公司工廠(chǎng)倉(cāng)庫(kù)管理制度2

公司(工廠(chǎng))倉(cāng)庫(kù)管理制度2

1、物品驗(yàn)收

(1)倉(cāng)管員對(duì)采購(gòu)員購(gòu)回的物品無(wú)論多少、大小等都要進(jìn)行驗(yàn)收,并做到:

①發(fā)票與實(shí)物的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等不相符時(shí)不驗(yàn)收;

②發(fā)票上的數(shù)量與實(shí)物數(shù)量不相符,但名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)相符科按實(shí)際驗(yàn)收;

③對(duì)購(gòu)進(jìn)的食品原材料做到不鮮不收,味道不正不收;

④對(duì)購(gòu)進(jìn)的物品已損壞的不驗(yàn)收。

2、入庫(kù)存放

⑴驗(yàn)收后的物資,除直撥的外,一律要進(jìn)倉(cāng)保管;

⑵進(jìn)倉(cāng)的物品一律按固定的位置堆放;

⑶堆放要有條理、注意整齊美觀,不能擠壓的物品要平放在層架上;

⑷凡庫(kù)存物品,要逐項(xiàng)建立登記卡片,物品進(jìn)倉(cāng)時(shí)在卡片上按數(shù)加上,發(fā)出時(shí)按數(shù)減出,結(jié)出余數(shù);卡片固定在物品正前方。

3、保管與抽查

⑴對(duì)庫(kù)存物品要勤于檢查,防蟲(chóng)蛀、鼠咬,防霉?fàn)€變質(zhì),將物資的損耗率降到最底限度。

⑵材料會(huì)計(jì)或有關(guān)管理人員也要經(jīng)常對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行抽查,檢查是否帳卡相符、帳物相符、帳帳相符。

4、領(lǐng)發(fā)物資

1.領(lǐng)用物品計(jì)劃或報(bào)告:

①凡領(lǐng)用物品,根據(jù)規(guī)定必須提前做計(jì)劃,報(bào)庫(kù)存部門(mén)準(zhǔn)備;

②倉(cāng)管員將報(bào)來(lái)的計(jì)劃按每天發(fā)貨的順序編排好,做好目錄,準(zhǔn)備好物品,以便取貨人領(lǐng)取。

2.發(fā)貨與領(lǐng)貨

①各部門(mén)各單位的領(lǐng)貨一般要求專(zhuān)人負(fù)責(zé);

②領(lǐng)料員要填好領(lǐng)料單(含日期、名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、用途等)并簽名,倉(cāng)管員憑單發(fā)貨;

③領(lǐng)料單一式三份,領(lǐng)料單位自留一份,單位負(fù)責(zé)人憑單驗(yàn)收;倉(cāng)管員一份,憑單入帳;材料會(huì)計(jì)一份,憑單記明細(xì)帳;

④發(fā)貨時(shí)倉(cāng)管員要注意物品先進(jìn)的先發(fā)、后進(jìn)的后發(fā);

3.貨物計(jì)價(jià)

①貨物一般按進(jìn)價(jià)發(fā)出,若同一種商品有不同的進(jìn)價(jià),一般按平均價(jià)發(fā)出;

②需調(diào)出以外的單位的物資,一般按原進(jìn)價(jià)或平均價(jià)家手續(xù)費(fèi)和管理費(fèi)調(diào)出

5、盤(pán)點(diǎn)

5.1倉(cāng)庫(kù)物資要求每月月中小盤(pán)點(diǎn),月底大盤(pán)點(diǎn),半年和年終徹底盤(pán)點(diǎn);

5.2將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)部審核;

5.3盤(pán)點(diǎn)期間停止發(fā)貨

6、記帳

6.1設(shè)立帳薄和登記帳,帳薄要整齊、全面、一目了然;

6.2帳薄要分類(lèi)設(shè)置,物資要分品種、型號(hào)、規(guī)格等設(shè)立帳戶(hù);

6.3記帳時(shí)要先審核發(fā)票和驗(yàn)收單,無(wú)誤后在入帳,發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)時(shí)及時(shí)解決,在未弄清和更正前不得入帳;

6.4審核驗(yàn)收單、領(lǐng)料單要手續(xù)完善后才能入帳,否則要退回倉(cāng)官員補(bǔ)齊手續(xù)后才能入帳;

6.5發(fā)出的物資用加權(quán)平均發(fā)計(jì)價(jià),月終出現(xiàn)的發(fā)貨計(jì)價(jià)差額分品種列表一式三份,記帳員、部門(mén)、財(cái)務(wù)部各一份;

6.6直撥物資的收發(fā),同其他入庫(kù)物資一樣入帳;

6.7調(diào)出本企業(yè)的物資所用的管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi),不得用來(lái)沖減材料成本,應(yīng)由財(cái)務(wù)部沖減費(fèi)用;

6.8進(jìn)口物資要按發(fā)票的數(shù)量、金額、稅金、檢疫費(fèi)等如實(shí)折為單價(jià)人民幣入帳,發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均發(fā)計(jì)價(jià);

6.9對(duì)于發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等尚未到的進(jìn)口物資,于月底估價(jià)發(fā)放,待發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等收到、沖減估價(jià)后,在按實(shí)入帳,并調(diào)整暫估價(jià),報(bào)財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)調(diào)整三級(jí)帳;

6.10月底按時(shí)將材料會(huì)計(jì)報(bào)表連同驗(yàn)收單、領(lǐng)料單等報(bào)送財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì);

6.11與倉(cāng)管員校對(duì)事物帳,每月與財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)對(duì)帳,保證帳物相符帳帳相符

7、建立檔案制度

7.1倉(cāng)庫(kù)檔案應(yīng)有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單和實(shí)物帳薄;

7.2材料會(huì)計(jì)的檔案有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、材料明細(xì)帳和材料會(huì)計(jì)報(bào)表