應(yīng)在三天內(nèi)歸還,可用發(fā)票報賬補齊或退還所借金額。

6、公司職工因公出差借款要填寫一式二聯(lián)的借款單,注明出差事由、地點、金額經(jīng)總經(jīng)理同意簽字后,到財務(wù)部支取備用金(大額借款需提前三天通知財務(wù)部)。

7、出差人員應(yīng)于出差返回三日內(nèi)到財務(wù)部報銷沖意簽字即可報銷。

8、每筆現(xiàn)金付訖后,出納人員必須立即加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記,如是外來憑證,在付款前應(yīng)在復核后的原始憑證背面加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。

第2篇 增值稅發(fā)票報銷管理規(guī)定辦法

下面是小編為您精心整理的增值稅發(fā)票報銷管理規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容,希望大家喜歡。

費用報銷及財務(wù)報銷管理規(guī)定

為加強財務(wù)管理,規(guī)范費用報銷,有效利用和控制資金,實現(xiàn)低成本高效益運行,特制訂本管理規(guī)定。

一、管理職責

(一)、財務(wù)部負責制訂和調(diào)整財務(wù)報銷管理規(guī)定,審核報銷憑證、報銷手續(xù),核算報銷金額,分割核算對象,由相關(guān)會計進行帳務(wù)處理。

(二)、各職能部門負責人負責審核有關(guān)報銷憑證和按規(guī)定權(quán)限進行審批,并協(xié)助本規(guī)定的實施。

二、管理內(nèi)容和要求

(一)、財務(wù)報銷單證的要求

1、所有發(fā)票、單證的報銷,必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整,金額計算正確,大小寫相符,字跡清晰,如:開票日期、公司全稱、品種規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等缺一不可。

2、增值稅專用發(fā)票必須按發(fā)票格式逐欄正確填寫和簽章,任何項目填寫的內(nèi)容與實際不符的一律不予報銷。

匯總開具的專用發(fā)票,必須有一份增值稅專用發(fā)票銷貨清單附件,否則不予報銷。

有密碼的增值稅發(fā)票,右上角的密碼不得有任何損壞跡象,否則由經(jīng)辦人負責退回。

3、統(tǒng)一發(fā)票(指增值稅專用發(fā)票以外,加蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票)、收款收據(jù)報銷必須加蓋開具收據(jù)的單位公章(或財務(wù)專用章)和經(jīng)辦人簽字。

如果確實無法取得開具單位公章的,必須有對方經(jīng)辦人的私章和簽字,由相關(guān)的部門主管簽字, 否則不予報銷。

白條一律不予報銷。

4、購進各種原材料,包括燃料、動力及主要材料、輔助材料、外購半成品、包裝物、固定資產(chǎn),必須用增值稅專用發(fā)票報銷。

對確實不能取得專用發(fā)票的,必須用稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票報銷(考慮價稅因素)。

收款收據(jù)報銷必須照減進項稅(價格為平價),對物價上下波動,必須按價格調(diào)整通知單,由供應(yīng)部門主管及主管副總審核,總經(jīng)理批準,同意上浮(物價),對只能取得收款收據(jù)的事先必須報總經(jīng)理批準。

5、購貨發(fā)票報銷時必須有合同及采購審批單,超計劃采購部分不予報銷。

采購計劃變動的由主管副總簽字證明。

實物入庫數(shù)量與采購發(fā)票不符時,按入庫數(shù)量計算,其失少部分差異由經(jīng)辦人負責追查,追查未果時,由責任人賠償。

特殊原因可由經(jīng)辦人提出書面報告,經(jīng)主管副總審核,由總經(jīng)理批準確定報銷金額。

(1)采購物資的價格應(yīng)遵循優(yōu)質(zhì)低價的原則,同類同品牌同規(guī)格產(chǎn)品按可比價判斷,超出可比價的應(yīng)作說明,填寫價格調(diào)整通知單,經(jīng)總經(jīng)理簽字;否則,價格超高部分不予報銷。

(2)購貨發(fā)票因質(zhì)量扣款、數(shù)量短少、價格超高等情況,由經(jīng)辦人主動到財務(wù)部去扣款。

在稽核時被發(fā)現(xiàn)應(yīng)扣而未扣的,通知經(jīng)辦人辦理并處罰經(jīng)辦人應(yīng)扣款額的50%。

(3)購置零部件價值在2000元以上應(yīng)視同固定資產(chǎn),按固定資產(chǎn)的購置和管理辦法辦理相應(yīng)的手續(xù),由總經(jīng)理批準方可報銷。

(4)購貨合同的簽訂,總價值在2萬元至20萬元內(nèi)的,由分管副總審批,總價值在20萬元以上,由總經(jīng)理審批。

(二)、差旅費的報銷

1、乘坐飛機的報銷標準

(1)乘坐飛機首要條件兩地相距300公里以上(以火車距離為參考),不足300公里乘座飛機,按乘座火車的報銷標準執(zhí)行。

(2)董事長 、總經(jīng)理出差乘坐飛機,原則上不允許坐頭等艙、公務(wù)艙,一般情況下只可以報銷經(jīng)濟艙的飛機票、保險費,其他費用不予報銷。

(3)副總經(jīng)理級(包括總監(jiān))出差乘坐飛機,可以報銷經(jīng)濟艙的飛機票、保險費,其他費用不予報銷。

(4)市場及開發(fā)部門人員及其他特殊情況出差乘坐飛機,須經(jīng)主管副總批準,附申請單可以憑票報銷經(jīng)濟艙的飛機票、保險費,其他費用不予報銷。

事先未經(jīng)審批,一律不予報銷。

(5)其他人員出差乘坐飛機,如往返行程中機票特別便宜的可乘坐,可按硬座車票報銷。

2、乘坐火車的報銷標準

(1)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差乘坐火車可以憑票按實報銷。

(2)其他人員出差限乘火車硬座車,憑車票報銷;特殊情況可以報銷補票手續(xù)費,(但須經(jīng)主管副總認可)其他費用不予報銷。

(3)出差乘坐火車連續(xù)8小時以上或晚上(當天20時至次日7時之間)乘車6小時以上的可憑票報銷硬席臥鋪票。

(4)其他人員出差乘坐火車按規(guī)定可以乘坐臥鋪而不坐的,每次按票面金額50%給予補貼,如果在起點買不到臥鋪票而在途中補辦的,則未乘臥鋪的一段路程經(jīng)查旅客列車時刻表上所列的里程,按相應(yīng)車次給予50%比例補貼。

3、乘坐長途汽車的報銷標準

(1)出差乘坐長途汽車憑票報銷,車票票面未注明起訖日期、時間和起訖地點的必須自行注明,否則不予報銷。

(2)因公出差在300 公里以外乘車連續(xù)8小時以上(或當天晚上20時至次日7時之間)可以憑票報銷臥鋪票。

不乘臥鋪的每次可以補貼50元,乘坐豪華空調(diào)車的不再報銷補貼。

(3)銷售分公司負責人回公司開會往返行程間乘坐長途汽車按以上條款執(zhí)行,憑票報銷。

其他時間不予報銷,費用由銷售分公司自行負擔。

(4)杭州分部人員和其他人員搭乘公司或公司領(lǐng)導車輛,不得報銷長途汽車費。

4、乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車的報銷標準

出差人員乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車憑票按實報銷。

5、乘坐出租車的報銷標準

(1)乘坐出租車時有下列情形之一的(根據(jù)下列情況具體執(zhí)行):

a、出租車發(fā)票無日期與起訖時間的,扣20%;

b、出租車發(fā)票無起訖地點的,扣20%;

c、出租車定額發(fā)票未注明日期與起訖地點的,扣20%;

d、出租車發(fā)票跨報銷階段的。

(不予報銷)

(2)董事長、總經(jīng)理乘坐出租車,憑票按實報銷。

(3)其他人員乘坐出租車憑票按限額報銷,按出差實際天數(shù)計算。

報銷人員

限額

備注

副總級(總監(jiān)級)

50元/天

晚上11點以后的出租車發(fā)票原則上不予報銷

部長級

40元/天

其他人員

30元/天

(4)出租車票連號需書面說明理由,單張或連號總額超出50元由主管副總簽字批準后按程序報銷。

6、誤餐補貼報銷標準

(1)公司人員出差紹興地區(qū)、義烏地區(qū)可享受誤餐補貼6元/天,出差省內(nèi)其他地區(qū)享受20元/天。

省外30元/天。

(2)出差諸暨范圍內(nèi)不享受誤餐補貼(包括同山)。

量體、跟單人員可享受誤餐補貼6元/天。

(3)杭州分部和直營店人員在當?shù)厮诘貐^(qū)范圍出差不享受誤餐補貼。

(4)出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費時不得享受誤餐補貼。

(5)出差人員參加培訓、會議、實行集體用餐或餐費按實報銷的,不得享受誤餐補貼。

(6)公司人員因公出國(包括香港、澳門、臺灣)每人每天補貼300元;出國培訓組團考察(餐費、住宿費、交通費由組團統(tǒng)一支付)的,每人每天補貼100元。

(7)公司量體人員因經(jīng)銷商邀請出差量體的,出差費用一律向公司報銷,經(jīng)商務(wù)部簽字(8)駕駛員出車住宿費、外出加油費應(yīng)由乘車人簽字證明。

(單位外乘車人除外)。

7、住宿費報銷標準

(1)董事長、總經(jīng)理出差每天住宿費標準:一類地區(qū)450元以下、二類地區(qū)400元以下、憑票報銷,超出自負50%,節(jié)約獎勵50%。

(2)副總經(jīng)理級(包括總監(jiān))出差每天住宿費標準:一類地區(qū)300元以下、二類地區(qū)250元以下,憑票報銷,超出自負50%,節(jié)約獎勵50%。

(3)部長(副部)級出差每天住宿費標準:一類地區(qū)200元以下,二類地區(qū)160元以下,憑票報銷,超出自負50%,節(jié)約獎勵50%。

(4)科長級以下出差每天住宿費標準: 一類地區(qū)180元以下、二類地區(qū)140元以下,憑票報銷,超出自負50%,節(jié)約獎勵50%。

(5)分公司人員(包括客戶),回公司開客戶訂貨會在楓橋住宿時,每天住宿費標準為100元以下,在步森賓館(或指定賓館),費用由公司結(jié)算。

若有超支,則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。

銷售分公司負責人其他時間發(fā)生的住宿費自負。

(6)杭州分部和直營店人員出差楓橋總部,住宿一般在步森賓館(或指定賓館),否則不得報銷住宿費用。

(7)諸暨市范圍內(nèi)原則上不報住宿費;

(8)因公出差的所有人員,按出差時間推算,在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的,不予報銷當天的住宿費。

(9)沒有住宿發(fā)票或發(fā)票無時間、無姓名、時間不相關(guān)、有涂改痕跡的一律不予報銷住宿費、餐費補貼。

注:一類地區(qū)指:北京、浙江、江蘇、上海、廣東;

二類地區(qū)指:上述一類地區(qū)以外的省、市、自治區(qū)。

8、其它報銷標準

(1)分公司人員除回公司開會培訓,應(yīng)公司要求(因公)回公司辦事往返行程間的差旅費由公司負擔外,其他時間發(fā)生的差旅費一律自負,分公司其他人員所發(fā)生的一切差旅費都由銷售分公司自行負擔。

(2)駕駛員行車途中發(fā)生的過路、過橋、停車費等與行車相關(guān)的正常費用由辦公室車輛調(diào)度員簽字憑票按實報銷;所有違章罰款按80%報銷。

特殊情況由駕駛員以書面形式申請,經(jīng)總經(jīng)理批準可以報銷。

(3)因公外出培訓、學習和參加會議,必須附相應(yīng)的通知單。

其住宿費、餐費已包含在會務(wù)費、培訓費中或由主辦單位免費提供的,不再另行報銷住宿費、餐費。

(4)為節(jié)約費用開支同一路線多人出差其住宿費出租車費等按可組合的較低費用標準報銷,如一個人的住宿標準能為2個人提供住宿則按一個人的費用標準報銷(可按最高級別員工組合,不允許全部按最高級別員工組合)。

注:差旅費報銷時應(yīng)附出差申請單和出差情況匯報,各部門通用表格附后。

由出差人員填寫,主管簽字,在財務(wù)報銷時由出納留存,每月匯總交還主管。

(三)、電話費報銷標準

1、手機話費一律按公司浙步股[2009]第5號文件《關(guān)于調(diào)整手機費用報銷標準的通知》的規(guī)定執(zhí)行(如遇文件變動,則按新規(guī)定執(zhí)行)。

2、凡有手機話費報銷的,不再報銷其他電話費。

3、無手機話費報銷的,外出途中因工作需要發(fā)生電話費,應(yīng)有電話號碼記載并注明聯(lián)系事宜,經(jīng)主管部長簽字證明,否則不予報銷;對電話費總額超過50元(含本數(shù))的,需主管副總批準報銷。

(四)、招待費用報銷標準

1、招待費用包括餐費、禮品及其他方面為客人開支的費用。

2、董事長、總經(jīng)理發(fā)生的招待費用,可以憑票按實報銷。

3、副總級發(fā)生招待費用,必須注明招待日期、對象、原因、人數(shù),經(jīng)總經(jīng)理批準憑票報銷,否則每項扣20%。

4、各部門主管確因工作需要在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費用,應(yīng)附明細菜單并注明招待日期、對象、原因、人數(shù),由總經(jīng)理批準憑票報銷,否則不予報銷。

5、其他人員在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費用(包括餐費、禮品),應(yīng)說明情況,由總經(jīng)理簽字憑票給予報銷。

(五)、運輸費用報銷標準

1、運輸費用發(fā)票報銷,必須以能抵扣稅款的發(fā)票(不包括外貿(mào)貨貸)為主要發(fā)票,還必須附有貨運單,否則不予報銷。

對運費在100元以下確實不能取得抵扣稅款發(fā)票的,應(yīng)有主管部長的簽字認可,財務(wù)視情況扣除稅款。

2、為客戶代辦運輸產(chǎn)品所發(fā)生的代墊代付運費的報銷:

(1)運輸發(fā)票報銷必須以能抵扣稅款的發(fā)票為主要發(fā)票,必要的情況下還須附運輸委托書、運輸合同和產(chǎn)品發(fā)運單,發(fā)運單上應(yīng)有客戶簽收,客戶為單位的還須蓋上公章,簽收的單位和個人必須與銷售合同上的單位和個人一致。

(2)運輸發(fā)票的單位名稱根據(jù)銷售合同上規(guī)定的運費承擔者的單位名稱填開。

運費屬需方負擔的發(fā)票報銷時,須附發(fā)票復印件。

(3)代付運輸發(fā)票審計后報銷結(jié)算時,由銷售會計在發(fā)票復印件后簽收并進行登記和按規(guī)定傳遞并作轉(zhuǎn)賬處理。

(4)不符合以上要求的代墊代付運輸發(fā)票不予以報銷。

(六)、廣告費用的報銷:

1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請,在公司預算內(nèi)(每年年初由總經(jīng)理班子提出預算計劃,報董事會決策批準)的由總經(jīng)理審批,超過預算外的報董事長審批。

2、廣告費用報銷必須附廣告合同。

在報刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內(nèi)容復印件,對有型實體廣告報銷必須附“廣告驗收報告”,特殊情況另外說明。

3、客戶的廣告費報銷:(1)由客戶提出申請(填報廣告費支出項目審批表);(2)區(qū)域經(jīng)理簽字(根據(jù)廣告驗收報告);(3)總經(jīng)理審批。

(七)、車輛維修費用的報銷:(另行規(guī)定)

(八)、其它費用報銷標準

1、需要安裝、調(diào)試的設(shè)備必須在合同或協(xié)議書上注明其安裝、調(diào)試費用額,并規(guī)定權(quán)限簽字,否則不予報銷。

建筑、安裝工程的發(fā)票報銷,必須附有建筑、安裝合同、有關(guān)部門組織的工程驗收報告,簽訂合同時注明發(fā)票的種類,如:建筑、安裝專用發(fā)票、統(tǒng)一發(fā)票、收款收據(jù)。

2、郵政特快專遞等郵件發(fā)票報銷必須在報銷單上注明郵件名稱,單件費用在50元以上的,必須由所在部門負責人簽字確認,單件費用在100元以上的由主管副總簽字認可。

寄給銷售分公司的,由經(jīng)辦人注明該銷售分公司及負責人名稱,并經(jīng)部長簽字證明,費用由分公司自負。

寄給客戶的費用由客戶自負。

3、工傷醫(yī)藥費發(fā)票報銷按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,否則不予報銷

4、參加學習培訓費用的報銷:凡屬學習培訓的均須附總經(jīng)理批準的通知書,報銷時培訓費開支單列。

5、銀行匯、貸手續(xù)費先由相關(guān)主管會計簽字證明經(jīng)審稽后報銷。

(九)、報銷單整理、粘貼、填寫標準

1、報銷單整理以同一類票據(jù)所發(fā)生的時間先后為順序。

2、整理有序的報銷憑據(jù),正面向上,左上角對齊,粘貼平整,中間不鼓包,兩側(cè)與報銷單等寬,當報銷憑據(jù)比報銷單長時,折疊平整。

3、報銷單粘貼時注意不能把憑據(jù)票面的金額粘貼住,若因此發(fā)生的審稽金額與報銷金額不符,由報銷人自負。

4、報銷單填寫(包括出差通知單填寫、審批)必須用黑色的鋼筆或水筆,以防日久褪色。

5、“差旅費報銷單”及費用報銷單填寫:部門、出差人、報銷日期、出差日期、出差事由、各欄費用、金額大小寫等項目必須完整與正確。

6、合計金額大寫時必須注意:前面用“¤”封頂,后面用大寫“零”補足。

7、外購材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據(jù)應(yīng)單獨粘貼報銷。

(十)、財務(wù)報銷附件及要求

1、原材料購貨發(fā)票:入庫單財務(wù)聯(lián)、進貨檢驗單、數(shù)量抽檢單或磅碼單(以重量作單位的產(chǎn)品)、物料采購申請單財務(wù)聯(lián)、價格變動及供方供貨應(yīng)附購銷合同。

2、外協(xié)外購件、輔助材料購貨發(fā)票:入庫單財務(wù)聯(lián)、檢驗單、磅碼單、物料采購申請單財務(wù)聯(lián)等。

3、備品備件購貨發(fā)票:入庫單財務(wù)聯(lián)、物料采購申請單、備件報檢單、數(shù)量抽檢單或財務(wù)聯(lián)等。

4、固定資產(chǎn)的發(fā)票:設(shè)備購(添)置申請單、設(shè)備開箱驗收單、購銷合同、設(shè)備安裝驗收單、入庫單財務(wù)聯(lián)、檢驗單財務(wù)聯(lián)等。

如果購入的設(shè)備價格超出申請資金,必須由總經(jīng)理批準。

5、辦公、勞保用品購貨發(fā)票:入庫單財務(wù)聯(lián)、印刷品申請表、采購計劃單。

6、購買書籍的發(fā)票:由主管副總批準的購書申請單、機物料倉庫開具的入庫單或辦公室登記。

7、分公司添置資產(chǎn):經(jīng)批準的添置報告、資產(chǎn)登記清單。

8、基建材料購入的發(fā)票:入庫單財務(wù)聯(lián)、基建物業(yè)部采購計劃單、檢驗單等。

9、基建工程發(fā)票:合同、工程決算書、驗收報告。

基建工程不得轉(zhuǎn)包。

10、設(shè)備安裝、調(diào)試發(fā)票:合同、驗收報告。

11、電腦、復印機等辦公設(shè)備維護、保養(yǎng)的發(fā)票:外協(xié)修理(加工)單、合同等。

12、車隊運輸發(fā)票:貨運單,相應(yīng)的出、入庫單等。

13、零星運輸發(fā)票:內(nèi)容齊全的運輸?shù)怯洷?相應(yīng)的出、入庫單等;汽車帶貨由主管部長簽字證明。

14、公司員工發(fā)生旅游、參觀費用:事先由負責人出具書面報告并注明本次預算費用總額開支標準:如住宿、補貼等,個人費用1萬元以下,團體費用5萬元以下的經(jīng)總經(jīng)理批準,超出限額經(jīng)董事長批準。

15、水電費發(fā)生的費用:管道工和電工每月申報的用水度數(shù)和用電度數(shù)。

16、工傷費用發(fā)票:工傷證明單、工傷領(lǐng)導小組的處理結(jié)果。

17、進口設(shè)備、材料的各種稅費:經(jīng)總經(jīng)理批準的報告、合同。

18、工作服、工作帽、捐贈品、福利費用:總經(jīng)理批準單、機物料倉庫入庫單。

19、名片費用:由策劃部設(shè)計,主管副總批準,

20、探望病人費用:由工會領(lǐng)導批準(辦公室主任可參與)。

21、報刊雜志所發(fā)生的費用: 由部門主管審核,報總經(jīng)理最后批準。

22、購買攝影配件費用:由策劃部批準,機物料倉庫入庫。

23、大宗禮品(包括廣告衫、廣告筆等):經(jīng)總經(jīng)理批準的報告、機物料倉庫入庫單。

24、差旅費:經(jīng)部門主管批準的員工出差通知單。

(十一)、財務(wù)報銷程序

1、經(jīng)辦人必須將自審無誤的發(fā)票、單證,根據(jù)附件要求整理粘貼好,送審稽員審核。

2、審稽員根據(jù)本標準所規(guī)定的條款,審稽簽章后退還經(jīng)辦人,由經(jīng)辦人根據(jù)審批權(quán)限分別送審批人簽字。

3、經(jīng)辦人到相關(guān)會計(出納)處辦理報銷手續(xù)。

(十二)、財務(wù)報銷審批權(quán)限

1、由董事長審批的范圍

(1)一次送禮金額在2萬元以上;

(2)新上技改項目,包括從填土開始到工程結(jié)束(5-50萬元) ;

(3)進口設(shè)備引進;

(4)企業(yè)經(jīng)營決策,如股份制改造,對外聯(lián)營、合作、投資;

(5)對救災等捐款、捐物3萬元以下的開支費用。

4-10萬元由核心董事商定,10-50萬元由董事會討論決定,50萬元以上由股東大會決定;

(6)固定資產(chǎn)購置5-50萬元,包括無形資產(chǎn)、進口關(guān)稅費。

50萬元以上由董事會討論決定;

(7)公司的大額福利費用開支;

(8)上交稅、費、人身保險、基本養(yǎng)老保險、財產(chǎn)保險等費用的報銷

(9)總經(jīng)理本人經(jīng)手的費用。

2、由總經(jīng)理審批的范圍

(1)固定資產(chǎn)購置5萬元以下,包括無形資產(chǎn)、進口關(guān)稅費;

(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價值3000元以下;

(3)副總經(jīng)理、副總級差旅費和出差純差旅費400元以上的員工的報銷由總經(jīng)理批準簽字;

(4)招待費用、乘坐飛機費用由總經(jīng)理批準簽字;

(5)一次送禮金額在2萬元以下(含2萬元);

(6)廣告費預算內(nèi)的審批;

(7)租賃、融資、借款利息;

(8)各種培訓、報名、聘用師資的報銷;

(9)員工旅游等發(fā)生的費用的報銷,一般福利費用的報銷;

(10)上級有關(guān)部門發(fā)生的費用報銷;

(11)由副部長以上(含副部長)陪同關(guān)系單位、政府部門來公司參觀指導的費用報銷;

(12)直線電話、手機費按限額憑票報銷;

(13)汽車修理費用的報銷;

(14)設(shè)備安裝、就位費用的報銷;

(15)采購貨物總價值在20萬元以上;

(16)辦事處添置資產(chǎn)費用;

(17)無明確規(guī)定權(quán)限一次性支出在10000元以上;

(18)租房費用;

(19)工傷醫(yī)藥費的報銷;

(20)材料短少需要賠償額度的報銷;

(21)水費、電費的報銷;

(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報銷;

(23)各類汽車的養(yǎng)路費、保險費、年檢、年審等政策性費用的報銷;

(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報銷;

(25)楓橋的伙食招待費;

(26)其他有關(guān)費用。

3、副總經(jīng)理(總監(jiān))審批的范圍:

出差純差旅費用400元以下的所轄部門部長以下的員工的報銷

(十三)、其他規(guī)定

1、董事長的差旅費和日常費用報銷由總經(jīng)理簽字報銷。

2、本規(guī)定有明確規(guī)定報銷辦法的,按標準執(zhí)行。

沒有明確規(guī)定的,先由審稽審核后轉(zhuǎn)交主管副總或總經(jīng)理批準,批準后的報銷單由審稽負責轉(zhuǎn)交相關(guān)會計進行賬務(wù)處理。

3、供應(yīng)部門應(yīng)及時向成本會計提供價格變動數(shù)據(jù),另外原則上3個月提供一份最新價格參照表,(具體由供應(yīng)部門根據(jù)淡旺季自行調(diào)節(jié),但最長不得超過4個月,每年不得少于4次,需附目錄并裝訂成冊)。

4、本管理規(guī)定在不適應(yīng)公司發(fā)展需要時,由財務(wù)部參照最新財務(wù)管理的若干規(guī)定提請書面修改意見,經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行并報董事長備案。

5、所有報銷單須審稽員獨立審稽,審稽有權(quán)拒絕受理不符合本管理規(guī)定的一切發(fā)票、單證并不負任何責任。

6、審稽人員違反本管理標準的規(guī)定,受理并通過了不符合本標準規(guī)定的發(fā)票、單證,按報銷金額的1%予以罰款,并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證,由財務(wù)部主辦會計進行監(jiān)督。

7、報銷后尚有掛賬的,其掛賬金額超過掛賬限額標準按月計扣銀行同期貸款利率資金占用費,由審稽結(jié)算并在月末一次性分段,在當月工資中扣除,經(jīng)財務(wù)負責人復核并報勞資核算員執(zhí)行。

如果出納會計未按標準扣罰利息,則扣出納會計當月工資100元,由財務(wù)部主辦會計進行監(jiān)督。

8、各正副部長、主任等,凡是超越規(guī)定的審批權(quán)限的,則每次扣本月工資50元,罰款在工資中扣除,由財務(wù)部負責監(jiān)督并報勞資人員執(zhí)行。

9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天,(連續(xù)出差的按最后回公司日期計算)逾期報銷,按報銷金額的0.2%按日扣除,延期30天以上報的作每天按票面額的1%扣罰,由審稽計算并執(zhí)行。

駕駛員出差在外,無法按時報銷,則回公司后一天內(nèi)報銷完畢,并需提供相應(yīng)的出車單以作證明,否則仍按以上執(zhí)行。

10、票證報銷程序

(1)經(jīng)辦人員先填寫

(2)報銷單經(jīng)部門主管審核簽字確認

(3)財務(wù)審稽確認

(4)主管副總審核簽字確認

(5)財務(wù)總監(jiān)審核簽字確認

(6)總經(jīng)理簽字確認

(7)董事長簽字確認

(8)出納處報銷(根據(jù)簽字報銷權(quán)限,主管副總權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(6)、(7)程序,總經(jīng)理權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(7)程序。

11、報銷人需熟知費用報銷管理規(guī)定,在送審前必須辦齊一切手續(xù)。

送審后的報銷單不再更改。

若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報銷要求,導致報銷金額與所填金額不相符的,均按審稽確認的金額執(zhí)行。

(十四)、檢查與考核

1、本標準由財務(wù)部負責組織貫徹執(zhí)行。

2、本標準的實施由總經(jīng)理會同財務(wù)部檢查與考核。

3、本管理規(guī)定自發(fā)布之日起實行。

20**年3月9日

第3篇 x集團公司費用報銷管理辦法

1. 目的

為了加強集團經(jīng)營成本的管理,規(guī)范費用報銷行為,增強開支的合理性,提高經(jīng)營效益,特制定本辦法。

2. 應(yīng)用范圍

本辦法適用于集團職能部門及各子公司。

3. 職責

3.1集團職能部門及各子公司日常經(jīng)營所需各項費用的確認,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。

3.2集團職能部門及各子公司費用支付的核算,由集團財務(wù)部門按照規(guī)定標準審核報銷,對違反本規(guī)定的支出項目有權(quán)拒絕報銷。

4. 具體規(guī)定

4.1 本辦法規(guī)定的費用包括集團日常經(jīng)營以及其他日常管理需要而發(fā)生的各種費用。

4.2 對年初設(shè)定限額指標項目的各項支出,必須在指標范圍內(nèi)使用。

4.3 差旅費標準按《差旅費報銷管理辦法》執(zhí)行。

4.4業(yè)務(wù)招待費標準。業(yè)務(wù)招待費是集團因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費、禮品費等,應(yīng)本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴掌握。所有招待費用的開支必須嚴格控制在年度核定的指標限額內(nèi),經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁及財務(wù)總監(jiān)簽字方可報銷。對超出年度核定指標的,必須在取得總裁增批指標后方可報銷。

4.5郵電費標準。因開展業(yè)務(wù)及移動辦公而使用的固定電話、移動電話、租用專線等通訊工具的費用均應(yīng)納入郵電費支出。因開展業(yè)務(wù)及移動辦公過程中發(fā)生的有關(guān)通訊費用須經(jīng)集團主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字方可報銷,并按如下標準執(zhí)行。

4.5.1通訊費用標準(元/年/人)

標準

職務(wù)

限額標準

集團副總裁以上人員(包括住宅電話)

按實報銷

集團總裁助理以上人員

按實報銷

集團職能部門經(jīng)理及子公司總經(jīng)理

2500

集團職能部門經(jīng)理助理及子公司副總經(jīng)理

1500

集團職能部門業(yè)務(wù)主管及人力資源部確定的特殊人員

適當考慮

4.5.1.1確因開展業(yè)務(wù)而超限額費用的,須經(jīng)集團主管副總裁特殊批準。年報銷金額超過3000元的,必須經(jīng)集團總裁批準。除集團總裁助理以上人員以外,通訊費用每半年按規(guī)定標準報銷一次,既每年的六月末和十二月末,過期不候。

4.5.1.2手機費用的報銷,一律在限額內(nèi)現(xiàn)金報銷。不辦理托收。具體人員享受標準由總裁辦與人力資源部門提供。

4.5.1.3特殊人員是考慮到工作的特殊性,常常處于被動呼叫,財務(wù)部則根據(jù)集團人力資源部提供的名單在規(guī)定的范圍內(nèi)報銷,報銷時間按4.5.1.1條執(zhí)行。

4.5.2凡是享受通訊費補貼的工作人員,使用的通訊工具必須在集團總裁辦注冊登記,移動電話要保證在早8:00時-晚22:00時之前待機,如月份內(nèi)關(guān)機狀態(tài)累計三次者或由于欠費等原因影響工作的,總裁辦將追究其責任,財務(wù)部同時停止報銷。

4.6 行政雜項費用支出標準。包括辦公費、公雜費、水電費、郵電費、交通費、宣傳費、修理費、印刷費、車輛費、公證費、咨詢費、租賃費、財產(chǎn)保險費等。費用支出額在200元以下的由職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理簽字、財務(wù)部業(yè)務(wù)主管簽字既可報銷,超過200元-2000元的須經(jīng)集團主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字報銷,2000元以上的必須經(jīng)集團總裁簽字,否則財務(wù)部不得報銷。總裁辦、審計部、財務(wù)部將聯(lián)合不定期對報銷的費用情況進行抽查,發(fā)現(xiàn)化整為零變相報銷的,集團將對其進行嚴肅處理。

4.7費用報銷實行歸口管理?？偛棉k負責辦公用品以及報刊費、印刷費、水電費、電子通訊費、車輛運營費、資料費、廣告費、門前三包、裝修費、房屋維修費、董事會費等的采購和報銷工作。人力資源部負責培訓費、職工教育經(jīng)費的使用及報銷工作。財務(wù)部負責審計費、財務(wù)費用的管理和報銷工作。

4.8 加強交通道橋收費票據(jù)的管理,報銷人必須按要求填寫道橋報銷審批單,標明行車路線,票據(jù)粘貼要整齊。駕駛?cè)藛T因違章而被罰沒的票據(jù)不得報銷。

4.9嚴格車用油料的管理,車輛用油必須憑出車記錄報銷。駕駛?cè)藛T要認真登記出車記錄單,記錄單須載明出車時間、往返路程等相關(guān)數(shù)據(jù),往返路程所耗油料應(yīng)與購油發(fā)票接近,否則,財務(wù)部拒絕報銷。

4.10加強辦公電話的管理,集團樓內(nèi)通訊必須使用內(nèi)部電話,不得私話公打?？偛棉k將不定期抽查集團職能部門的通話記錄,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

4.11對于工程中發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營成本、費用、大宗機物料等支出,必須事先作出合理的工程預算以及工程款項支付進度表,經(jīng)集團總裁辦公會研究通過,總裁、主管副總裁、子公司總經(jīng)理、預算員、計劃員簽字后,送財務(wù)部備案。財務(wù)總監(jiān)必須在該預算計劃總價的50%范圍內(nèi)嚴格控制使用,同時財務(wù)部要及時向總裁報送工程款項支付進度表。

4.12直接用于工程開發(fā)項目的前期費支出,包括土地開發(fā)費、房屋開發(fā)費、配套設(shè)施開發(fā)費、代建工程開發(fā)費等,所支出的款項必須經(jīng)集團總裁簽字方可到財務(wù)部辦理支款手續(xù)。

4.13直接用于工程建筑項目的工程支出,包括工程用大宗原材料費用、人工費、機械使用費、其他直接費用、施工間接費用等,支出款項在5萬元以內(nèi)的,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁簽字,財務(wù)總監(jiān)在計劃預算內(nèi)審批后,方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。支出金額在5萬元以上的必須經(jīng)集團總裁簽字。

4.14對于工程開發(fā)性支出的款項要求在取得正規(guī)發(fā)票五日內(nèi)到財務(wù)部報銷,報銷發(fā)票必須嚴格按照第十一條、第十二條的規(guī)定由經(jīng)辦人簽字,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字,財務(wù)部才給予報銷。

4.15對于工程建筑所需采購的原材料發(fā)票,包括磚、瓦、砂、石、水泥等,必須憑工程材料入庫驗收單報銷,入庫單項目要填列齊全,經(jīng)辦員、保管員必須簽字。發(fā)貨票必須按上述規(guī)定,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字,財務(wù)才給予報銷。

4.16費用報銷流程如下:

4.16.1經(jīng)辦人員簽字,對于固定資產(chǎn)、庫存物資等方面的業(yè)務(wù)必須附有入庫單。

4.16.2必須經(jīng)過本部門、本公司總經(jīng)理簽字。

4.16.3根據(jù)上述有關(guān)規(guī)定取得主管副總裁的批準。

4.16.4取得總裁的批準。

4.16.5取得財務(wù)總監(jiān)的審批。

4.16.6所有簽字的領(lǐng)導必須簽署名字的全稱,必須注名明簽字日期。

4.16.7經(jīng)辦人員在完成以上簽字后,持報銷憑據(jù)到集團財務(wù)部各自主辦會計辦理報銷業(yè)務(wù)。

4.16.8辦會計應(yīng)在最短時間內(nèi)編制好相應(yīng)的會計憑證,交給復核會計復核,復核會計復核無誤后,再轉(zhuǎn)交給出納人員付款,堅決杜絕出納人員在沒有取得相應(yīng)的付款憑證就依照原始憑證付款,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違反財經(jīng)紀律處理。

第4篇 因公出差及差旅費報銷管理辦法

因公出差審批及差旅費報銷管理辦法

湖南馨湘碧浪環(huán)保科技公司因公出差及差旅費報銷管理辦法

1.目的

為規(guī)范公司因公出差、費用報銷管理，提高辦事效率，按照勤儉、必須、嚴謹、易行的原則，特制定本辦法。

2.管理范圍

本辦法適用于公司因公出差申請、審批、請款、報銷等及因公出差審批及報銷。差旅費報銷實行憑據(jù)報銷與定額包干相結(jié)合的辦法。

3.管理職責

3.1財務(wù)部門負責公司差旅費的請款、報銷、督查、考核等日常管理工作。

3.2財務(wù)總監(jiān)因公出差申請的審批和報銷的審核。應(yīng)嚴格控制出差人數(shù)和出差時間。

4.管理規(guī)定

4.1報銷內(nèi)容

乘坐交通工具的費用（包括飛機票、火車票、輪船票、長途汽車票等），住宿費、行李寄存費、訂票費等，其他費用（餐費、業(yè)務(wù)招待費、郵寄費、會務(wù)費、資料費等）不在此報銷內(nèi)，填《費用報銷單》或《招待費報銷單》分開填報)，所有費用均應(yīng)分清開支渠道并納入費用項目中，開支渠道不清楚的項目不能報銷。

4.2票據(jù)要求

鐵路、公路、航空、航運等交通工具使用全國統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)，行李寄存費、訂票費憑票據(jù)報銷（臥鋪訂票費不超過35元，座位訂票費不超過15元），其他各類發(fā)票和收據(jù)一律要求具備“財政稅務(wù)監(jiān)制章”、“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”、開票人或收款人簽章，票據(jù)大小寫金額一致，不得涂改，凡不合格票據(jù)不予報銷。（注意：對于住宿票、餐費等招待費票要有時間、地點，手撕票請自己注明時間、地點）

4.3工具要求

4.3.1出差人員原則上以火車汽車為主要交通工具，乘坐火車全程超過5小時的可以使用硬臥，因特殊情況或工作緊急需要乘坐超標交通工具，須按5.1條款事先取得批準方可全額報銷，事后補辦簽字手續(xù)的，只能按票價的80%予以報銷。

4.3.2員工在市內(nèi)出差，只報銷公交車票，除二人同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。所有因公報銷出租車票的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由，并由歸口經(jīng)理層審批。

4.3.3員工在省內(nèi)出差，只按標準報銷往返公交車票，包車或乘坐的士的超標部分費用自理。

4.4在出差期間的伙食費、電話費、按實際出差天數(shù)實行包干管理。

4.4.1凡已享受電話費補貼的人員在出差期間不再享受電話費包干補貼。

4.4.2員工如果在出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費，扣除接待當日的伙食補助。

4.4.3員工出外學習、培訓和參加會議，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助。

4.5一般公出人員出差地點因特殊情況超出或變更“出差申請單”的預定地點時，出差人須事先報告本部門負責人并得到批準。辦理報銷手續(xù)時由本部門負責人和公司分管領(lǐng)導補簽后，財務(wù)部門方可辦理報銷。

4.6公差如遇出差路線就近回家探親的，一般人員須事先經(jīng)本部門領(lǐng)導批準，部門領(lǐng)導應(yīng)事先報公司分管領(lǐng)導或總經(jīng)理批準，辦理報銷手續(xù)時由本部門負責人和公司分管領(lǐng)導補簽后，財務(wù)部門方可辦理報銷，其回家探親所發(fā)生的費用按探親假標準執(zhí)行。

4.7調(diào)動、搬遷的差旅費

4.7.1工作人員調(diào)動工作在途期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和其它費用，按上述差旅費規(guī)定，由調(diào)入單位報銷。其行李、家具等托運費，由調(diào)入單位憑據(jù)報銷。托運費只得報銷一次。

4.7.2工作人員調(diào)動工作，一般不得乘坐飛機。

4.7.3與工作人員同居的父母、配偶、子女和必須贍養(yǎng)的家屬，如果隨同調(diào)動的，其差旅費和托運費按照第一條規(guī)定報銷。經(jīng)調(diào)入單位同意，暫不隨同調(diào)動的，以后遷移時的差旅費仍由調(diào)入單位報銷。

4.8出差人員隨上級同行時，該部分的交通費和住宿費按同行上級的標準報銷。隨客戶同行時，該部分的交通費和住宿費按實際支出費用報銷，統(tǒng)一由同行上級在差旅費報銷單上注明。

4.9出差人員因特殊原因費用預算超標的，須本人提出書面報告說明超標的原因及金額，經(jīng)部門領(lǐng)導、總經(jīng)理批準后，財務(wù)部門認可方可報銷。

4.10非本單位職工和長期不在崗的職工，不得以任何形式報銷差旅費。各單位須聘請外單位人員出差辦事時，也必須按上述程序辦理出差申請、旅費借支、報銷等相關(guān)手續(xù)。如有借公差名義為私人辦事的外出行為，除責成當事人及時扣還借款外，情節(jié)嚴重的還將追查相關(guān)負責人的責任。

4.11出差人員不慎遺失交通票據(jù)，須本人提出書面報告詳細說明遺失交通票據(jù)的車次（航班號）、金額，經(jīng)本部門負責人審核報公司分管領(lǐng)導批準，按票面金額的80%給予報銷，不再享受其它補貼，遺失的其它票據(jù)的費用一律由出差人自理。

4.12出差中由于傷病或特殊原因發(fā)生意外滯留時,須提供縣級以上醫(yī)院出具的診斷書或因特殊原因滯留的報告呈報上級。有醫(yī)院診斷書或事實證明時可報銷出差補貼和住宿的實際費用。

4.13出差人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。

4.14現(xiàn)場安裝服務(wù)人員報銷規(guī)定

住宿費按80元/天·人、伙食費補貼按50元/天.人、電話費補貼按10元/天.人實行包干。

4.15駕駛員補貼規(guī)定

駕駛員（不含出差人員）長沙株洲地區(qū)當日往返：第一趟按10元/趟給予補貼，第二趟起按5元/趟給予補貼；湘潭地區(qū)河西公務(wù)出車：按照5元/趟給予補貼，當日第二趟起不計補貼，河東公務(wù)不計補貼；長株潭地區(qū)以外：當日移動超過300公里，給予出車津貼20元。工程服務(wù)性質(zhì)及其它相關(guān)享受出差補助性質(zhì)人員不再重復享受以上工作補貼；以上補貼享受須在月度報銷時根據(jù)派車憑單并填寫報銷單據(jù)后交財務(wù)核發(fā),票據(jù)請按日期依次粘貼，附出車明細表。

4.1.17各部門領(lǐng)導應(yīng)嚴格控制出差人數(shù)，在批準出差任務(wù)的同時，應(yīng)明確出差期限。凡無明確出差期限的公差，省內(nèi)外一律按3天往返時間報銷差旅費。

4.1.18出差請款應(yīng)遵循請款報賬管理辦法。

5.管理程序

5.1申請

5.1.1出差申請與審批

各部門因公出差人員應(yīng)于出差前填寫“出差申請單（請款聯(lián)、報銷聯(lián)）”一式二聯(lián)（附件一），部門負責人對“出差申請單”中填寫的出差地點、出差內(nèi)容、預計起止日期、預定交通工具進行審核簽字后，加蓋部門公章，業(yè)務(wù)及服務(wù)性人員出差申請需由公司副總經(jīng)理批準，管理層以上人員出差申請需由總經(jīng)理批準。

5.1.2超標交通工具使用

各部門出差人員嚴格按照制度規(guī)定使用交通工具，嚴格限制超標使用交通工具，如確屬特殊情況和工作緊急需要超標準使用交通工具時，須另外填寫超標使用交通工具申請單（附件三），由總經(jīng)理批準，并在“出差申請單”的備注欄內(nèi)注明理由，并注明是否往返超標使用交通工具。否則，均視為單程。同時必須在“出差申請單”中增加乘坐超標交通工具申請單，由財務(wù)部門在復核欄中簽字后，再上報公司歸口副總審批。“出差申請單”的填寫原則上一人一單，以便于核算。因公出差人員確需超標乘坐軟臥或飛機等交通工具時，必須事先經(jīng)總經(jīng)理簽字確認后（單程或往返）方可執(zhí)行，總經(jīng)理出差時又由常務(wù)總經(jīng)理批準；事后補簽的按80%報銷。

5.2請款

5.2.1出差人員憑“出差申請單（請款聯(lián)）”在財務(wù)部門借支差旅費，財務(wù)部門根據(jù)出差標準測算，按預計出差費用的70%核定預支差旅費。

5.2.2如果出差人員未按規(guī)定及時辦理前次的報銷手續(xù)，財務(wù)部門將依據(jù)“前賬未清，后款不請”的原則，不予辦理請款手續(xù)。

5.2.3出差金額可預支數(shù)在兩千元以內(nèi)且無特殊情況的，由出差人員預支，出差后填寫差旅費報銷單一周內(nèi)交至財務(wù)部門，于次周四統(tǒng)一到財務(wù)部門辦理結(jié)算（以現(xiàn)金結(jié)算）。

5.2.4出差金額可預支數(shù)在兩千元以上的，由出差人員辦好請款手續(xù)后交至財務(wù)部門，于次日到財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金或現(xiàn)金支票。

5.3報銷

5.3.1報銷流程

經(jīng)辦人填制報銷單—→—→財務(wù)部門審核單證—→領(lǐng)導簽字—→財務(wù)部門報賬，即：報賬時由經(jīng)辦人填制公司統(tǒng)一的報銷單，由負責人審核簽字后交所屬財務(wù)部門審核單證，財務(wù)審核后報公司導簽字批準，領(lǐng)導審批后再交財務(wù)部門據(jù)以報賬。具體報銷流程見附件5。

5.3.2報銷標準

1）各類人員國內(nèi)差旅費報銷標準

差旅費報銷標準

職務(wù)

交通、住宿許可

項目

標準

董事

經(jīng)理層

交通可乘坐飛機經(jīng)濟艙、火車軟臥、輪船三等艙。

可住宿4星級及以上酒店。

伙食補貼

80元

住宿

按實報銷

市內(nèi)交通

按實報銷

通訊/其它費用

按實報銷

項目經(jīng)理

副主任工程師

主管工程師

高級主管師

交通可乘坐火車硬臥、輪船三等艙。

可住宿3星級及以下酒店。

伙食補貼

50元

住宿

280元以下按實報銷

市內(nèi)交通

50元以下按實報銷

通訊

10其它費用

按實報銷

一般員工

交通可乘坐火車硬臥、輪船普通艙。

住宿直轄市、特區(qū)城市200元以下，省會城市150元以下，一般城市100元以下，縣區(qū)城鎮(zhèn)80元以下。

伙食補貼

50元/30元（省內(nèi)）

住宿

按實報銷

市內(nèi)交通

25元以下按實報銷

通訊

其它費用

按實報銷

備注：

1、無住宿發(fā)票的一律不予報銷住宿費；

2、伙食補助、通訊費實行定額包干；

3、同意乘坐飛機的，可按實報銷往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設(shè)費和航空旅客人身意外傷害保險（限一人一份），憑據(jù)報銷,包車或乘坐的士的費用自理。

5.3.3報銷時限

1）出差人員返回公司后，限在一周時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)并向財務(wù)部門核銷借款，按出差的時間順序、中轉(zhuǎn)及出差地點、乘坐車次（航班）及費用、住宿費用、其他費用等內(nèi)容填好“旅費報銷單”（見附件二）報負責人批準，并把各種票據(jù)在“原始憑證粘貼單”（見附件四）上從左至右，按不同開支渠道分類依次貼好，連同“出差申請單（報銷聯(lián)）”交財務(wù)部門報銷。

2）出差人員返回公司后，超過規(guī)定期限未辦理報銷手續(xù)的，每延長一周除按銀行同期貸款利率計算借款利息在工資中扣除外，還將對責任人每周處以50元罰金。無特殊原因回來后超過一個月不到財務(wù)部門辦理報銷結(jié)算的，免除差旅費補助，超過三個月的，財務(wù)部門可以不予辦理。

5.3.4財務(wù)人員根據(jù)出差申請、借款情況等仔細核對相關(guān)票證后，按照本辦法中的“差旅費報銷標準”辦理報銷手續(xù)。出差人員根據(jù)報銷后的情況，及時把余款補齊。

6.附件

6.1本辦法由公司財務(wù)部門負責解釋。

6.2本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執(zhí)行，修改時亦同。

6.3附件

附件一：出差申請單（以新執(zhí)行單據(jù)格式為準）

出差申請單

申報部門：

出差人

出差地點

出差內(nèi)容

起止時間*年*月*日～*年*月*日

預支金額

（大寫）萬仟佰元整（RMB）

實借金額

（大寫）萬仟佰元整（RMB）

交通工具

□飛機（經(jīng)濟艙）

□火車（軟臥）

□輪船（三等艙）

□出租汽車

備注：

批準人：

會計復核：

部門主管：

申請人：

日期：*年*月*日

附件二：旅費報銷單（以新執(zhí)行單據(jù)格式為準）

差旅費報銷單

申報部門：

月日時間至月日時間

出發(fā)

現(xiàn)地

飛機票

火車票

輪船票

汽車票/

市內(nèi)交通

住宿費

招待費

出差補貼

備注

餐費

禮品費

其他

天數(shù)

金額

小計

報銷金額合計

（大寫）：萬仟佰拾元角分。

（小寫）：____￥

附單據(jù)：____張

預支金額：____￥

批準人：

會計復核：

部門主管：

出差人：

日期：*年*月*日

附件三：乘坐超標交通工具申請單

出差人

出差時間

所需超標乘坐交通工具事由

部門領(lǐng)導審批

總經(jīng)理審批

注：1、獲批超標乘坐交通工具人員，一律以經(jīng)濟艙為標準，高鐵以二等座位為標準。

2、事由必須注明單程或往返形式，未經(jīng)列明，一律按單程標準報銷。

附件四：原始憑證粘貼單

原始憑證粘貼單

共粘貼原始憑證：____張

金額合計：￥

編制部門：財務(wù)部門

編制時間：2023年9月

第5篇 會館差旅費標準報銷管理辦法

休閑會館差旅費標準及報銷管理辦法

為提高出差辦事效率,加強費用管理,統(tǒng)一差旅費補助標準,現(xiàn)結(jié)合會館實際情況,制定此制度:

一、因公出差人員需填寫出差申請書,注明出差事由、出差人數(shù)、所去地點、預計天數(shù)、借款金額及借款人簽名等事項。先由部門經(jīng)理簽字,再報總經(jīng)理批準,批準后到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。待出差返回后,經(jīng)辦人應(yīng)及時將所有費用單據(jù)按規(guī)定標準填制差旅費報銷單,經(jīng)會計審核、財務(wù)部長審批后,五日內(nèi)到出納處報帳。前帳未清,后帳不借。逾期未還者,財務(wù)有權(quán)直接從下月工資中扣除欠款。

二、出差人員根據(jù)職務(wù)的不同,分為四級。如下:

a級 董事長、總經(jīng)理

b級 各部長、營業(yè)部經(jīng)理

c級 各部門主任

d級 其他人員

三、差旅費用標準

(一)交通費用標準

級別可乘坐交通工具

a飛機、軟臥、輪船一等艙及以下標準

b硬臥、輪船二等艙及以下標準

c硬座、輪船經(jīng)濟艙及以下標準

d硬座、輪船經(jīng)濟艙及以下標準

說明:1、凡下級人員如有特殊情況需乘坐上級人員標準交通工具的,必須報請總經(jīng)理批準。

2、c級和d級人員乘車,從晚上八點到次日七點之間在車上過夜四小時以上的,以及連續(xù)乘車超出八小時的可購同席臥鋪票。

3、交通費按以上標準實報實銷,超標準部分自負。

(二)住勤費用(含食宿費、市內(nèi)交通費、出租車費、郵電通訊費)標準

目 的地出差人員住勤補助(元/日)

abcd

直轄市、經(jīng)濟特區(qū)及經(jīng)濟發(fā)達城市

省會城市或各省最大城市

經(jīng)濟較發(fā)達地區(qū)

500公里以內(nèi)及欠發(fā)達地區(qū)

說明:1、出差目的地按以上分類,如有重疊按高一級標準處理。

2、出差人員住勤費用按以上標準補助,不實報實銷。天數(shù)既算頭也算尾,包括在途天數(shù)和住勤天數(shù),當日到達目的地的按一天計算。一日走兩地其住勤按最終目的地計算。

3、公司派往外地培訓、學習人員,除按上述規(guī)定實報實銷外,培訓費、住宿費由會館統(tǒng)一安排支付,其他費用不予報銷。學習期間,每人每天補貼20元。

4、當天出差當天返回的(東河、青山、昆區(qū)、九原區(qū)除外),按上述標準50%計算補貼。

四、其它規(guī)定

1、凡需帶車出差者,必須報請本公司總經(jīng)理批準。車輛所產(chǎn)生的過路、過橋費憑票實報實銷,油費按實際公里數(shù)由所在會館總經(jīng)辦審核。汽車修理費需按報總經(jīng)理批準的報銷額度報銷。

2、出差期間因業(yè)務(wù)原因,需住三星級(含)以上標準酒店或需支付招待費用的,需事先告知會館總經(jīng)理取得同意,事后憑票經(jīng)會館總經(jīng)理批準報銷額度給予報銷。

3、對借出差之便旅游或繞道探親訪友的,須事先報請會館總經(jīng)理批準后,方可成行。其由此產(chǎn)生的費用,一律不予報銷,也不享受任何補助,多占用的實際天數(shù)按事假作扣款處理。

4、隨從上級領(lǐng)導出差者,其差旅費標準與所跟從的上級領(lǐng)導的標準一致。

5、員工市內(nèi)辦事,自己解決交通工具或乘坐公共汽車。會館原則上不再報銷出租車票,如有急事確實需要打車去辦理的,必須經(jīng)總經(jīng)理同意,財務(wù)才可報銷。

第6篇 正大房地產(chǎn)公司借款及費用報銷管理辦法

河口房地產(chǎn)公司借款及費用報銷管理辦法

第一條 為進一步完善和加強財務(wù)管理,提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的借款,是指因特殊用途的臨時性借款,包括:

1、差旅費借款;

2、零星購物借款;

3、其他臨時性借款。

第三條 因公出差借款程序:

1、需借支差旅費時,應(yīng)填寫請款單,注明預借金額;

2、經(jīng)部門負責人核實、分管領(lǐng)導審核、總經(jīng)理審批;

3、到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

第四條 零星購物借款程序:

1、由需用部門做出書面申請;

2、經(jīng)部門負責人核實、分管領(lǐng)導審核、總經(jīng)理審批;

3、采購人員到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

第五條 借款限額及規(guī)定:

1、借款有額度控制,借款統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;

2、借款人應(yīng)嚴格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責任。

3、除小額、零星采購以現(xiàn)金支付外,原則上以銀行方式結(jié)算。

第六條 暫借款還款、費用報銷時間的規(guī)定

1、借款出差員工回公司后,應(yīng)在五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

2、市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費、零星采購等報銷,應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理。

3、借款人員應(yīng)按規(guī)定及時報銷或還款,第二次預借款須結(jié)清上筆借款方可。

4、報帳后仍有結(jié)欠或五個工作日內(nèi)無故不辦理報銷/還款手續(xù)的員工,財務(wù)部將向其發(fā)出催促報帳通知書;被通知后五個工作日仍未結(jié)清者,除總經(jīng)理特批外,財務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當月開始,根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。

第七條 報銷基本流程圖及規(guī)定:

1、取得合法的原始發(fā)票:報銷原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票,避免取得非正規(guī)發(fā)票。

2、報銷基本流程:

填寫報 銷單據(jù)

財務(wù)部審核

分管領(lǐng)導復審

總經(jīng)理批準

出納

付款

第八條 本辦法由公司財務(wù)部解釋,自2023年 8月16日起施行。

第7篇 物業(yè)管理公司借款報銷流程辦法

物業(yè)管理公司借款、報銷流程及辦法

為加強企業(yè)財務(wù)管理,合理使用資金,提高辦公效率,根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實際情況,制定本辦法。

一、借款:借款主指公司各部門為經(jīng)營或管理需要,需墊支或?qū)ν庵Ц兜?尚無正規(guī)發(fā)票的款項,分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。

1、現(xiàn)金借款:借款人應(yīng)提前半天通知財會部門,將借款單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,根據(jù)金額大小分別簽字?，F(xiàn)金借款應(yīng)嚴格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程圖附下:

2、票據(jù)借款:票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù);除必須支付現(xiàn)金的款項外,公司的對外支付,原則上均應(yīng)以票據(jù)支付。借款單注明借款事由,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下:

二、報銷:

1、通訊費及市內(nèi)交通費的報銷:此兩項費用是指員工每月可憑票報銷的移動電話費和市內(nèi)。兩項費用具體的報銷標準,參照公司制定的有關(guān)規(guī)定;這兩項費用的報銷,各部門必須指定專人到財會部辦理。該辦法實施時,各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后:

流程圖:

表格:

部門指定人部門指定人部門指定人

行政部市場部voip事業(yè)部

人力資源部寬帶社區(qū)部客戶服務(wù)中心

財務(wù)會計部大客戶部管理信息部

工程建設(shè)維護中心網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃管理部

2、他費用的報銷:公司各部門為經(jīng)營或管理而取得正規(guī)單據(jù)后,需支付或應(yīng)支付的各種款項,也包括借款沖賬的款項。報銷人應(yīng)及時整理好各類單據(jù),并進行分類,將同一事項的單據(jù)歸集并編制報銷單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,再按金額大小分情況分別簽字報銷。具體流程圖如下:

3、物資采購的報銷:

三、財會部對外辦工時間:凡涉及報銷和借款沖賬的各種款項,只在周二、周四集中辦理;現(xiàn)金及票據(jù)借款,可在周一至周四全天和周五上午辦理,周五下午財會部原則上不對外辦公。

對外辦公時間:周一至周四am9:00-12:00pm1:00-5:30

周五am9:00-12:00

報銷時間:周二am9:00-12:00pm1:00-5:30

周四am9:00-12:00pm1:00-5:30

四、以上借款、報銷流程及方法由財務(wù)會計部負責解釋說明

第8篇 人民醫(yī)院公務(wù)票據(jù)報銷差旅費報銷管理辦法

z人民醫(yī)院公務(wù)票據(jù)報銷、差旅費報銷管理若干辦法

為進一步規(guī)范財務(wù)管理工作,加強公務(wù)費用、差旅費費用報銷管理,建立健全并嚴格執(zhí)行出差、報銷審批制度,嚴格控制標準,本著勤儉節(jié)約、保證必需、客觀合理、便于操作的原則,制定以下若干辦法:

一. 所有公務(wù)事項、差旅費等相關(guān)費用報銷,必須提供所發(fā)生費用產(chǎn)生的稅務(wù)發(fā)票或財政監(jiān)制票據(jù)等正規(guī)發(fā)票,收據(jù)、白條、發(fā)票復印件、用其他發(fā)票代替等一律不予報銷。

二. 公務(wù)事項的費用報銷:公務(wù)用品的購買,科室應(yīng)提前向分管院長匯報,由相應(yīng)職能科室負責辦理,原則上業(yè)務(wù)科室不得自行采購公務(wù)用品。

三. 因公務(wù)事項的招待費,應(yīng)嚴格控制招待標準和參加人員,科室應(yīng)提前向分管院長匯報。

四. 出差人員應(yīng)嚴格按照要求的時間、路線到達出差地,提前出差、中途停留、途中轉(zhuǎn)道等原因發(fā)生的費用,單位不予報銷。嚴格控制住宿標準:會務(wù)通知書明確住宿標準的,按照會務(wù)通知標準執(zhí)行,其他的按照本單位標準執(zhí)行;由接待單位,會務(wù)單位承擔住宿費、伙食費的,不再報銷住宿費和享受伙食補助。

五. 出差人員乘坐火車,從當日晚8時到次日晨7時乘車6小時以上,或連續(xù)乘車超過12小時的,可購同席臥鋪票,憑票報銷;乘坐汽車的汽車票原則上要求車站機打的票據(jù),憑票報銷;采用手撕汽車票的,確認情況屬實的,按票面價格報銷三分之二。出差人員不得租賃車輛出差。出差人員嚴格控制乘坐飛機。

六. 外出進修培訓,只報銷一次往返車票,中途返回發(fā)生的車票費用,原則上不予報銷,確屬公務(wù)原因,須提前向分管院長匯報,并經(jīng)院長辦公會同意,方可報銷。

七. 外出參加學術(shù)會議、進修培訓等,出租車票,單位不予報銷。

八. 出差人員發(fā)生的訂票手續(xù)費,火車票訂票費報銷5元/人次。

九. 駕駛員只負責填報本人的交通費,其他公務(wù)費用由經(jīng)辦人填報。

十. 原則上2周內(nèi)報銷有關(guān)費用,如有特殊情況,最長不超過1個月。

第9篇 工貿(mào)油品調(diào)運分公司通訊費報銷管理辦法

第一章 總則

第一條 為了進一步加強zz石油(集團)工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司(以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”)移動通訊費報銷管理,本著既保證工作需要、又有效控制費用的原則,結(jié)合公司實際,制定本辦法。

第二章 適用范圍及管理原則

第二條 適用范圍:公司所屬各部門移動及固定電話費用報銷均適用本辦法。

第三條 管理原則:通訊費用按照“限額報銷、超額自理、結(jié)余不補”的原則,按月在限額內(nèi)憑話費發(fā)票在本單位進行報銷。

第三章 報銷范圍及標準

第四條 報銷范圍:公司領(lǐng)導、各部門領(lǐng)導、定向服務(wù)用車司機,外地駐站人員。

第五條 報銷標準:

(一)單位正職(或副科級主持工作)報銷標準為360元/月;

(二)單位副職(或享受副科級待遇)報銷標準為260元/月;

(三)駐榆煉站:站長260元/月,副站長240元/月,駐站工作人員150元/月;

(四)駐永煉站:副站長200元/月,一般工作人員100元/月;

(五)定向服務(wù)用車司機150元/月;司機100元/月。

(六)調(diào)度管理部、質(zhì)量安全室、財務(wù)資產(chǎn)部、綜合辦公室各部門主任240元/月,副主任200元/月

第六條 固定通訊費用報銷標準:

(一)單位正職(或副科級主持工作)固定通訊費200元/月;

(二)副科級固定通訊費150元/月;

(三)各部門業(yè)務(wù)上固定通訊費為300元/月。

第七條 手機及固定電話報銷管理規(guī)定:

(一)“24小時”開機原則,享受話費報銷人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時開機。

(二)公司享受話費報銷的人員(公司領(lǐng)導除外)均實行一卡(一號)報銷,以報公司登記備案的號為準,其余卡(號)話費自理。

(三)手機換號后應(yīng)第一時間報本單位相關(guān)部門,進行重新登記,避免貽誤工作或給話費報銷造成影響。

(四)享受話費報銷人員,應(yīng)及時檢查手機使用情況,如電量、話費、手機狀況等,以免造成停機影響工作。

(五)對于公司內(nèi)部兼職其他崗位人員,移動話費按其較高的崗位報銷標準執(zhí)行,不得重復報銷。

(六)固定電話年內(nèi)超額月份的話費可用其他月份結(jié)余話費進行沖抵,年底匯總結(jié)算,自行負擔超額部分話費。

第四章 附則

第八條 本辦法由公司綜合辦公室負責解釋。

第九條 本辦法未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。

第十條 本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行。

第10篇 三中差旅費報銷管理辦法

州泰三中差旅費報銷管理辦法

第一章 總則

第一條 為貫徹落實中央?yún)栃泄?jié)約反對浪費有關(guān)文件精神，進一步加強學校差旅費報銷管理，參照《州泰市市級機關(guān)差旅費管理辦法》（泰財行［2014］12號）相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實際，特制訂本辦法。

第二條 本辦法包括教職工差旅費（不含出國出境）、參會及培訓差旅費、探親差旅費。開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第三條 差旅費實行憑據(jù)報銷與定額包干相結(jié)合的辦法。城市間交通費、市內(nèi)交通費和住宿費在規(guī)定標準內(nèi)憑據(jù)報銷?；锸逞a助實行定額包干。

第二章 城市間交通費

第四條 城市間交通費是指工作人員因公到常住地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機、客車等交通工具所發(fā)生的費用。

第五條 出差人員應(yīng)當按規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費，未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。乘坐交通工具的等級見下表：

交通工具級別火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）輪船（不包括旅游船）飛機其他交通工具（不包括出租小汽車）

廳級及相當職級人員火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座二等艙經(jīng)濟艙憑據(jù)報銷

其余人員火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座三等艙經(jīng)濟艙憑據(jù)報銷

第六條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。

第七條 憑票報銷的城市間交通費（汽車票、輪船票、火車票、飛機票等）必須是與出差日期、出差人身份信息相符的機打發(fā)票。無城市間交通費發(fā)票者不予報銷城市間交通費。如因保管不當丟失交通票據(jù)，必須由本人寫出書面說明，提供旁證證明，經(jīng)主管校長審批后才能報銷。

第八條 訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。乘坐飛機的，往返機場的專線客車費用和民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

第九條 乘坐火車、輪船、飛機、客車等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。

第十條 出差人員不得租賃車輛出差。出差省內(nèi)地區(qū)，如遇出差任務(wù)特別緊急且交通不便需租賃車輛的,需先報告校辦公室，經(jīng)校辦公室負責人請示校長批準后方可租賃車輛。租賃車輛僅來往租賃費用（不含住勤期間）可憑據(jù)報銷。

第十一條 出差人員自駕車輛出差發(fā)生的差旅費用原則上不予報銷。

第三章 住宿費

第十二條 住宿費是指出差人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。

第十三條 教職工到省外出差執(zhí)行財政部公布的分地區(qū)限額標準（見附件）；教職工在省內(nèi)、市內(nèi)出差，執(zhí)行財政部公布的江蘇省住宿費限額標準。

第十四條 出差人員應(yīng)當在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標準限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。

第十五條 住宿費發(fā)票應(yīng)與出差日期相符，實報金額不得超出相應(yīng)限額標準。出差人員實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第四章 伙食補助費及市內(nèi)交通費

第十六條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。

第十七條 出差人員的伙食補助費以城市間交通費票據(jù)和住宿費票據(jù)為憑據(jù)按規(guī)定限額標準包干計算。如已報銷會務(wù)費發(fā)票的，伙食補助費不再計算。

第十八條 出差人員的市內(nèi)交通費，以城市間交通費票據(jù)為憑據(jù)在規(guī)定限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷。出差人員乘坐學校車輛以及租賃車輛出差的，跟車隨行公務(wù)期間不計算市內(nèi)交通費。

第十九條 伙食補助費及市內(nèi)交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，當天來回的按一天計算。

第二十條 出差人員應(yīng)當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，除第二十二條規(guī)定情況外，應(yīng)當向接待單位交納伙食費并由其出具收取證明。

第二十一條 出差人員由接待單位或其他單位協(xié)助提供交通工具的，除第二十二條規(guī)定情況外，應(yīng)自行支付交通費用并收取相關(guān)憑據(jù)。

伙食補助費和市內(nèi)交通費分地區(qū)限額標準如下：

地區(qū)伙食補助費（元/人，天）市內(nèi)交通費

青海、西藏、新疆地區(qū)12080（元/人，天）

江蘇省內(nèi)(大市外)10080（元/人，天）

大市內(nèi)

靖江、興化5080（元/輛，天）

姜堰、泰興5060（元/輛，天）

第五章 參會、外派、培訓的差旅費

第二十二條 教職工離開城區(qū)參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支，學校不予報銷；往返會議、培訓地點的差旅費由學校按照規(guī)定報銷。

第二十三條 教職工離開城區(qū)參加會議、培訓，通知文件明確不統(tǒng)一安排食宿即食宿自理的，在途期間和會議、培訓期間的城市交通費、住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費，憑通知文件回學校按上述差旅費規(guī)定報銷，其中市內(nèi)交通費只計算在途期間，會議、培訓期間不享受。通知文件沒有明確不統(tǒng)一安排食宿而會上要求食宿自理的，一律按第二十二條辦理。

通知文件明確食宿自理的各類培訓，其培訓時間超過十天的，市內(nèi)交通費和伙食補助費均減半報銷。

第二十四條 教職工參加市教育局或其他上級有關(guān)部門組織的城區(qū)內(nèi)培訓，培訓通知要求食宿的，培訓學習期間食宿費憑培訓通知據(jù)實報銷。

第二十五條 教師參加學業(yè)水平測試閱卷及高考閱卷的差旅費報銷執(zhí)行如下規(guī)定：往返常駐地至閱卷地的城市交通費和市內(nèi)交通費按上述差旅費規(guī)定報銷，住宿費在限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷一半,伙食補助費不享受。

第二十六條 按照組織安排，到常住地以外地區(qū)單位實(見)習、工作鍛煉、支援工作等的人員，在途期間（僅指首次前往和期滿返回）的差旅費回原單位按本辦法規(guī)定報銷；工作期間的出差差旅費執(zhí)行駐地規(guī)定，費用由駐地單位承擔。赴新疆、西藏等艱苦地區(qū)掛職鍛煉、支援工作等人員，在外期間各項津貼、休假及配偶探親差旅費的報銷，按相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。

第六章 探親差旅費

第二十七條 學校教職工按規(guī)定每年探配偶一次，未婚教職工每年探父母一次，已婚教職工四年探父母一次。如果在一年內(nèi)，同時探望配偶和父母的，其探親路費，原則上分段計算，分別報銷。教職工探親必須經(jīng)過學校辦公室和分管校長審批后方能按照本辦法執(zhí)行。探親時間原則上安排在學校放假期間。

第二十八條 教職工探望配偶、未婚教職工探父母及已婚教職工探父母，可乘坐火車的硬座（如連續(xù)乘車時間較長可選乘硬臥）、輪船的三等艙和公共汽車。教工探親不得報銷飛機票，因故乘坐飛機的，可按直線車、船票價報銷，多支部分由教職工自理。

第二十九條 教職工探親往返途中，限于交通條件，必須中途轉(zhuǎn)車、轉(zhuǎn)船并在中轉(zhuǎn)地點住宿的，每中轉(zhuǎn)一次，按差旅費限額標準可憑據(jù)報銷一天的住宿費。如中轉(zhuǎn)住宿費超過規(guī)定天數(shù)的，其超過部分由教職工自理。

教職工探親途中連續(xù)乘長途汽車及其他民用交通工具，夜間停駛必須住宿的，其住宿費按差旅費限額標準憑據(jù)報銷。教職工探親途中，遇到意外交通事故(如坍方道路受阻，洪水沖毀橋梁)造成交通暫時停頓，其等待恢復期間的住宿費，可憑當?shù)亟煌C關(guān)證明和住宿費單據(jù)報銷。

第三十條 教職工探親期間的伙食費、行李物品寄存費、托運費等項開支，均由職工自理，不得報銷。

第三十一條 教職工見習、實習期間不享受以上探親待遇。

第七章 報銷管理

第三十二條 出差人員應(yīng)當嚴格按規(guī)定開支差旅費。

第三十三條 出差人員應(yīng)在差旅活動結(jié)束后一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)。出差（包括參會、培訓）必須履行相應(yīng)審批程序，即無論時間長短，均須到辦公室填寫出差審批單，分管校長審核，主管校長審批。差旅費報銷時應(yīng)當提供出差審批單、會議（培訓）通知、機票、車船票、住宿發(fā)票等相關(guān)憑證，出差人員對其真實性負責。出差人員不得隨意改變出差時間、地點和路線，改變后所發(fā)生的多余差旅費用均自理。住宿費、機票支出等按州泰市市級預算單位公務(wù)卡使用規(guī)定結(jié)算。

學校相關(guān)部門負責人、財務(wù)人員應(yīng)對差旅費報銷進行把關(guān)，確保票據(jù)來源合規(guī)，內(nèi)容真實完整。

第三十四條 出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。

第三十五條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責任：

（一）不經(jīng)學校同意私自外出的；

（二）虛報冒領(lǐng)差旅費的；

（三）擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；

（四）不按規(guī)定報銷差旅費的；

（五）轉(zhuǎn)嫁差旅費的；

（六）其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為之一的，違規(guī)資金應(yīng)予追回，并視情況予以通報。情節(jié)特別嚴重，涉嫌違法的，移送司法機關(guān)處理。

第八章 附則

第三十六條 臨時出國人員出差費用按照國家相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。

第三十七條 本辦法由財務(wù)科負責解釋。

第三十八條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。

江蘇省差旅住宿費和伙食補助費標準表

單位:______元

省份住宿費限額（人，天）伙食補助費（人，天）

省級及相當職級人員正副廳長及相當職級人員其他人員

北京800500350100

第11篇 后勤集團借款報銷管理辦法

后勤集團借款及報銷管理暫行辦法

一、為規(guī)范集團及各單位借款和報銷行為,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,并結(jié)合集團實際情況,特制定本辦法。

二、辦理借款和報銷手續(xù)時,經(jīng)辦人需填寫《借款單》或《z后勤集團報銷憑單》,由單位總經(jīng)理(含幼兒園園長)簽字;辦理不在單位領(lǐng)導審批范圍內(nèi)的經(jīng)濟業(yè)務(wù),還需集團領(lǐng)導或者集團相關(guān)部門領(lǐng)導簽字批準。

三、借款金額在1000元以下的,可使用現(xiàn)金支付;借款金額在1000元以上的,應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬支票或匯款結(jié)算;遇特殊情況需要以現(xiàn)金形式支付的,應(yīng)由集團財務(wù)部主任簽字批準。

辦理轉(zhuǎn)賬支票或匯款時,須填寫收款單位的全稱、借款金額及借款用途。

四、出差借款額度由財會人員根據(jù)實際需要測算,金額在1萬元(含1萬元)以上的,需提前預約。

五、凡涉及購買實物的報銷業(yè)務(wù),必須由相關(guān)人員進行驗收,并在“驗收人”一欄簽字確認。

六、采購辦公家具、800元以上的設(shè)備器材,應(yīng)由集團資產(chǎn)管理部門辦理相關(guān)的固定資產(chǎn)管理手續(xù)。

七、在辦理下列經(jīng)濟事項的借款、報銷手續(xù)時,須同時攜帶以下原件交集團財務(wù)部存檔:

1.辦理工程前期的付款業(yè)務(wù),需持預算報告和施工合同;支付工程結(jié)算款項需持決算報告。

2.3000元以上的對外合作、協(xié)作、加工、印刷、維修項目和一次性購買5000元以上的固定資產(chǎn)、低值易耗品,須簽訂相關(guān)合同。

3.在同一單位采購用于加工的材料和用于銷售的商品的單項金額在5萬元以上,多項金額在8萬元以上,年累計金額在10萬元以上的,需簽訂供銷合同或供貨協(xié)議。

4.達到學?；蚣瘓F審計和招投標要求的項目,需持審計文件、招投標文件、招標結(jié)果備案書和相關(guān)合同。

八、要求付款的經(jīng)濟合同,須在借款或報銷憑單上注明供應(yīng)商全稱及合同編號。

九、未達到學?；蚣瘓F審計和招投標要求的工程及其它借款、報銷項目,但集團主管領(lǐng)導認為該項目需要審計的,在辦理相關(guān)的借款或報銷手續(xù)時,須持指定審計單位出具的《審計報告書》。

十、辦理借款、報銷業(yè)務(wù)的領(lǐng)款人必須是該項業(yè)務(wù)的經(jīng)手人或本單位負責報賬的人員。

十一、集團及各單位財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求辦理會計業(yè)務(wù)。對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確,不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。

十二、經(jīng)辦人應(yīng)將各類原始單據(jù),按照不同內(nèi)容分類、整理、粘貼在32開的紙上,并在左上角留出裝訂位置。

十三、原始單據(jù)中業(yè)務(wù)發(fā)生內(nèi)容列示不詳?shù)?應(yīng)附加清單,無清單的應(yīng)附說明,并由單位總經(jīng)理審批。

十四、經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)實際經(jīng)濟業(yè)務(wù),按照項目、費用類別,分別匯總填列《z后勤集團報銷憑單》,并注明原始單據(jù)張數(shù),報銷日期。

十五、因公出差借支的差旅費用,必須在返回后兩周內(nèi)向集團財務(wù)部辦理報賬手續(xù)。

十六、除出差和各單位定額備用金以外的借款均在一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

十七、如遇火車票票據(jù)丟失,由當事人寫明所乘坐的車次、日期、起止地點和票價,附以相應(yīng)的差旅憑證,經(jīng)1人以上書面證明和單位負責人批準后,方可報銷。

十八、如遇其他票據(jù)丟失,必須取得原簽發(fā)單位蓋有公章的證明,并注明原始憑證的號碼、金額、內(nèi)容等,報各單位總經(jīng)理簽字批準后方可辦理報銷手續(xù)。

十九、黨務(wù)、工會、機關(guān)各部門的各項借款及報銷由黨委書記、工會主席、部門主任參照以上辦法執(zhí)行。

二十、本辦法的解釋由集團財務(wù)部負責。

二十一、本辦法自公布之日起執(zhí)行。

第12篇 差旅費報銷規(guī)定差旅費管理辦法

有限公司差旅費報銷規(guī)定

為完善公司管理，加強財務(wù)監(jiān)督與控制，結(jié)合公司實際情況，特制定本規(guī)定。

2010差旅費報銷規(guī)定.doc

更多有關(guān)差旅費報銷的內(nèi)容，請瀏覽專題：差旅費報銷_差旅費管理辦法_報銷差旅費會計分錄

本規(guī)定適用對象為公司本部全體員工(銷售業(yè)務(wù)人員適用《銷售管理辦法》)。

“出差”指因公到**市以外地區(qū)處理公司事務(wù)。

出差標準分二級：副總、總監(jiān)(含)以上;其他員工。

公司各部門人員要本著合理、節(jié)約、高效的原則使用差旅費。能夠通過其他方式解決的事務(wù)，盡量不安排出差，禁止以出差為由外出旅游或參加其他私人性質(zhì)的活動;在時間允許的情況下，能坐火車的就不安排乘飛機，能乘坐一般列車，就不安排特快或動車組;同等住宿條件下，住宿費應(yīng)就低不就高，能多人同住的應(yīng)安排標準間、多人間;每筆差旅費的使用必須有明確的目的;出差完成后必須向上級主管匯報工作成果，上級主管有責任對差旅費使用情況進行了解和管理。

第二條、出差申請

凡出差人員出差前必須詳細填寫“出差申請單”，經(jīng)審批通過后方能出行。

一、 出差審批流程：公司副總經(jīng)理、總監(jiān)出差，需報總經(jīng)理審批;其他員工，需報本部門部長、主管副總審批。出差人員憑申請單可以到財務(wù)資產(chǎn)部門借支相應(yīng)得錢款。

注意事項：出差申請單上需注明出差地點、出差事由、出差期限，并需注明是否帶司機。出差確實需要帶車的，須報總經(jīng)理批準，由車輛管理部門安排。幾人同時出差時，可以每人單獨填寫“出差申請單”，也可以由一人填寫“出差申請單”，并注明隨行人員。

二、 出差申請單更改：出差人員因特殊原因，中途需變更出差路線或延長出差時間，要事前請示主管領(lǐng)導同意并在出差返回后五個工作日內(nèi)，填寫 “出差變更申請單”，寫明實際出差日期及實際出差路線，提交部門部長、分管副總審批。“出差變更申請單”需隨原“出差申請單”一起貼入“費用報銷單”報銷。

第三條、報銷程序

一、 出差人員必須在出差結(jié)束后5個工作日或一周內(nèi)，到財務(wù)資產(chǎn)部辦理審核報銷手續(xù)。

二、 報銷差旅費程序

(一)、出差人員填寫“差旅費報銷單”，單上需注明分類項目金額及報銷單據(jù)數(shù)量，將差旅費單據(jù)和出差申請單粘貼在報銷單中，并在報銷單上簽名。

(二)、部門負責人審核無誤后，在“差旅費報銷單”上簽字確認。

(三)、出差人員按差旅費報銷流程審批通過后，交財務(wù)資產(chǎn)部報銷費用。

第四條、報銷標準

一、 日常性出差

公司各部門人員日常性出差，其差旅費開支由往返路費、交通費、住宿費、伙食費構(gòu)成。出差過程中發(fā)生的其他費用(如復印、購買辦公用品、宴請送禮、小型會議費等)不屬差旅費報銷范疇，需另行辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時要求提供各報銷項目對應(yīng)的正式發(fā)票，各項費用分開列明，超標及超范圍費用不予報銷。

各項目標準如下：

(一)、 往返路費：往返路費包括**市至出差目的地的飛機票、火車票、船票、長途客車票以及上述票據(jù)的附加費用，按所到達地區(qū)現(xiàn)行票價實報實銷。

1. 往返交通工具的使用標準上限：

副總、總監(jiān)(含)以上人員可乘坐飛機經(jīng)濟艙，火車臥鋪，輪船二等艙。

其他員工出差乘火車。乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間在車上過夜的，或連續(xù)乘車時間超過10小時的，可購臥鋪和軟座票。

“特殊情況”下可乘飛機，但要在出差申請單中特別注明，并由部門負責人及主管副總審批。

“特殊情況”是指：

① **至目的地無直達列車，或雖有直達列車，但超過12小時車程;

② 處理緊急公務(wù);

③ 與副總、總監(jiān)(含)以上人員一同出差;

④ 飛機票與火車票同等價值。

2. 往返路費附加費用包括：

機票附加費用：機場巴士(的士)費用、機場建設(shè)費、改(退)票費、保險費、行李托運費。

火車、輪船、長途客車附加費用：訂票費、改(退)票費。

(二)、 交通費：交通費指乘坐出租車、大巴、地鐵等公用交通工具費用，實行限額報銷，只報不補，帶車出差不再報銷交通費，報銷上限標準如下：

交通費報銷上限副總、總監(jiān)以上(每人)其他人員(每人)

一類地區(qū)50元/天35元/天

二類地區(qū)35元/天25元/天

三類地區(qū)25元/天20元/天

(三)、 住宿費：住宿費分地區(qū)人員限額報銷，只報不補。

1. 地區(qū)分類

一類地區(qū)：北京、上海、廣州、深圳

二類地區(qū)：合肥、福州、蘭州、南寧、貴陽、?？?、石家莊、鄭州、哈爾濱、武漢、長沙、長春、南京、南昌、沈陽、呼和浩特、銀川、西寧、濟南、太原、西安、成都、拉薩、烏魯木齊、昆明、杭州、重慶、天津等各省會城市及直轄市。

珠海、汕頭、三亞、大連、煙臺、青島、桂林、廈門、濟南、蘇州、無錫、寧波

三類地區(qū)：上述以外地區(qū)

2. 報銷限額(單位：元/天/房間)

職務(wù)

地區(qū)副總、總監(jiān)以上其他

一類地區(qū)350250

二類地區(qū)300200

三類地區(qū)250150

注意事項：

1、多人一同出差，盡量安排標準間和多人間，無特殊情況，禁止安排單間。

2、在深圳出差，盡量安排在**的協(xié)議單位以享受折扣價;多人同住，報銷限額就高不就低;住宿費用符合前款有關(guān)規(guī)定，并低于報銷限額的，按住宿標準與房間價差額部分的50%給予獎勵。

(四)、 伙食及通信補助費

伙食及通信補助費采取限額補助，只補不報的形式。一類地區(qū)每人每天40元，其他地區(qū)伙每人每天25元。

二、 出席會議、培訓學習。

對于外出參加會議或培訓的人員，報銷時，需提供會議或培訓通知備查。

(一)、若會務(wù)費/培訓費中已含食宿費用，不再報銷住宿費，不再領(lǐng)取伙食補助，按會議單位所收取的費用實報實銷。往返路費、交通費按日常性出差標準執(zhí)行。

(二)、若會務(wù)費/培訓費中不含食宿費用，按日常性出差標準報銷差旅費用。

(三)、由接待方邀請并由對方承擔費用的出差人員，各項費用已由對方負擔，不再給予報銷及補助。

差旅費管理辦法

1、目的

為加強公司處理費恩管理，規(guī)定差旅費報銷流程，依照國家的有關(guān)財務(wù)法規(guī)和《湖北省力邦投資擔保有限公司財務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營管理需要，制定本辦法。

2、 定義

本辦法所指差旅費勇是指公司職工因公出差而發(fā)生的交通費、旅途補貼、住宿費勇等。

3、 范圍

3.1 差旅費開支范圍包括：員工因公出差發(fā)生的發(fā)生的合法、有效的車票、機票、船票費用及各種補貼費用。

3.2 因出差發(fā)生到車站、碼頭、機場的武漢市內(nèi)交通費屬于差旅費開支范圍，憑票據(jù)實報銷：其他的武漢市內(nèi)交通費均不屬于出差費用的報銷范疇，應(yīng)納入各個部門公務(wù)交通費定額管理。

4、原則

4.1 出差人員的住宿費、伙食費、補助、市內(nèi)交通實行分項計算包干，調(diào)劑使用，節(jié)約歸己，超支不補。

4.2 通訊費補助與《通訊管理規(guī)定》中的移動話費合并使用，當月話費小于合并標準時，據(jù)實報銷，當月話費超出合并標準時，按標準報銷。

5、差旅費標準

5.1.1 住宿費、伙食費補助、通訊費、室內(nèi)交通費標準，按不同地區(qū)，不同職級確定。

5.1.2 公司職級分類，見附表1《全國地區(qū)分類表》

5.1.3 交通工具等級標準，見附表2《差旅費報銷職級劃分表》

5.1.4補助標準，見附表4《差旅費等級標準、報銷、補助標準》

5.2相關(guān)規(guī)定

5.2.1 員工赴外地出差期間，伙食補助部分在途和住宿，每人每天按包干標準補助，補助天數(shù)按出差自然天數(shù)扣減一天計算，住宿補助根據(jù)實際天數(shù)計算。

5.2.2住宿憑住宿發(fā)票案標準報銷，超支部分自理，節(jié)約歸己;如無發(fā)票，報銷標準則按照標準的50%包干個人。

5.2.3.部門經(jīng)理以下崗位的員工原則上不得乘坐飛機、火車軟座、二等記二等以上船艙。卻因工作需要坐飛機、軟臥、二等及二等以上船艙的，需要事前提出書面報告，報請公司分管副總經(jīng)理批準后，呈總經(jīng)理批準。

5.2.4 夜間乘坐火車、長途汽車和長途客船6小時以上，或白天連續(xù)乘坐火車、長途汽車、長途客船十小時以上，可購買相對應(yīng)級別的臥鋪，如未乘坐臥鋪，則按票價的50%給予長途補助;乘軟臥、臥鋪、飛機的均不予補助。

5.2.5常駐外的機構(gòu)及公司批準的常駐外學習的員工，其住勤費用補貼參照公司員工工作餐標準執(zhí)行;經(jīng)批準跨地區(qū)行動按出差規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定所指的常駐外地員工是指因工作需要，需要常駐外地15天以上的員工。常駐外地員工應(yīng)由部門主管書面列明并報財務(wù)部門備案。

5.2.6應(yīng)工作需要，邀請外單位協(xié)辦人員出差，標準一般可在公司同行人以級別基礎(chǔ)上靠一檔享受補貼。

5.2.7公司批準參加會議、短期培訓的人員，按會議召集及培訓機構(gòu)的統(tǒng)一安排據(jù)實報銷，不再報銷補助費。

5.2.8出差期間市內(nèi)交通費在補充標準內(nèi)列支，原則上不再報銷出租車票。

5.2.9 出差期間因工作需要或生病等原因需延長出差時間或改變出差線路者，應(yīng)立即請示公司批準出差的領(lǐng)導。未經(jīng)許可擅自延長出差時間或改變出差路線的，不予報銷差旅費;情節(jié)嚴重的，按公司有關(guān)規(guī)定予以處分。

5.2.10 武漢市內(nèi)出差，交通費在公司核定的具體標準范圍內(nèi)據(jù)實報銷;如若誤餐，每人每天補助5元。

5.2.11武漢近郊地區(qū)，如漢川，蔡甸，江夏，黃陂，新洲等區(qū)縣，除報銷交通費用外，每人每天補貼10元。

5.2.12員工按照公司規(guī)定而發(fā)生的除乘坐飛機、火車軟臥、二等及二等以上船艙的探親、治喪往返交通費用，經(jīng)審核后據(jù)實給予報銷。

5.2.13 出國人員出國前應(yīng)有書面計劃書并經(jīng)批準，原則上應(yīng)參加與組團出國;在出國前出國人員應(yīng)與會計人員編制出國費用專項預算審批表，報分管副總經(jīng)理審核同意，經(jīng)總經(jīng)理批準后實行全額包干。費用專項預算包括以下內(nèi)容：國內(nèi)、國際機票，餐飲費，交通費，住宿費，禮品費，門票費，通訊費，小費，娛樂費用及其他零星支出等。出國人員在報銷時應(yīng)根據(jù)差旅報銷程序及要求粘貼有關(guān)票據(jù)，并履行差旅費報銷程序。

6、程序

6.1差旅費借支

6.1.1出差人員出差獲批準后，需辦理借款手續(xù)的，按以下程序辦理：

a)填寫借支單，注明出差是由，人員，地點，往返里、路徑，時限及申請預支差旅費金額，報部門主管審核。

b)在資金計劃內(nèi)的借款申請，部門主管審核后由其分管副總審批，屬資金計劃外的借款申請，部門主管應(yīng)指導其辦理計劃增補手續(xù)后辦理借款手續(xù)。

c)借支人員將經(jīng)審核同意的借支單交財務(wù)部門審核，出納憑審核同意，手續(xù)齊全的借支單付款。

6.1.2 為保障資金安全，借支人應(yīng)為公司簽訂勞動合同的正式員工;借支金額應(yīng)與實際發(fā)生的費用相匹配，盡量減少資金閑置。一次提現(xiàn)金額超過一萬元的，公司應(yīng)提供專車，并有公司專人陪同提取;

6.1.3一次借支金額超過兩萬元的，原則上采取主卡方式;一次借支金額在五萬元以上的，需提前一天辦理借支手續(xù);由于銀行在國家法定公休日不辦理對公業(yè)務(wù)，因此，公司在法定公休日亦不辦理現(xiàn)金支取。

6.1.4同部門同任務(wù)同行人員應(yīng)由一人借支，一人報賬。不同部門同任務(wù)同行人員應(yīng)由享有資金計劃額度的部門人員辦理借支，報賬。原則上借支必須由本人親自辦理，有特殊情況的可書面委托他人辦理。

6.2 差旅費用報銷規(guī)定

6.2.1出差借支人員回公司一周內(nèi)應(yīng)及時到。財務(wù)部門報賬。如確定因工作需要不能及時報賬還款的，需由個人作出書面說明，部門主管簽字同意后，交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門月末將借支人員名單及余額反饋給公司領(lǐng)導及各部門，由各部門主管負責催款。

6.2.2 出差人員報銷費用時，應(yīng)提供以下證明材料：經(jīng)批準的出差派遣單以及稅務(wù)部門認可的發(fā)票、收據(jù)等支付憑證。

6.2.3參加會議人員報銷費用時，應(yīng)提供以下證明會議通知、時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標準以及稅務(wù)部門認可的發(fā)票、收據(jù)等支付憑證。

6.2.4公司人員參加短期培訓學習，應(yīng)取得部門主管領(lǐng)導批準，并經(jīng)辦公室審核同意后，方可報銷。員工短期學習培訓費用應(yīng)納入辦公室的費用計劃。

6.2.5參加會議和學習培訓的員工，回到公司后，應(yīng)先向公司提交報告和有關(guān)會議、學習材料后，方可辦理報銷手續(xù)。

6.3 報銷單據(jù)填寫要求

6.3.1票據(jù)粘貼要平整美觀且分類排列匯總統(tǒng)計數(shù)量和金額;

6.3.2書寫要清晰，計算要正確，不得涂改;

6.3.3票據(jù)真實和合法，票據(jù)上的大小寫金額要一致;

6.3.4報銷憑證的大寫金額欄由會計人員填寫;

6.3.5報賬審批手續(xù)齊全。

6.4 報銷審核程序

6.4.1一般員工的出差費用，先有部門負責人審核，再報分管審核批準。

6.4.2部門負責人的出差費用由分管副總審核批準。

6.4.3公司副總經(jīng)理的差旅費用由總經(jīng)理審核后報銷。

6.4.4總經(jīng)理的差旅費用由辦公室和財務(wù)部門審核。

6.5 報銷費用管理

6.5.1未進行商務(wù)活動發(fā)生的差旅費用列入“營業(yè)費用”

6.5.2行政及職能部門發(fā)生的差旅費用列入“管理費用”

6.5.3公司對差旅費用實行部門控制。凡在部門當月資金計劃內(nèi)的由部門主管審核，分管副總審批，超出計劃的，需增補資金計劃報副總辦公室批準后再辦理報銷手續(xù)。

6.5.4公司計劃財務(wù)部門每月定期將各部門費用完成情況反饋給公司領(lǐng)導及各部門，以便公司領(lǐng)導及各部門主管對部門的課控費用進行控制。

6.5.5對于違反上述規(guī)定，借支長期不報賬，偽造及用虛假票據(jù)報銷，違規(guī)批準報銷的，公司將視情節(jié)輕重分別給予警告、通報批評、罰款、降職、開除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責任。

7、相關(guān)文件

7.1《財務(wù)管理制度》

7.2《財務(wù)支出審批管理辦法》

7.3《資金計劃管理辦法》

湖北力邦投資擔保責任公司

二00三年十二月

附表1

全國地區(qū)分類表

序號類別地 區(qū) 名

1一直轄市、廣州市、福州市、深圳市、珠海市、汕頭市、廈門市、海口市

2二其他省會城市、東莞、佛山、肇慶、惠州、中山、青島、大慶、桂林、無錫、常州

3三其他地區(qū)

附表2

差旅費用報銷職級劃分表

等級職 務(wù)備 注

一 董事長、總經(jīng)理

享受待遇人員可享受同級差旅費用報銷標準。

二 副總經(jīng)理、總監(jiān)

三部門經(jīng)理、中層管理人員

四 普通員工

附表3

乘坐交通工具的等級標準

職級輪船火車飛機長途汽車其他交通備注

一一等艙軟席頭等艙實據(jù)報銷實據(jù)報銷報銷，超支費用由個人一、二級人員可乘坐飛機，其他人員乘坐飛機必須報總經(jīng)理批準。未經(jīng)批準乘坐飛機，費用按火車硬臥標準承擔

二二等艙軟席普通倉實據(jù)報銷實據(jù)報銷

三三等艙硬臥特批實據(jù)報銷按標準報銷

四四等艙硬臥特批實據(jù)報銷按標準報銷

附表4

標準 分類

職級 一類二類三類四類備份

一級住宿據(jù)實據(jù)實

伙食據(jù)實據(jù)實據(jù)實

市內(nèi)交通據(jù)實據(jù)實據(jù)實

電話費 據(jù)實據(jù)實據(jù)實

二級住宿300260220

伙食據(jù)實據(jù)實據(jù)實

市內(nèi)交通據(jù)實據(jù)實據(jù)實

電話費303030

三級住宿220220220

伙食303020

市內(nèi)交通303020

電話費 151515

四級住宿12010080

伙食202222

市內(nèi)交通202222

電話費 10110

出國費用專項預算審批表

出國部門出國人員職務(wù)

出國事由

時間及路線安排機票費住宿費餐飲費門票費通行費交通費小費禮品費其他零星支出備注

日期出發(fā)點日期到達點

小 計

大寫： 人民幣 拾 萬 仟 百 拾 元 角 分

附表六

借支流程圖

借款人借支

1、填寫借支單 部門主管審核2 、交財務(wù)部門復核會計復核

計劃員簽審

取現(xiàn)

公司分管領(lǐng)導

5、取現(xiàn) 4、交公司分管領(lǐng)導核準

附表7 報 賬 流 程 圖

報賬人貼票

部門主管審核

會計復核

分公司分管領(lǐng)導核準

計劃員簽審

轉(zhuǎn)發(fā).分享