第1篇 部門費用管理規(guī)定辦法
部門費用管理規(guī)定
為加強(qiáng)部門日常運行經(jīng)費管理,依據(jù)國家有關(guān)財務(wù)制度,結(jié)合學(xué)院實際,對部門日常運行經(jīng)費的使用制定如下管理辦法:
一、部門日常運行經(jīng)費的界定
部門日常運行經(jīng)費是指人員經(jīng)費(含津貼)和部門專項經(jīng)費以外的各項費用。
二、部門日常運行經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)的核定
(一)專業(yè)系:日常運行經(jīng)費按學(xué)費實際收入與系學(xué)生數(shù)核定總額。
1、專業(yè)系學(xué)生人數(shù)在600人以下的,按實收學(xué)費的5%核定;學(xué)生人數(shù)在600-1000人的,按實收學(xué)費的4.5%核定;學(xué)生人數(shù)在1000人以上的分段計算核定:1000人以內(nèi)部分按實收學(xué)費的4.5%計算,超過部分按實收學(xué)費的2.25%計算。
2、學(xué)費實際收入的0.5%為就業(yè)經(jīng)費,由就業(yè)辦統(tǒng)籌使用。
3、畢業(yè)班學(xué)費收入的0.5%為畢業(yè)班就業(yè)服務(wù)經(jīng)費,由專業(yè)系統(tǒng)籌使用。
4、學(xué)費實際收入的0.5%為教學(xué)院長調(diào)劑基金統(tǒng)籌使用。
(二)基礎(chǔ)部、教學(xué)輔助部門和行政管理部門:日常運行經(jīng)費按部門人數(shù)和定額標(biāo)準(zhǔn)采用分段核定總額。
10人以下部分,按每人每學(xué)年3000元的標(biāo)準(zhǔn)核定;11人-20人的部分,按每人每學(xué)年1500元的標(biāo)準(zhǔn)核定;21人以上部分,按每人每學(xué)年1000元的標(biāo)準(zhǔn)核定。
(三)后勤服務(wù)中心日常運行經(jīng)費單獨核定。
三、日常運行經(jīng)費的支出范圍
(一)專業(yè)系的日常運行經(jīng)費包括教學(xué)辦公費和教學(xué)業(yè)務(wù)費兩部分。
其中:
1、教學(xué)辦公費(30%):主要開支項目為辦公費(含零星購置)、郵電費、差旅費、交通費、招待費、加班補(bǔ)助費等。
其中用于支付人員加班費和招待費(含就業(yè)招待費)支出不得超過教學(xué)辦公費的30%。
2、教學(xué)業(yè)務(wù)費(70%):主要開支項目另文說明。
在教學(xué)業(yè)務(wù)費中須保證就業(yè)經(jīng)費每生每學(xué)年10元,學(xué)生活動經(jīng)費每生每學(xué)年30元以上,教學(xué)業(yè)務(wù)費不能用于教學(xué)辦公費或挪作他用。
(二)基礎(chǔ)部、教學(xué)輔助部門和行政管理部門的日常運行經(jīng)費,主要開支項目為辦公費、差旅費、郵電費、會議費、交通費、印刷費、培訓(xùn)費、招待費、部門零星設(shè)備購置及維修費、加班補(bǔ)助費等。
其中招待費與人員加班補(bǔ)助費不得超過部門辦公經(jīng)費總額的8%。
(三)院級以上教科研經(jīng)費、教職工學(xué)歷進(jìn)修、人才招聘、招生、迎新、軍訓(xùn)、全院性大型文體活動、院級大學(xué)生社會實踐活動、學(xué)院宣傳教育(學(xué)報、院報、業(yè)余黨校、報刊雜志等)、各項評估檢查活動、部門教學(xué)(辦公)設(shè)備、專用軟件、體育維持費、實訓(xùn)耗材費、教家具購置等經(jīng)費支出列入專項支出,不屬于部門日常經(jīng)費支出范圍。
專項支出由職能部門在編制部門年度專項支出預(yù)算中列支申報,經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
四、日常運行經(jīng)費的使用規(guī)定
1、部門日常運行經(jīng)費額度由財務(wù)處按部門日常運行經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)的核定原則負(fù)責(zé)編制,經(jīng)院長辦公會議審定后下文執(zhí)行。
2、各部門須按下達(dá)的日常運行經(jīng)費額度編制日常經(jīng)費支出預(yù)算報財務(wù)處備案,財務(wù)處按“定額控制、超支不補(bǔ)”的原則對各部門的日常運行經(jīng)費實施過程管理。
紀(jì)檢監(jiān)察審計部門將對部門日常運行經(jīng)費的支出情況實施年審制度。
3、各部門須建全“一支筆”審批制度,并將簽字人印鑒報財務(wù)處備案。
凡審批手續(xù)不全、項目不清或超出經(jīng)費使用額度的,財會人員應(yīng)予以退回重辦或終止核報。
4、部門日常經(jīng)費支出在500元以內(nèi)的,由部門負(fù)責(zé)人審批報銷;501元-1000元以內(nèi)的由部門負(fù)責(zé)人同意,分管院領(lǐng)導(dǎo)審批報銷;1000元以上的經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意、報分管院領(lǐng)導(dǎo)、院長審批報銷。
5、部門之間的經(jīng)費結(jié)算仍按原結(jié)算辦法執(zhí)行。
6、部門日常運行經(jīng)費支出執(zhí)行情況實行責(zé)任管理,部門負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對本部門日常運行經(jīng)費的管理和控制,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,講究資金使用效益。
要精打細(xì)算、勤儉節(jié)約,從嚴(yán)控制招待費、加班費、出租車費等費用支出。
五、本辦法由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋,過去規(guī)定與此辦法有抵觸的,執(zhí)行本辦法。
六、本辦法自2023年4月1日起執(zhí)行。
第2篇 公司職能部門費用管理辦法實施細(xì)則怎么寫
公司職能部門費用管理辦法實施細(xì)則
一、目的為了保證公司正常運營,提高工作效率,特制定本辦法。
二、 適用范圍適用于公司職能部門。職能部門是指設(shè)立于公司總部內(nèi)為保證公司正常運營而服務(wù)于整個公司的常設(shè)部門(包括正常職能部門和費用歸口管理部門)。
三、 預(yù)算執(zhí)行和管理
1、 標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算部分:每季度最后一個月15日之前,各職能部門編制下季度預(yù)算,經(jīng)部門綜合平衡后報公司財務(wù)部審核,經(jīng)ceo批準(zhǔn)后,由財務(wù)部下達(dá)執(zhí)行。標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算由部門總額預(yù)算和科目單項預(yù)算組成,每一筆費用不得突破總額預(yù)算支出的同時也不得超科目單項預(yù)算。
2、 預(yù)算外部分:指有預(yù)算但超預(yù)算支出的項目,這類項目是費用管控的重點。原則上各部門不允許有預(yù)算外費用發(fā)生,如有超預(yù)算支出,該費用發(fā)生部門可向財務(wù)部提出追加預(yù)算的申請,納入預(yù)算管理。如無法追加預(yù)算,并確實需要發(fā)生的費用可做為預(yù)算外費用處理,處理具體要求:a、每一筆預(yù)算外支出部門要提供預(yù)算外報銷和支出的理由說明,由部門主管副總裁簽批后報財務(wù)部備案,財務(wù)部有權(quán)對提交的說明提出修正意見;b、預(yù)算外借款和報銷應(yīng)在借款和報銷時提供經(jīng)部門主管副總裁簽批的支出理由說明呈ceo批復(fù),并在借款和報銷時做為附件提交給財務(wù)部,如無此說明財務(wù)部有權(quán)拒絕借款和報銷。
四、 費用歸口管理
1、 為便于費用的控制和管理,根據(jù)費用性質(zhì)和業(yè)務(wù)發(fā)生的情況,公司對部分費用項目進(jìn)行歸口管理,授權(quán)有關(guān)部門為費用歸口管理部門,各費用歸口管理部門對歸口管理的費用項目負(fù)責(zé)(具體負(fù)責(zé)項目參見費用類別)。
2、 費用歸口管理部門:人力資源部、行政部、財務(wù)部。
3、 費用歸口管理部門的責(zé)任:費用歸口管理部門負(fù)責(zé)編制匯總歸口費用預(yù)算,綜合平衡后向財務(wù)部提出。在預(yù)算執(zhí)行中控制歸口費用的支出情況。具體負(fù)責(zé)情況如下:a、人力資源部負(fù)責(zé)人力歸口費用的管理,對公司工資、福利費提出科學(xué)的預(yù)算,在預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)格費用支出的同時保持工資、福利費的激勵機(jī)制;b、行政部負(fù)責(zé)行政歸口費用的管理,行政歸口費用多為維護(hù)公司正常辦公條件的支出項目,行政部須在保證公司正常辦公條件的同時以高效節(jié)約為原則提出費用預(yù)算,費用支出須盡量做到能夠定點的一定要定點,能夠合同管控的一定要合同管控,能夠集中支付的一定要集中支付;c、財務(wù)部負(fù)責(zé)財務(wù)歸口費用的管理,財務(wù)部必須從公司的角度出發(fā)統(tǒng)一規(guī)劃提出費用預(yù)算,在嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的同時保證費用支出具有長期效益。
4、 各費用歸口部門須在預(yù)算執(zhí)行后定期對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析,就預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題,提出改進(jìn)意見。
五、 費用的審核及報銷
1、 費用報銷分類:費用報銷主要分為預(yù)算內(nèi)費用報銷和預(yù)算外費用報銷兩類。
2、 報銷程序:a、報銷人員先將原始發(fā)票按類別分別用a4紙粘貼整齊,并在電腦上填制相關(guān)的付款申請單,打印簽字審批后,方可將完成審批手續(xù)的原始單據(jù)和填寫完整的付款申請單據(jù)整理好一并送交財務(wù)部;b、費用發(fā)生部門須指定專人負(fù)責(zé)將報銷原始單據(jù)送交財務(wù)部,每天單據(jù)報銷起止時點為上午10:00--下午4:00;超過下午4:00后送交的單據(jù)自動順延至第二天;c、財務(wù)部出納對收到簽批后的報銷單據(jù)進(jìn)行合法性審核后,將以電話的方式通知報銷人員領(lǐng)取報銷款及借款,(如報銷人員在公司有未歸還的借款,則支付時出納會以扣除借款后的余額支付)。
六、 借款審批程序
1、 借款人員應(yīng)在電腦上填制借款申請單,應(yīng)注明借款用途、借款金額,借款方式(現(xiàn)金借款或支票借款)、預(yù)計還款時間,經(jīng)授權(quán)人員審批后方可至財務(wù)部領(lǐng)取借款。
2、 如需要大額現(xiàn)金借款(10000元以上含10000元),需提前一天告知財務(wù)主管,以防止庫存現(xiàn)金不足支付借款。
第3篇 公司職能部門費用管理辦法實施細(xì)則
公司職能部門費用管理辦法實施細(xì)則
一、目的
為了保證公司正常運營,提高工作效率,特制定本辦法。
二、適用范圍
適用于公司職能部門。職能部門是指設(shè)立于公司總部內(nèi)為保證公司正常運營而服務(wù)于整個公司的常設(shè)部門(包括正常職能部門和費用歸口管理部門)。
三、預(yù)算執(zhí)行和管理
1、標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算部分:每季度最后一個月15日之前,各職能部門編制下季度預(yù)算,經(jīng)部門綜合平衡后報公司財務(wù)部審核,經(jīng)ceo批準(zhǔn)后,由財務(wù)部下達(dá)執(zhí)行。標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算由部門總額預(yù)算和科目單項預(yù)算組成,每一筆費用不得突破總額預(yù)算支出的同時也不得超科目單項預(yù)算。
2、預(yù)算外部分:指有預(yù)算但超預(yù)算支出的項目,這類項目是費用管控的重點。原則上各部門不允許有預(yù)算外費用發(fā)生,如有超預(yù)算支出,該費用發(fā)生部門可向財務(wù)部提出追加預(yù)算的申請,納入預(yù)算管理。如無法追加預(yù)算,并確實需要發(fā)生的費用可做為預(yù)算外費用處理,處理具體要求:
a、每一筆預(yù)算外支出部門要提供預(yù)算外報銷和支出的理由說明,由部門主管副總裁簽批后報財務(wù)部備案,財務(wù)部有權(quán)對提交的說明提出修正意見;
b、預(yù)算外借款和報銷應(yīng)在借款和報銷時提供經(jīng)部門主管副總裁簽批的支出理由說明呈ceo批復(fù),并在借款和報銷時做為附件提交給財務(wù)部,如無此說明財務(wù)部有權(quán)拒絕借款和報銷。
四、費用歸口管理
1、為便于費用的控制和管理,根據(jù)費用性質(zhì)和業(yè)務(wù)發(fā)生的情況,公司對部分費用項目進(jìn)行歸口管理,授權(quán)有關(guān)部門為費用歸口管理部門,各費用歸口管理部門對歸口管理的費用項目負(fù)責(zé)(具體負(fù)責(zé)項目參見費用類別)。
2、費用歸口管理部門:人力資源部、行政部、財務(wù)部。
3、費用歸口管理部門的責(zé)任:費用歸口管理部門負(fù)責(zé)編制匯總歸口費用預(yù)算,綜合平?后向財務(wù)部提出。在預(yù)算執(zhí)行中控制歸口費用的支出情況。具體負(fù)責(zé)情況如下:
a、人力資源部負(fù)責(zé)人力歸口費用的管理,對公司工資、福利費提出科學(xué)的預(yù)算,在預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)格費用支出的同時保持工資、福利費的激勵機(jī)制;
b、行政部負(fù)責(zé)行政歸口費用的管理,行政歸口費用多為維護(hù)公司正常辦公條件的支出項目,行政部須在保證公司正常辦公條件的同時以高效節(jié)約為原則提出費用預(yù)算,費用支出須盡量做到能夠定點的一定要定點,能夠合同管控的一定要合同管控,能夠集中支付的一定要集中支付;
c、財務(wù)部負(fù)責(zé)財務(wù)歸口費用的管理,財務(wù)部必須從公司的角度出發(fā)統(tǒng)一規(guī)劃提出費用預(yù)算,在嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的同時保證費用支出具有長期效益。
4、各費用歸口部門須在預(yù)算執(zhí)行后定期對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析,就預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題,提出改進(jìn)意見。
五、費用的審核及報銷
1、費用報銷分類:費用報銷主要分為預(yù)算內(nèi)費用報銷和預(yù)算外費用報銷兩類。
2、報銷程序:
a、報銷人員先將原始發(fā)票按類別分別用a4紙粘貼整齊,并在電腦上填制相關(guān)的付款申請單,打印簽字審批后,方可將完成審批手續(xù)的原始單據(jù)和填寫完整的付款申請單據(jù)整理好一并送交財務(wù)部;
b、費用發(fā)生部門須指定專人負(fù)責(zé)將報銷原始單據(jù)送交財務(wù)部,每天單據(jù)報銷起止時點為上午10:00--下午4:00;超過下午4:00后送交的單據(jù)自動順延至第二天;
c、財務(wù)部出納對收到簽批后的報銷單據(jù)進(jìn)行合法性審核后,將以電話的方式通知報銷人員領(lǐng)取報銷款及借款,(如報銷人員在公司有未歸還的借款,則支付時出納會以扣除借款后的余額支付)。
六、借款審批程序
1、借款人員應(yīng)在電腦上填制借款申請單,應(yīng)注明借款用途、借款金額,借款方式(現(xiàn)金借款或支票借款)、預(yù)計還款時間,經(jīng)授權(quán)人員審批后方可至財務(wù)部領(lǐng)取借款。
2、如需要大額現(xiàn)金借款(10000元以上含10000元),需提前一天告知財務(wù)主管,以防止庫存現(xiàn)金不足支付借款。
